科研院所科研项目申报与执行问题思考

1、科研院所科研项目申报与执行问思考为全面贯彻落实规划纲要及其配套政策，财政部、科技部 制定了关于改进和加强中央财政科技经费管理的若干意见 20 656号文件。该文件的主要精神（转自：wWw.bdFqy.千 叶帆文摘：科研院所科研项目申报与执行问题 思考）是调整优化中央财政科技投入结构，将中央财政科技投 入的重点明确定位在主要用于支持市场机制不能有效配置资的 基础研究、前沿技术研究、社会公益研究、重大共性关键技术 研究等公共科技活动。一、科研项目支持的方向其一，国家科技计划经费。主要包括：国家重点基础研究 发展计划（973）。主要支持科研机构和高校开展面向重大战 略需求的基础研究和承担相关性重大科

2、学研究计划。专项经费 优先支持国家重点研究基地及优秀团队依托单位，承担973计 划任务；国家高技术研究发展计划（863）。主要支持科研院 所、高校、内资或内资控股企业，围绕规划纲要提出的前沿技 术和部分重点领域中的重大任务开展研究工作；国家自然科学 基金。主要支持科研院所、高校开展自由探索的基础研究；国 家科技支撑计划（攻关计划）。主要支持科研院所、高校、内 资或内资控股企业，围绕规划纲要重点领域及其优先主题开展 重大公益技术、产业共性技术、关键技术的研究开发与应用示 范。其二，公益性行业科研项目。主要包括：行业应用基础研 究；行业重大公益性技术前期预研；行业实用技术研究开发； 国家标准和行业

3、重要技术标准研究；计量、检测、检验技术研 究等。主要支持公益性科研任务较重的国务院行业主管部门， 围绕规划纲要重点领域和优先主题，组织开展本行业应急性、 培育性、基础性科研工作。其三，重大转型研究项目。主要包括：重大新药创制。 主要支持科研院所、高校、内资或内资控股企业，研制防治重 大疾病的具有中国特色的新药品种（包括中药）；艾滋病和病 毒性肝炎等重大传染病的防治项目。主要支持科研院所、高 校、内资或内资控股企业对以上重大传染病的预防、检测、 临床治疗和追踪等技术、药物的研究。二、科研项目选择与申报应注意的问题瞄准国家财政支持的重点领域和优先主题。主要包括一是 规划纲要确定的重点领域和优先主题

4、，要对纲要进行认真 的学习和研究，理解和把握其核心内容。二是认真研究各类项目规定的支持重点。如973项目的重 点是基础研究；863项目的重点是前沿技术；国家自然科学基 金的重点是自由探索基础研究；支撑计划的重点是重大公益技 术、产业共性技术和关键技术；公益类行业的重点是实用性技 术前期预研、实用技术、行业技术标准和检验检测技术等，不 要偏离研究方向和重点；正确定位和结合本所院的研究方向和 学科优势选择项目；选择申报的项目所具备的人才、设备、图 书及预研成果条件及优势；考核协作、合作单位的优势及可行 性、可靠性。提倡发挥整体优势，联合攻关，避免“单打独 斗”；具备自筹匹配自有资金的能力；申报项目

5、的立足点是要 放在提高科研水平和科研能力上，不要立足于争取更多的经 费，缓解经济状况，提高职工福利，改善设备配置状况上。三、科研项目申报书的编制内容充分论证项目的研究背景，阐明本研究项目是根据什幺背 景提出来的，体现出社会发展、民生所需、人类健康所涉及的 焦点和关键问题，以激起评审专家浓厚的兴趣；充分论证本研 究项目的紧迫性及完成后对国家科技事业，学科领域，社会和 谐，人类健康产生的作用和影响；充分论证本研究项目要达到 和实现的目标，要清晰、明确的予以定位；充分论证项目研究 实施的技术路线和组织方式；充分论证项目负责人的职称、从 事过的主要研究项目、取得的科技成果和在国内外的学习、培 训及研究

6、经历；充分论证本单位申报该项目具备的人才、设 备、图书及预研科研成果的条件和优势；充分论证项目研制过 程中需要国家财政支持和解决的问题。四、科研项目预算的编制其一，科研项目预算编制的基本要求。主要包括：一是坚 持三性原则。项目预算编制应当根据项目任务的合理需要，坚 持目标相关性、政策相关性和经济合理性原则。目标相关性。 预算的支出内容要紧紧围绕项目拟实现的总体目标，不能偏离 目标，不能安排和项目目标不相关或关系不近的支出内容。不 能将改善单位的科研条件和缓解经费压力同科研项目搅在一 起。政策相符性。符合国家的财经政策、财务标准制度、政府 集中采购制度、海关进口审批、环境保护、消防安全等。经济

7、合理性。设备的品种、价格、台件、出国人次、会议规模次 数、样本采集的数量、原材料的种类价格数量、外聘、返聘人 员数量报酬等，是否经济合理。二是项目预算的编制应当同时编制来预算和支出预算。来 预算中除申请财政转型经费外，有自筹经费来的应当提供出资 证明及其他相关财务资料。自筹经费必须是货币资金，是单位 自有资金；二是转型用于该项目研究的其他货币资金。不得以房屋、 设备、科研材料和提供水、电、气、暖保障等折合资金代替。 支出预算应当按规定的11个支出科目和不同经费来来编制， 不得在11个支出科目以外另外增加支出科目，如“其他”、 “协作费”等。同一支出科目不得同时列支转型经费和自筹经 费。支出预算

8、应当对各项支出的主要用途和测算理由等进行详 细说明。三是有多个单位共同承担一个项目的，要同时编制列示各 单位承担的主要任务，由项目总承担单位负责汇总。四是项目预算由项目负责人，协助项目承担单位的财务部 门共同编制。明确财务部门负责编制，项目负责人协助，关系 明确。预算由财务部门编制，是因为财务部门熟悉国家财经法 规和标准制度，而且预算的执行要由财务部门管理和核算，项 目负责人熟悉科研业务，能说清项目所需的设备、材料及价格 等。五是编制项目预算时，需要同时申明项目承担单位现有组 织实施条件和资，以及从外单位可能获得的共享服务，并针对 项目实施可能形成的科技资和成果，提出社会共享方案。其二，预算编

9、制中应注意的问题。主要包括：认真详细地 编写预算说明情况，要同项目研究内容和要实现的目标紧密相 扣，逐个支出科目都要有标准、数量的计算，不要怕篇幅长； 凡国家财政部明确标准的，一定要依据标准计算。不可自定标 准，超标准计算；采用市场价格计算的，要依据市场公允价， 不可高估冒算；购置主要的设备和材料要有两个以上厂家的报 价单附在预算的后面；预算说明不要太简单笼统，不要有“用 于支付出差人员的费用在10万元左右”的类似语言。不要用 “大约”“可能”等模棱两可的词句；预算各支出科目一定做 到依据充分，取费合理，计算精确。不留悬念，不留疑问，科 学论证增强说服力，以取得专家的信任和支持。五、科研项目的

10、执行提高认识，转变观念。科研项目是国家任务，是科研人员 必须完成的使命。科研项目经费是国家财政经费，不是专家教 授个人经费，也不是单位经费。无论你承担的科研项目是通过 国家招标，中标的项目，还是你自主选题经国家有关部门批准 的项目，都是国家社会、行业发展所需要的，不是个人财产。 项目执行人得到项目离不开单位和上级部门的认可和支持。科 研项目经费必须按批准的预算和财政标准制度执行；明确职 责、密切协同。项目执行人要按项目的技术路线，认真组织实 施确保各项技术指标的完成，并经得起专家组的验收。同时要 按项目预算支出项目经费，不得超预算，不得改变资金用途。 财务处要按批准的项目预算进行项目核算，严格

11、按预算的支出 科目和支出额度执行，财务处要同项目负责人密切协同，定期 提供经费使用情况，使项目负责人心中有数，同时严格审核支 出内容和支付标准。科研处应站在科研管理角度，关心过问项 目执行进度，及时发现和协调项目执行中遇到的疑难问题。单 位领导要保证科研条件的落实，特别是设备、试验室、人员和 自筹经费落实到位；涉及政府采购的设备、材料、试剂、办公 用品要严格执行有关规定；同协作单位要签订合同，明确各自 的任务和权力，督促其按期完成并按预算支出项目经费；项目 预算一般不予调整。特别是劳务费、专家咨询费和管理费不得 调整。其他支出科目不超过核定预算的10%或超过10%但调整 金额不超过5万元的，由项目承担单位根据需要调整。超过 10%且金额达5万元以上的，由项目执行人协助单位提出意 见，逐级报批