集团内控工作推行的想法

1、关于集团推行内部控制规范的工作计划 2010年5月10日主题建立集团内部控制规范的必要性股份公司推行内控工作的历程集团推行内控工作的想法其他部门及事业部的想法一、建立集团内部控制规范的必要性内部控制的作用集团的管理现状要求集团尽快完善内控管理体系国际资本化市场大力强化内部控制借鉴财政部内部控制规范，事半功倍（一）内部控制的作用 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 通过实施内部控制，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。（二）集团的管理现状要求集团尽快完善内控管理体系 1、目前我

2、们的内控体系在体系设计、执行两方面都存在着不科学、不到位的状态，内部控制缺乏整体评价 2、从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督这五大内要素来看，集团缺乏制度及内控的体系建设 （三）国际资本化市场大力强化内部控制 安然、世通等财务舞弊和会计造假案件发生以来，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”。 集团作为民营企业，随着产业规模不断扩大，逐步分拆上市甚至海外上市一方面可运用资本市场借力发展，另一方面这种方式也是风险控制的最有效途经。（四）借鉴财政部内部控制规范，事半功倍 借鉴的基础上，结合我们集团自己的特点兼顾成本效益原则，形成自己

3、的内控体系，事半功倍二、股份公司推行内控规范的历程第一阶段：培训工作，主要范围还是在财务人员体系内，培训全套基本规范及具体规范；第二阶段：要求各公司在总经理领导下，结合自己生产流程，检查业务流程找到控制点，形成自身的控制流程及规范第三阶段：对照财政部的内控规范，形成集团股份公司的内控规范制度；第二、三阶段交叉进行，股份公司层面属于纲领性的管理制度，三级公司系操作细则。第四阶段：培训集团自己的内控制度，幅盖面更广，尤其是各级公司总级理是重点培训对象；第五阶段：实施各项内控制度。三、集团推行内控制度的想法 工作切入点：以内控为切入点的风险管控。 建制度、理流程、划分职责与权限三、集团推行内控制度的

4、想法第一个方面：培训 第一轮培训，由外部讲师对财务人员、审计人员及集团各层级人员培训全套规范； 5月底启动，总部统一组织。 第二轮培训，由集团内部讲师结合集团的情况及制度制定的情况培训。 等集团的制度建设工作完成再次培训 工作组织部门：人力资源部三、集团推行内控制度的想法第二个方面：划分职责，授权管理 授权的同时也是权限的限定，风险控制的重要环节，理顺各层级的管理权限十分有必要。 完成时间;6月份完成集团与事业部的授权体系以及集团总部领导与部门的授权体系； 年底前完成事业部与三级公司的授权体系以及事业部内部的授权体系； 全集团所有独立发挥功能的部门职责由人力线路单独安排。三、集团推行内控制度的

5、想法第三个方面：对照财政部颁布的各项规范，划分任务，查找关键点，健全规范制度 集团(董事会）层面应对照整改建立的内控制度：组织架构、社会责任、人力政策、企业文化、发展战略。 集团与事业部层面（先由集团统领，事业部再制定相关细则）：预算、货币资金、计算机信息系统、人力资源、信息披露、对子公司的控制、工程项目、财务报告、对外投资、担保、筹资、固定资产、无形资产、合同、内部审计、关联交易、企业并购、研发、衍生工具。 事业部与三级公司层级：销售与收款、存货、成本费用、采购与付款、业务外包。 完成时间;2011年6月份以前 (现行办法还是统一形式？） 三、集团推行内控制度的想法第四个方面：形成分版块的标准的内控流程及版本 选择板块内典型公司为案例，在充分调研关键控制点的基础上，形成标准的内控流程的版本，业务涵盖“销售与收款”、“采购与付款”等三级公司所有业务流程，形成一个符合集团管理方式、兼顾成本效益原则的内控流程标准版本，在集团内部推广复制。 完成时间：2010年底前完成单体饲料公司的内控体系，涵盖制度、职责权限及流程的标准流程图