会计电算化虚拟实践报告

1、会计电算化虚拟拟实践报告 班级：07审计计3班 组长：王秋菊菊（05211200700127）组员：林月李（005212000701225） 杨 丽（055212000701266）陈 瑶（055212000701288）游晏滟（05221200770129） 指导老老师：苏考辉辉第一部分：公司司简介公司名称：泉州州清远股份有有限公司公司背景：泉州州清远股份有有限公司始建建于20000年1月1月月，位于清濛濛工业开发区区，主要从事事汽车零部件件的生产销售业务务。公司注册资金金4000万元，现现有固定资产产1800万元，现现有员工4400余人，技术性人才才140多人，拥有7000平方方米的厂房。

2、本公司以“质量求生存存，信誉谋发发展”为经营宗旨，秉承“管理规范、品品质卓越、诚诚信服务、争争创一流”的经营理念，广广招人才，引引进国内外先先进的管理方方法和生产设设备，不断加加强公司硬软软件开发，积极把产品品推向国内外外市场。第二部分：初始始设置资料、系统管理1、账套信息【账套信息】账账套号：1110；账套名名称：泉州清清远股份有限限公司；账套套路径默认；启用日期：2010年年1月1日；会计期间22010年11月1日至12月311日。【单位信息】单单位名称：泉泉州清远股份份有限公司；简称：清远远股份；单位位地址：泉州州市清濛工业业区223号号；法定代表表人：王秋菊菊；邮政编码码：362000

3、0；联系系电话：22202-88888；税号号：410110319886013665【核算类型】本本币代码：RRMB；本币币名称：人民民币；企业类类型：工业；行业性质：新会计制度度；账套主管管：杨丽；按按行业性质预预置会计科目目。【基础信息】对对存货、客户户、供应商进进行分类,不不进行外币核核算。【编码方案】科科目编码级次次：4-2-2-2；客客户权限组级级次：2-22-3；客户户分类级次：2-2-33；部门编码码级次：1-2；存货权权限组级次：1-2-22-3；存货货分类编码级级次：1-22-2-3；结算方式编编码级次：11-2；供应应商权限组级级次：2-22-3；供应应商分类编码码级次：2

4、-2-3。【小数位数】数数据精确度均均按默认值22位 【系统启用】在在企业门户基本信息系统启用中中，启用总账账系统、应收收款管理系统统、应付款管管理系统、工工资管理系统统、固定资产产管理系统，启启用时间20010年1月月1日。2、财务人员及及其权限（1）001 杨丽（口令令：1）- 账套主主管角色：账套主管管负责财务软件运运行环境的建建立，以及各各项初始设置置工作；负责责财务软件的的日常运行管管理工作，监监督并保证系系统的有效、安安全、正常运运行；审核业业务兼负责总总账及报表管管理。具有系系统所有模块块的全部权限限。（2）002林林月李（口令令：2）- 出纳角色：出纳负责现金、银行行账管理工作

5、作。具有出纳纳签字权、现现金、银行存存款日记账和和资金日报表表的查询及打打印权、支票票登记权以及及银行对账操操作权限。（3）0003陈瑶（口令：3）- 软件操作作员负责总账管理系系统的凭证管管理工作以及及客户往来和和供应商往来来管理工作。具具有总账、工工资、固定资资产、应收款、应付款管理理系统的全部部操作权限。（4）0004游晏滟（口令令：4）- 软件操作员员负责公共单据、公公用目录设置置、应收款、应应付款、总账账、采购、销销售、库存管管理系统和存存货核算的全全部操作权限。（5）0005王秋菊（口口令：5）- 软件操作员员负责公共单据、公公用目录设置置、应收款、应应付款、总账账、采购、销销售、

6、库存管管理系统和存存货核算的全全部操作权限。3、基础档案设设置（1）部门档案案部门编码部门名称部门属性1总经理办公室管理部门2财务部财务管理3销售部销售管理4供应部采购管理5加工车间开发生产（2）职员档案案职员编号职员名称所属部门职员属性101王秋菊总经理办公室总经理102赵林总经理办公室秘书201杨丽财务部会计主管202林月李财务部出纳203陈瑶财务部会计204游晏滟财务部会计301杭云销售部部门经理302曾婷销售部业务员303孙斌销售部业务员401刘敏供应部部门经理402陈立供应部业务员501杨超加工车间车间主任502彭华加工车间工人503王小军加工车间工人504李强加工车间工人（3）地区

7、分类类地区分类编码地区分类名称01省内02省外（4）客户和供供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码码供应商分类名称称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业（5）客户档案案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区付款条件001福州建宁股份有有限公司福州建宁010101002厦门建宁股份有有限公司厦门建宁0101003上海建宁股份有有限公司上海建宁020203004深圳建宁股份有有限公司深圳建宁0202005台湾建宁股份有有限公司台湾建宁030202006广州建宁股份有有限公司广州建宁0302（6）供应商档档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属行业所属地

8、区001上海航行股份有有限公司上海航行01工业 02002东莞航行股份有有限公司东莞航行01工业 02003南宁航行股份有有限公司南宁航行01工业 02004广州航行股份有有限公司广州航行02商业 02005深圳航行股份有有限公司深圳航行02商业 02006成都航行股份有有限公司成都航行02商业 02（7）存货分类类存货分类编码存货分类名称1原材料2产成品（8）计量单位位单位组别单位编码单位名称换算率单位组别单位编码单位名称换算率01材料（固定）01吨102产成品（固定）03件102千克100004套1（9）存货档案案存货编码存货名称所属分类计量单位存货属性税率参考成本参考售价001A材料1吨

9、外购、耗用17%100002B材料1吨外购、耗用17%200003C材料1吨外购、耗用17%300004D材料1吨外购、耗用17%400005甲产品2件自制、销售17%8001500006乙产品2件自制、销售17%9002000（10）开户银银行银行编码：0001；名称：中国工商银银行；账号：41010031980002（11）付款条条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013084153202026085039086204252二、总账管理1、业务控制参参数设置凭证制单时，采采用序时控制制；不进行资资金及往来科科目赤字控制制；允许修改改、作废他人人填制的凭证证

10、；可以使用用应收受控科科目，可以使使用应付受控控科目，不可可以使用存货货受控科目；由出纳填制制的凭证不必必经出纳签字字。客户往来来在应收系统统核算，供应应商往来在应应付系统核算算。账簿打印参数按按系统默认设设定，明细账账查询控制到到科目，明细细账打印按年年排页。数量小数位数：2；单价小小数位数：22；本位币精精度：2；部部门、个人、项项目按编码方方式排序。2、会计科目及及期初数据要求以杨丽身份份，根据下表表的明细科目目，在软件中中增加明细科科目，并录入入会计科目22010年1月11日的年初余余额。科目名称方向属性期初余额现金(10011)借30 000银行存款(10002)借1 000 000

11、0其他货币资金(1009)借短期投资（11101）借应收股利（11121）借应收利息（11122）借应收账款(11131)借客户往来500 0000坏账准备(11141)贷10 000其他应收款(11133)借5 000应收补贴款（11161）借原材料12111借1 000 0000A材料（1211101）B材料（1211102）C材料（1211103）D材料（1211104）借数量属性1000吨*1100元=1100 00001000吨*2200元=2200 00001000吨*3300元=3300 00001000吨*4400元=4400 0000库存商品(12243)借1 700 000

12、0甲产品（1244301）乙产品（1244302）借数量属性1000件*8800元=8800 00001000件*9900元=9900 0000待摊费用(13301)借长期股权投资（11401）借长期债券投资（11402）借委托贷款（14431）借固定资产(15501)借500 0000累计折旧(15502)贷30 000固定资产减值准准备（15005）贷在建工程（16603）借在建工程减值准准备（16005）贷固定资产清理（11701）借无形资产(18801)借305 0000无形资产减值准准备（18005）贷长期待摊费用（11901）借短期借款(21101)贷1 000 0000应付账款(

13、21121)贷供应商往来500 0000应付工资(21151)贷应付福利费(22153)贷应交税金(21171)贷应交增值税(22171011)进项税额(2117101001)销项税额(2117101005)未交增值税(22171022)贷其他应交款（22176）贷其他应付款(22181)贷预提费用（21191）贷长期借款（23301）贷股本(31011)贷3 000 0000.000资本公积（31111）贷100 0000盈余公积（31121）贷200 0000本年利润(31131)贷利润分配(31141)贷200 0000生产成本(41101)借制造费用(41105)借主营业务收入(510

14、1)贷数量属性，单位位为“件”投资收益（52201）贷补贴收入（52203）贷主营业务成本(5401)借数量属性，单位位为“件”营业税金及其附附加（54002）借营业费用（55501）借管理费用(55502)借财务费用(55503)借营业外支出（55601）借所得税（57001）借3、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,10002,10009付款凭证贷方必有1001,10002,10009转账凭证凭证必无1001,10002,100094、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3其他否5、辅助账期初初余额表 会计科目： 11331

15、 应收账账款 借方余余额：5000 000元元凭证号单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员转-11Z111109-12-005厦门建宁1131销售甲产品2000件借300 0000销售部孙斌转-15Z111209-12-225上海建宁1131销售乙产品500件借100 0000销售部孙斌转-30Z111309-12-228深圳建宁1131销售乙产品500件借100 0000销售部孙斌 会计科目： 21221 应付账账款 贷方余余额：5000 000元元凭证号单据编号单据日期供应商科目摘要方向金额部门业务员转-12Z211109-12-110东莞航行2121购入A材料10000吨贷100

16、 0000供应部刘敏转-13Z211209-12-116广州航行2121购入A材料10000吨贷100 0000供应部刘敏转-14Z211309-12-118深圳航行2121购入C材料10000吨贷300 0000供应部刘敏三、工资管理1参数设置工资类别个数：多个，不核核算计件工资资；要求代扣扣个人所得税税，不进行扣扣零处理，人人员编码长度度：3位。工工资类别：正正式职工，选选定下级部门门；人员类别别：无；启用用时间：20010年1月11日。在不打开工资类类别（正式职职工）的状态态下设置工资资项目如下：序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数

17、数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项2建立工资项项目 序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项3定义工资计计算公式请假扣款=请假假天数*200养老保险=（基基本工资+岗岗位工资+奖奖金）*0.054人员档案序号人员编码人员姓名部门编码是否计税是否中方基本工资岗位工资奖金01001王秋菊1是是1000600200002002赵林1是是800400100003003杨丽2是是6

18、00300100004004林月李2是是5002008005工资变动修改杨丽的基本本工资为7000元；陈立立请假5天。6工资费用分分摊转账并生生成记账凭证证计提类型名称：应付工资；计计提比例：1100%。部门名称人员类别项目借方贷方总经理办公室无应发工资55022151财务部无应发工资55022151销售部无应发工资55012151供应部无应发工资55022151加工车间无应发工资410521517对工资管理理系统进行期期末结账处理理四、固定资产管管理1参数设置启用月份：20010年1月月1日。主要要折旧方法：平均年限法法（一）；折折旧汇总分配配周期1个月月。资产类别别编码方式：2112；固定

19、资产编编码方式：自自动编号，按按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号号长度5位。要求与账务系统统进行对账，固固定资产对账账科目：15501固定资资产，累计折折旧对账科目目：15022累计折旧，在在对账不平情情况下允许月月末结账；固固定资产缺省省入账科目：1501，累累计折旧缺省省入账科目：1502。【部门及对应折折旧科目】总总经理办公室室对应折旧科科目：55002；财务部部对应折旧科科目：55002；销售部部对应折旧科科目：55001；供应部部对应折旧科科目：55002；加工车车间对应折旧旧科目：41105；【资产类别】编码类别名称使用年限残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01机器设备10年

20、5%台正常计提平均年限法（一一）通用样式02电子设备5年5%台正常计提平均年限法（一一）通用样式03运输设备8年5%台正常计提平均年限法（一一）通用样式【增减方式及对对应科目】 增加方方式：“直接购入”对应科目11501；“投资投入”对应科目33101；“捐赠”对应科目33111；“盘盈”对应科目11911；“在建工程转转入”对应科目11603；“融资租入”对应科目22321。减少方式：“出出售”对应科目11701；“盘亏”对应科目11911；“投资转出”对应科目11401；“捐赠转出”对应科目55601；“报废”对应科目11701；“毁损”对应科目11701。2原始卡片录录入固定资产原值5500 0000；累计折折旧30 0000。固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车01销售部直接购入62006-111-01200 000012 000管理费用计算机02财务部直接购入52006-111-0110 000600管理费用车床02生产车间直接购入52006-111-01150 00009 000制造费用刨床02生产车间直接购入52006-111-01140 00008 400制造费用注