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文档简介

1、工厂财务管理制度由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：一、现金管理制度1、货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由公司财务（或指定收款人）收回；开展销售业务应将赊销和现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续（具体审批手续与流程另立项）；工厂负责方（工厂销售方）无权收回任何货款，具体手续与前期相同。2、付款管理：当月5 日之前把资金使用计划上报公司，经总经理批准，由财务审核确认。对于工厂外购原材料，包括主材和辅材等，统一由财务审核，工厂负责方签

2、字后交公司审批付款。3、费用支出方式：（1）工资由工厂统计确认报公司，经总经理批准后，公司财务和工厂负责人按借款备用金 2000 元处理，每周报销补足，报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字，自行开支；对于超过 1000 元的款项，必须由公司通过转帐支付，备用金每周与公司结算一次，不得累加，严格执行备用金管理制度。4、结算管理制度：（1）工厂方负责人自己接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般情况下，工厂销售价格下降 10%；特殊情况下，可能下浮比例大于 10%，届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用，生产成本本期按实际

3、营能力，并上报公司财务，公司财务进行汇总后报总经理。二、物料物流管理制度：由于工厂实行内部承包，并且所有流动资金都是总公司支付，因此物料物流管理显得尤其重要，根据工厂产品生产流程的特点，工厂有关部门应就以下几方面工作进行配合，并做好核实核对工作31、 供应商对帐单（含上月余额、本月余额）。具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。2、原材料库提供：月份原材料入库数量明细表、月份原材料出库数量明细

4、表、月份原材料进销存数量明细表、月份原材料仓盘点表。领用明细表，两个部门数量必须核对无误。3、生产车间提供：月份原材料领用明细表、月份成品入库明细表、月份车间物料盘点表（按工序流程）上月车间盘点数量必须等于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必须相等。4、成品仓库提供：品进销存数量明细表、月份成品仓盘点表数量必须与销售部门的销售数量一致。另外 ，对外购成品和工厂成品要分开5、销售部门提供：月份成品出库数量明细表、月份应收帐款明细表、月份客户对账单（含上月余额、本月余额）致，销售金额于客户对账单金额核对一致。6、公司财务部提供：月份供应商付款明细表、月份客户收回货款明细表、客户

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