深圳某公司内部控制规范实施工作方案

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3、十五日目 录TOC o 1-3 h z u一、公司基本情情况介绍3（一）公司概况况3（二）公司组织织架构4（三）控股子公公司情况4二、组织保障4 HYPERLINK l _Toc289966650 （一）内控工作作领导小组5（二）内控项目目组6（三）审计部6（四）外部咨询询机构的聘请请6三、内控启动阶阶段6（一）召开项目目启动会6（二）拟定内控控实施计划和和方案6（三）组织开展展对企业内控控基本规范相相关内容的培培训6四、内控建设阶阶段7（一）确定内控控实施范围8（二）流程梳理理与风险识别别评估8（三）制定内控控缺陷整改方方案及落实9（四）内控缺陷陷整改10 （五）实实施整改并追追加测试.11

4、0（六）按照要求求披露内控实实施工作情况况10五、内控自我评评价阶段10（一）编制内控控评价工作计计划10（二）组织实施施评价工作10（三）披露内控控评价报告10六、内控审计阶阶段11（一）确定内控控审计事务所所11（二）做好与内内控审计会计计师事务所的的沟通工作11（三）按照要求求披露内控审审计报告12为贯彻落实财政政部、中国证证监会等五部部委颁布的企企业内部控制制基本规范及及相关配套指指引（以下简简称“内控规范范”），根据中国国证监会深圳圳证监局关关于做好深圳圳辖区上市公公司内部控制制规范试点有有关工作的通通知（深证证局公司字201131号）的文件精精神，深圳市市兆驰股份有有限公司（以以下

5、简称 “公司”）拟定了内内部控制规范范实施工作方方案， 并已于20111年X月XX日经第X届届董事会第XX 次会议审议议通过，工作作方案具体如如下：一、公司基本情情况介绍（一）公司概况况公司名称深圳市兆驰股份份有限公司公司简称兆驰股份股票代码002429上市地深圳证券交易所所中小企业板板所属行业日用电子器具制制造业总资产规模31亿元公司成立于20005年4月月，是一家专专业从事家庭庭视听消费类类电子产品研研发、设计、制制造和销售的的国家级高新新技术企业，公公司提供的主主要产品：数数字液晶电视视机、 数字高清机机顶盒、蓝光光视盘机等。经经过短短5年年的快速发展展，公司于22010年66月在深圳证

6、证券交易所中中小板上市。截止2010年年12月31日，公司司总资产311.45亿元,归属于上市市公司股东的的所有者权益益26.622亿，20110年实现营营业收入300.19亿，归归属于上市公公司股东的净净利润3.443亿。（二）公司组织织架构（三）、本公司司控股和参股股公司情况如如下：公司名称业务性质注册资本持股比例香港兆驰有限公公司出口贸易USD100000元100%南昌市兆驰科技技有限公司生产、销售RMB30000万元100%深圳市兆驰节能能照明有限公公司生产、销售RMB20000万元100%二、组织和资源源保障为加强内部控制制体系建设，提提高企业经营营管理水平和和风险防范能能力，促进公

7、公司规范运作作和健康发展展，按照深圳圳证监局关关于做好深圳圳辖区上市公公司内部控制制规范试点有有关工作的通通知等的有有关文件精神神，20111年5月122日成立了内内控建设专项项小组。1、内控建设专专项领导小组组 组长（负责责人）：董事长顾伟职责：在公司董董事会领导下下对公司内控控体系建设与与日常运行负负责； 副组长：总总经理康健、财财务总监严志志荣、董事会会秘书漆凌燕燕、审计委员会会召集人方建建新。职责：负责公司司内控体系建建设工作的统统筹协调和组组织实施； 总负责协调调：审计部经经理张健。职责：根据专项项小组的要求求，作为专职职召集人和各各板块内控体体系建设与运运行协调人，并并领导审计部部

8、负责内部控控制评价的具具体组织实施施工作；2、 内控建设设专项工作小小组：财务部经理刘久久琳、资金部部经理章岚芳芳、IT部经经理张健、法法务部主管陈陈洁、TV事事业部总经理理欧军、AVV、BD事业部部总经理周灿灿、研发中心心总监张海波波、国外采购购部经理李秋秋慧、国内采采购部经理殷殷京娥、风控控部经理童晓晓红、制造中中心总监兰彦彦元，审计部部经理张健。职责：各成员作作为所分管业业务或职能的的内控建设和和运行第一责责任人，参与与制定公司内内部控制建设设过程中重大大问题的研究究并制定相应应政策。3、审计部审计部编制为55人，专职工工作人员4个个，分两个小小组：A组：审计主管罗罗桃、阮云飞飞；B组：

9、高高级审计人员员蒋斯文、黄黄莉云专项小组授权审审计部： 通过观察、访访谈、审阅文文档、调查等等方式对公司司现有的制度度、流程进行行了解、梳理，了解EERP系统，测测试方圆计划划，综合分析析各关键控制制点，评价风风险等级，并并形成风险清清单；通过穿穿行测试、控控制测试等手手段，获取关关于内控设计计和运行有效效性的证据，查查找内控缺陷陷，形成内控控缺陷报告机机制，并制制定整改方案案。 形成内控缺缺陷整改报告告、跟进检查查整改效果，完完成追加测试试。 负责组织实实施公司内部部控制自评工工作。4、聘请咨询机机构我公司从建立之之初，就非常常注重企业管管理的建设，为为保证管理的的专业化、系系统化和合理理化

10、，本公司司已于20110年6月聘聘请知名管理理咨询公司-香港冠智达达管理顾问有有限公司，协协助公司实施施建立一套完完整的“方圆计划” ，将公司司所有岗位的的工作内容、性性质、特点、沟沟通部门、步步骤、甚至每每一个细节、流流程都列入“方圆计划”，将岗位职职责与权限划划分。同时根根据不同职能能，开展不同同层次、不同同专业的培训训活动，形成成管理层学管管理、技术层层学技术、一一线员工练本本领的良好培培训学习局面面。并且根据据各部门岗位位，梳理出一一系列管理制制度流程，为为构建内部控控制总体架构构和体系提供供了重要的基基础和良好的的保证。截止止到7月155日，我公司司的“方圆计划已基本完成成，现进行后

11、后续阶段的建建设-视频设设计。与此同同时，公司组组织相关人员员（包括业务务部门）全面面学习企业业内部控制基基本规范、中中小企业板上上市公司内部部审计工作指指引、企企业内部控制制应用指引、企企业内部控制制评价指引、企企业内部控制制审计指引等等相关文件制制度，并重新新学习证监会会3月8日-11日曾经经培训的光盘盘16张，并并邀请华润三三九医药股份份有限公司内内控相关人员员对我公司人人员进行针对对性培训。三、内部控制启启动工作计划划（一）召开内控控建设项目专专题会公司于20111年5月100日召开了内内控体系建设设专题会，对对公司内控建建设工作进行行了部署和动动员。 公司于20111年7月12日再次

12、召开了内内控体系建设设专题会，针针对以前存在在问题，进一一步对公司内内控建设工作作进行了修正正和部署。 （二）拟定内控控工作实施工工作方案和进进度表（20011年7月31日前前）公司按照证券监监管部门的要要求，综合考考虑公司目前前实际情况，制制定了合理、操操作性较强的的内控体系建建设实施计划划及工作方案案。 四、内控建设阶阶段工作计划划（20111年5月至22012年33月）序号阶段时间工作内容1确定内控实施范范围及方案2011.077.1522011.007.31确定内控实施的的范围，包括括股份公司及及其重要业务务流程2现有流程梳理与与风险识别评评估2011.088.0122011.99.3

13、0梳理流程，编制制风险清单，形形成各项内控控文档；将现现有政策、制制度等与风险险清单进行比比对，查找内内控缺陷3制定内控缺陷整整改方案及落落实2011.100.0122011.111.30制定内控缺陷整整改方案，落落实整改时间间、责任部门门和人员；落实缺陷整整改工作4检查内控整改效效果2011.122.0122011.12.311检查整改效果，第一轮内控控测试5实施整改完成追追加测试2012.011.01-22012.22.29第二轮内控测试试，缺陷评估估及整改。AAB两个小组组进行交叉测测试。6按照要求披露内内控实施工作作情况每季度结束后的的10个工作日内内向深圳证监局报报送内控进展展情况说

14、明，并并在定期报告告中予以披露露（一）、实施范范围1、企业范围：根据深证局公司司字2011131号号文要求，结结合公司实际际情况，本次次内控建设的的实施范围为为股份公司（因因南昌市兆驰驰科技有限公公司和深圳市兆驰驰节能照明有有限公司尚处处于筹建期和和试产期，而而香港兆驰有有限公司未开开展日常经营营业务，仅为为股份公司代代付材料款和和费用），等等公司内控建建设走上正轨轨以后，再将将所有全资子子公司全部纳纳入实施范围围。2、业务流程：按照企业内部部控制基本规规范及其配配套指引要求求，结合公司司业务性质及及规模，公司司将重点关注注两大层面：公司层面2大流流程：组织架构、人力力资源管理业务层面7大流流

15、程：ERP信息系统统、财务报告告编制、筹资与投资资活动、采购购与付款、销售售与收款、生产与仓储储、关联交易易等。（二）现有流程程梳理与风险险识别评估（22011年99月30日前前）在公司内控建设设专项小组的的领导下，以以审计部为牵牵头部门，公公司的内控建建设流程梳理理与风险识别别评估进行如下：审计部根据公司司的业务情况况、运营特点点，将公司内内控系统分两两大模块，按按AB两个个小组进行调调研测试。通通过观察、访访谈、审阅文文档、调查等等方式对公司司现有的制度度、流程进行行了解、梳理，以与财财务报告相关关的风险为工工作重点，以以业务部门为为工作切入点点。要求公司司各业务部门门在规定时间间内整理出

16、现现行的制度流流程，汇总到到审计部，初初步形成内内控手册原原始资料。ABB小组在工作作进度中需要要该部门配合合的需领导小小组协调，抽抽调该业务部部门人手。其其中A小组以以公司层面及及其相关的风风险为工作重重点，B小组组以工厂各业业务层面为工工作重点，结结合内控规范范，综合分析析各关键控制制点，编制流流程描述、风风险控制矩阵阵等内控文档档对控制活动动和控制点进进行记录，识识别固有风险险，评价风险险等级，并形形成风险清单单；将公司现行的制制度流程与风风险清单进行行比对，通过过穿行测试、控控制测试等手手段，获取关关于内控设计计和运行有效效性的证据；分别识别战战略、运营、财财务、市场、法法律等方面的的

17、重大风险和和内控缺陷。审审计部按计划划开展风险识识别、分析及及风险应对，内内控流程梳理理和内控测试试、内控缺陷陷识别、内控控评价等工作作，并形成文文档记录；根据测试结果对对控制设计的的有效性进行行评估，查找找内控缺陷，形成内控控缺陷报告机机制，对发发现的重大缺缺陷应及时报报告董事会。 （三）制定内控控整改方案和和落实内控缺缺陷整改（22011年111月30日前）1、制定内控整整改方案。基于公司整体内内控制度体系系和流程的构构建，在风险险识别和风险险分析的基础础上，确定内内控缺陷的重重要性程度，区区分设计缺陷陷和运行有效效性缺陷，针针对不同的内内控缺陷类型型，判断风险险可能给公司司带来的影响响和

18、后果，以以制定内控缺缺陷整改方案案。内控缺陷整改方方案应当报领领导小组审议议通过。2、落实整改：各相关部门按照照内控缺陷整整改方案进行行逐一整改，项目过程中，项目工作组将定期就工作进展情况、存在的主要问题及相关政策建议等及时与公司管理层进行沟通汇报；要求各相关部门门按照内控缺缺陷整改方案案进行逐一整整改，完善公公司各项内部部控制管理制制度和控制措措施，形成内控控缺陷整改报报告，提交内控建建设专项小组组和董事会，针针对内控审计计工作中所发发现的、尚未未整改完毕的的内部控制缺缺陷，完成相相应的评估工工作，并判断断是否存在需需要对外披露露的重大缺陷陷，整改执行行情况报备深深圳证监局；积极推动并监督督

19、整改工作的的有效执行。3、编制内部部控制手册：内控项目组根据据风险清单和和各项内控文文档等资料，编编制内部控控制手册，并并对手册内容容进行实施辅辅导和推进执执行。（四）检查整改改效果（20011年12月31日前）该阶段的具体工工作任务是由由审计部对相相关部门内控控缺陷整改结结果进行检查查。在内控缺缺陷的整改过过程中，审计计部负责内控控缺陷整改过过程的跟踪管管理，整改检检查及对整改改后的控制点点运行进行第第一轮的有效效性测试，判判断整改效果果；并把整改执行情情况报告给内内控体系建设设领导小组和和董事会。（五）实施整改改完成追加测测试（20112年2月229日）进行第二轮内控控测试，缺陷陷评估及整

20、改改。AB两个个小组进行交交叉测试。（六）按照要求求报送内控实实施工作情况况 公司将严格按照照相关要求，审审计部为总负负责，确保：1、在每月结束束后的5个工作日内内，向深圳证证监局报送该该月内控建设设工作情况说说明，包括内内控建设工作作的开展情况况、存在的主主要问题及相相关政策建议议等；2、在每季度结结束后的100个工作日内内，向深圳证证监局报送内内控建设进展展情况说明。每每季度进展情情况说明至少少应包括该季季度内控建设设工作的开展展情况、与工工作方案中计计划进度的对对照情况、差差异原因以及及拟采取的解解决措施等。3、在定期报告告中披露内控控建设进展情情况。五、内控自我评评价阶段工作作计划（20011年100月至20112年3月）公司2011年年度内控自评评工作由董事事会授权委托托审计部组织织实施。自我我评价工作穿穿插贯穿于内内控建设过程程中。（一）总负责人人：审计部经经理（二）主要工作作内容:序号阶段时间工作内容1编制内控自我评评价工作计划划2011.100.0122011.110.31编制自我评价工工作计划，确确定流程，具体时时间表和人员员分工，内控控缺陷的认定定标准2组织实施评价工作2011.111.012012.2.29组织实施评价工工作，编制内内控评价工作