上海银行财务系统增值税改造方案V5-XXXX0509

1、110/110上海银行财务管管理系统营改增改造造方案用友金融信息技技术有限公司司2016年4月月文档修订记录：版本号修订日期修订说明修订人审核人批准人1.0201604004新建刘颖1.1201604111根据行方修订建建议进行沟通通调整:1）时间要要求；2)新新增支付控制制参数；3）发票类型型调整；4）单单据逻辑；55）卡片信息息调整刘颖1.2201604115根据行方、德勤勤、金丘、百百望以及用友友五方会议沟沟通信息补充充调整需求；根据与计财财陆老师、张张老师以及实实物系统老师师沟通信息调调整资产模块块需求刘颖1.3201604226根据和陆老师，孙孙老师的沟通通结果进行调调整，固定资资产

2、报销和进进行转出等相相关业务处理理流程的调整整巢强1.4201604227根据和赵总，孙孙老师以及金金丘的老师沟沟通结果进行行调整，报销销发票页签改改动，发票类类型增加 巢强1.4201605003根据和陆老师，孙孙老师沟通结结果进行调整整，报销发票票页签改动，增增加是否固定定资产报销字字段 巢强1.4201605009根据和陆老师，孙孙老师沟通结结果进行调整整，报销单据据改动，增加加发票信息变变动按钮，增增加销项发票票类型 巢强目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc449512100 1引言 PAGEREF _Toc449512100 h 4 HYPERLINK

3、 l _Toc449512101 1.1文档用途 PAGEREF _Toc449512101 h 4 HYPERLINK l _Toc449512102 1.2阅读对象 PAGEREF _Toc449512102 h 5 HYPERLINK l _Toc449512103 1.3参考文档 PAGEREF _Toc449512103 h 5 HYPERLINK l _Toc449512104 2概述 PAGEREF _Toc449512104 h 6 HYPERLINK l _Toc449512105 2.1编写目的 PAGEREF _Toc449512105 h 6 HYPERLINK l _

4、Toc449512106 2.2业务背景 PAGEREF _Toc449512106 h 6 HYPERLINK l _Toc449512107 2.3基本定义 PAGEREF _Toc449512107 h 6 HYPERLINK l _Toc449512108 2.4时间要求 PAGEREF _Toc449512108 h 7 HYPERLINK l _Toc449512109 3系统建设目标 PAGEREF _Toc449512109 h 8 HYPERLINK l _Toc449512110 4财务系统进项业务改造需求 PAGEREF _Toc449512110 h 8 HYPERLI

5、NK l _Toc449512111 4.1系统目标 PAGEREF _Toc449512111 h 8 HYPERLINK l _Toc449512112 4.2业务流程 PAGEREF _Toc449512112 h 8 HYPERLINK l _Toc449512113 4.3系统接口 PAGEREF _Toc449512113 h 9 HYPERLINK l _Toc449512114 4.3.1与发票管理系统接口 PAGEREF _Toc449512114 h 10 HYPERLINK l _Toc449512115 4.4基础档案 PAGEREF _Toc449512115 h 1

6、2 HYPERLINK l _Toc449512116 4.4.1供应商信息 PAGEREF _Toc449512116 h 12 HYPERLINK l _Toc449512117 4.4.2客户信息 PAGEREF _Toc449512117 h 12 HYPERLINK l _Toc449512118 4.4.3财务核算信息 PAGEREF _Toc449512118 h 14 HYPERLINK l _Toc449512119 4.4.4资产类别 PAGEREF _Toc449512119 h 26 HYPERLINK l _Toc449512120 4.4.5参数设置 PAGEREF

7、 _Toc449512120 h 28 HYPERLINK l _Toc449512121 4.4.6发票类型 PAGEREF _Toc449512121 h 29 HYPERLINK l _Toc449512122 4.5原有模块改造 PAGEREF _Toc449512122 h 30 HYPERLINK l _Toc449512123 4.5.1预算模块 PAGEREF _Toc449512123 h 30 HYPERLINK l _Toc449512124 4.5.2报销模块 PAGEREF _Toc449512124 h 30 HYPERLINK l _Toc449512125 4.

8、5.3资产模块 PAGEREF _Toc449512125 h 36 HYPERLINK l _Toc449512126 4.5.4税务模块 PAGEREF _Toc449512126 h 45 HYPERLINK l _Toc449512127 4.6其他功能 PAGEREF _Toc449512127 h 45 HYPERLINK l _Toc449512128 4.6.1视同销售 PAGEREF _Toc449512128 h 45 HYPERLINK l _Toc449512129 4.6.2进项转出 PAGEREF _Toc449512129 h 46 HYPERLINK l _To

9、c449512130 4.6.3分期抵扣 PAGEREF _Toc449512130 h 46 HYPERLINK l _Toc449512131 4.6.4发票台账 PAGEREF _Toc449512131 h 47 HYPERLINK l _Toc449512132 4.6.5未认证通过 PAGEREF _Toc449512132 h 47引言文档用途本文档将为“上上海银行财务务管理系统营营改增改造方方案”的设计计、开发、实实施、测试、维维护提供准确确的系统需求求描述。阅读对象项目组关键用户户：业务人员科技人员从事系统开发、维维护：实施顾问开发顾问运维顾问其他相关人员：项目管理委员会会参

10、考文档1.财务系统统增值税改造造项目需求，行行方提供2.上海银行行增值税会计计核算科目，德德勤提供3.上海银行行增值税会计计核算手续，德德勤提供4.报销及采采购模块需增增加的供应商商信息字段需需求，德勤勤提供5.销项端开开票的客户信信息字段需求求，德勤提提供6.需要德勤勤确认的税务务事项汇总，德德勤提供7.上海银行行管财务改造造项目_会议纪要_22016033308.上海银行行营改增-财务系统改改造项目实施施计划_V11.0_20016040069.关于增值值税税控系统统专用设备和和技术维护费费用抵减增值值税税额有关关政策的通知知财税201215号10.财政部部国家税务总总局关于全面面推开营业

11、税税改征增值税税试点的通知知财税201636号概述编写目的准确描述“上海海银行财务系系统增值税改改造”的系统需求。业务背景根据国家“营改改增”推进时时间表，银行行业“营改增增”工作已经经迫在眉睫，根根据政府报告告，营改增将将从20155年5月1日起在全行行业范围内实实施，这对于于银行业的经经营模式、金金融产品设计计、会计核算算体系、税务务合规管理等等方面都是巨巨大挑战。鉴于银行业的行行业特性，其其“营改增”的的工作难度远远大于交通运运输业和部分分现代服务业业等相关行业业。银行经营营规模大、业业务模式复杂杂多样，网点点分布广，客客户数量庞大大，日常运营营高度依赖信信息技术和系系统支持，这这些特点

12、导致致在实施营改改增的过程中中，银行业可可能需要投入入更多的资源源和成本，才才能保证顺利利完成“营改改增”的变革革。由于财务系统涵涵盖了进项和和销项两种业业务，所以为为了满足营改改增的要求，要要对财务系统统进行改造。基本定义在“上海银行财财务系统增值值税改造的系系统需求”中中涉及到的专专门术语解释释如下：营业税：是指提提供应税服务务、转让无形形资产或销售售不动产的单单位和个人，就就其所取得的的营业额征收的的一种税。营营业税属于流流转税制中的的一个主要税税种。增值税：是以商商品（含应税税劳务）在流流转过程中产产生的增值额额作为计税依依据而征收的的一种流转税税。从计税原原理上说，增增值税是对商商品

13、生产、流流通、劳务服服务中多个环环节的新增价价值或商品的的附加值征收收的一种流转转税。实行价价外税，也就就是由消费者者负担，有增增值才征税没没增值不征税税。增值税一般纳税税人：一般纳税人人是指年应征征 HYPERLINK /view/2224641.htm 增值税销售售额（以下简简称 HYPERLINK /view/2494091.htm 年应税销销售额，包括括一个公历年年度内的全部部应税销售额额）超过财政政部规定的 HYPERLINK /view/303389.htm 小小规模纳税人人标准的企业业和企业性单单位。一般纳纳税人的特点点是增值税进进项税额可以以抵扣销项税税额。增值税专用发票票：

14、HYPERLINK /view/9510.htm 增值税专用发发票是由国家家税务总局监监制设计印制制的，只限于于增值税一般般 HYPERLINK /view/122144.htm 纳税人领购使使用的，既作作为纳税人反反映 HYPERLINK /view/1458211.htm 经济活动动中的重要 HYPERLINK /view/264931.htm 会计计凭证又是兼兼记销货方纳纳税义务和购购货方 HYPERLINK /view/375944.htm 进项税税额的合法证证明；是增值值税计算和管管理中重要的的决定性的合合法的专用发发票。进项税额：进项项税额是指 HYPERLINK /view/12

15、2144.htm 纳纳税人购进货货物或 HYPERLINK /view/1357341.htm 应税劳劳务所支付或或者承担的 HYPERLINK /view/9510.htm 增增值税税额。进项抵扣： HYPERLINK /view/1255322.htm 进项项税就是购进进货物时所发发生的税金，可以和 HYPERLINK /view/1459864.htm 销项税税抵，如进项税多多可做为 HYPERLINK /view/2513558.htm 留抵抵税，用于以后月月份抵，若销项税多多则应向税务务部门交纳税税款.进项转出：是将将那些按税法法规定不能抵抵扣，但购进进时已作抵扣扣的进项税额额如数转

16、出，在在数额上是一一进一出，进进出相等。视同销售：是指指银行对某项项业务未做销销售处理，但但按税法规定定应视同销售售交纳相关税税费，需计算算交纳增值税税销项税额。进项转出与视同同销售的区别别：进项税额转转出仅仅是将将原计入进项项税额中不能能抵扣的部分分转出去，不不考虑购进货货物的增值情情况；视同销销售销项税额额是根据货物物增值后的价价值计算的，其其与该项货物物的进项税额额的差额，为为应交增值税税。时间要求由于财务系统改改造作为上海海银行营改增增建设项目的的重要组成部部分，按照本本需求书中目目前已明确的的系统需求即即“财务系统统涉及的进项项税业务”进进行改造，计计划安排如下：项目阶段阶段开始日期

17、结束日期备注项目规划12015/6/12015/6/5蓝图设计12015/6/62016/4/18系统建设12016/3/142016/4/22系统测试12016/3/142016/4/22代码封版12016/4/252016/4/264月26日上线线功能封版上线切换12016/4/272016/4/28项目规划22016/4/52016/5/16蓝图设计22015/4/52016/4/29系统建设22016/4/292016/5/11系统测试22016/5/112016/5/13代码封版22016/5/142016/5/145月14日上线线功能封版上线切换22016/5/162016/5/1

18、6上线切换32016/6/242016/6/24系统建设目标通过对上海银行行财务管理系系统的改造，实实现财务管理理系统中涉及及的费用支出出、收入的营营改增的功能能需求描述。主主要功能如下下：1、财务系统涉涉及的进项税业务； 2、提供销项项税的开票信信息；3、发票台账查查询功能；4、与发票管理理系统接口；特别说明：经与与行方、德勤勤公司沟通确确认，对于财财务系统中涉涉及到的进项项税业务，自自贸区没有需需要特别处理理的业务。财务系统进项业业务改造需求求系统目标发票发票增值税专用发票增值税专用发票,海关专用缴款书，农产品收购普通发票普通发票待抵扣进行税财务核算保持不变待抵扣进行税财务核算保持不变认证

19、不通过认证通过认证不通过认证通过未认证单据清单未认证单据清单应交增值税进项税应交增值税进项税重新开票入费用或资产科目重新开票入费用或资产科目视同销售借：费用视同销售借：费用贷：应交税费销项税额进项转出借：费用贷：进项税额转出系统接口上海银行营改增增建设涉及到到以下系统的的同步改造：行内：核心系统统等用友：小财务系系统上海银行营改增增建设涉及到到以下系统的的同步建设：金丘：发票管理理系统（新建建）百望：税控管理理系统（新建建）上海银行营改增增-财务改造造系统建设的的整体架构图图如下：系统间数据交互互说明：财务系统将已入入账的发票信信息提供给发发票管理系统统，包含发票票代码、发票票号等信息。发票管

20、理系统对对财务系统提提供的发票信信息进行勾对对，并给财务务系统反馈对对应的发票认认证结果，财财务系统根据据发票认证结结果进行“待待抵扣转进项项税额”财务系统中若发发生进项转回回，还需要将将进项转回的的数据反馈给给发票管理系系统。-需要“发发票管理系统统”提供进项项转回的属性性以及所需要要的明细字段段信息系统间数据交互互频率：按月月。与发票管理系统统接口通讯方式 webbserviiceVAT系统提供供财务系统需需要的服务接接口列表数据的输入输出出输入数据：序号字段名名称类型长度是否必输：必输：非必输备注REQ_ID交易流水号VARCHARR264INVOICEE_NO发票号码VARCHARR2

21、8INVOICEE_CODEE发票代码VARCHARR211SOURCE_SYSTEEM来源系统VARCHARR21输出数据：序号字段名名称类型长度备注SEQ_ID交易流水号VARCHARR264INVOICEE_NO发票号码VARCHARR28INVOICEE_CODEE发票代码VARCHARR211SOURCE_SYSTEEM来源系统VARCHARR21BUYER_TTAX_IDD购方识别号VARCHARR220VENDOR_TAX_IID销方识别号VARCHARR220ISSUANCCE_DATTE开票日期VARCHARR28PRICE金额NUMBER22，2TAX税额NUMBER22，

22、2VERIFICCATIONN_RESUULT认证结果VARCHARR21VERIFICCATIONN_DATEE认证日期VARCHARR28税率VARCHARR220税目VARCHARR250是否固定资产报报销VARCHARR210ERR_MSGG错误信息VARCHARR2100ERR_CODDE错误码VARCHARR26接口调用成功功0000000接口调用失败999999待待确认返回认认证结果的标标示符所标示示的含义，开开票信息接口口，进项转出出的返回信息息接口待定基础档案供应商信息对于财务系统内内的供应商信信息进行全面面梳理，以下下字段为本次次系统改造涉涉及的内容。业务信息来源：4.报销

23、销及采购模块块需增加的供供应商信息字字段需求字段名称改造内容备注供应商名称请改用公司注册册登记的全称称纳税人类型新增字段，可选选择。参照值值：一般增值值税纳税人；小规模增值税纳纳税人；非增值税纳税人人是否可以开具增增值税专用发发票新增字段，可选选择。参照值值：是；否纳税人识别号新增字段，手工工录入客户信息对于财务系统内内的客户信息息进行全面梳梳理，以下字字段为本次系系统改造涉及及的内容：业务信息来源：5.销项项端开票的客客户信息字段段需求字段名称改造内容备注客户名称字段内容：改为为公司注册登登记的全称填写三证合一后后营业执照上上公司注册登登记的全称，若若尚未完成三三证合一，则则填写税务登登记证

24、上的公公司全称；纳税人类型新增字段，可选选择。参照值值：增值税一一般纳税人增值税小规模纳纳税人纳税人识别号新增字段，手工工录入填写三证合一后后营业执照上上的统一社会会信用代码，若若尚未完成三三证合一，则则填写税务登登记证上的纳纳税人识别号号；公司地址新增字段，手工工录入请填写三证合一一后营业执照照上的公司地地址，若尚未未完成三证合合一，则填写写税务登记证证上的公司地地址。公司电话新增字段，手工工录入开户行新增字段，手工工录入填写开户许可可证上基本本存款账户上上的开户行账号新增字段，手工工录入填写开户许可可证上基本本存款账户上上的账户信息息财务部联系人新增字段，手工工录入填写公司财务部部负责人员

25、名称财务部联系电话话新增字段，手工工录入填写公司总机或或者财务部负负责人员联系系方式；财务核算信息根据财税20012155号文件规定定：“自20011年12月1日起，增值值税纳税人初初次购买增值值税税控系统统专用设备支支付的费用以以及缴纳的技技术维护费可可在增值税应应纳税额中全全额抵减。”如果采购报销走单据，建议行方新增明细收支项目进行区分；如果资产建卡，归到哪个资产类别明细？；建议德勤提供完整准确的核算规则。初次购买增值税税专用设备（增增值税专票）：建立固定资产卡卡片：借固定资产价税合计额额贷应付账款价税合计额额采购付款：借应付账款价税合计额额贷银行存款价税合计额额抵减增值税应纳纳税额时借应

26、交税费-应交增值税税-应纳税额额减征额？贷?缴纳的技术维护护费（增值税税专票）借管理费用贷银行存款抵减增值税应纳纳税额时借应交税费-应交增值税税-应纳税额额减征额？贷管理费用会计科目需要在财务系统统中增设如下下与增值税相相关的核算科科目，具体科科目及核算规规则，来源于于2.上海海银行增值税税会计核算科科目和33.上海银行行增值税会计计核算手续一级会计科目二级会计科目三级会计科目释义265应交税费费009应交增值值税001进项税额额主要记录企业购购入货物或接接受应税劳务务而支付的、准准予从销项税税额中抵扣的的增值税额。企企业购进货物物、固定资产产或接受应税税劳务支付的的进项税额，用用蓝字登记;退

27、回所购货货物应冲销的的进项税额，用用红字登记。核算和反映本行购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。支付时借记本科目，贷记相关科目；抵扣时贷记本科目，借记有关科目。退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。002销项税额额记录企业销售货货物、固定资资产或提供应应税劳务应收收取的增值税税额。企业销销售货物或提提供应税劳务务应收取的销销项税额，用用蓝字登记;退回销售货货物应冲销的的销项税额，用用红字登记。核算和反映本行销售货物、固定资产或提供应税劳务应收取的增值税额。收取时借记有关科目，贷记本科目；缴纳时借记本科目，贷记有关科目。退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。0

28、03进项税额额转出记录企业的购进进货物、在产产品、产成品品、固定资产产等发生非正正常损失以及及其他原因时时，不能从销销项税额中抵抵扣而按规定定应该转出的的进项税额。例例如：企业购购进的货物发发生非常损失失（非经营性性损失），以以及将购进货货物改变用途途（如用于非非应税项目、集集体福利或个个人消费等），其其抵扣的进项项税额应通过过“应交税费应交增值税税（进项税额额转出）”科目转入有有关科目，不不予以抵扣。核算和反映本行购进的货物、固定资产等发生非正常损失以及购进货物或者应税劳务用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费以及其他改变用途等原因时，不能从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税额。

29、发生时，其抵扣的进项税额应贷记本科目，借记“应交税费应交增值税（进项税额）”，不予以抵扣。004减免税款款记录企业经主管管税务机关批批准，实际减减免的增值税税额。核算和和反映经主管管税务机关批批准，实际减减免的增值税税额。发生减减免时，借记记本科目，贷贷记有关科目目。005已交税金金记录企业已缴纳纳的增值税额额。企业已缴缴纳的增值税税额用蓝字登登记；退回多多缴的增值税税额用红字登登记。期末如如果贷方合计计大于借方合合计，为贷方方余额，表示示纳税人尚未未缴纳的增值值税额，应在在规定的期限限内缴纳税款款;如果借方合合计大于贷方方合计，则为为借方余额，表表示纳税人尚尚未抵扣或多多缴的增值税税额，可在

30、以以后各期的销销项税额中继继续抵扣；如如果借、贷方方合计数相等等，余额为零零，则表示纳纳税人已结清清了税款。核核算和反映本本行已缴纳的的增值税额。缴缴纳时，借记记本科目，贷贷记“1100存放中央银银行准备金”或或相关科目；退回多缴的的增值税额用用红字登记。006转出未交交增值税记录企业月终将将当月发生的的应交未交增增值税转出的的金额。核算算和反映本行行当月发生的的应交未交增增值税，于月月末转入未交交增值税。007转出多交交增值税记录企业月终将将当月多交的的增值税转出出的金额。核核算和反映本本行当月发生生的多交增值值税（指“应应交增值税”借借方中“已交交税金”明细细科目余额大大于“应交增增值税”

31、贷方方合计数的余余额），于月月末抵减未交交增值税,转转入“未交增增值税”科目目008营改增抵抵减的销项税税额规定一般纳税人人在试点期间间，提供按照照营业税改征征增值税有关关规定允许从从销售额中扣扣除其支付给给非试点纳税税人价款应税税服务的，应应在“应交税费应交增值税税”科目下增设设“营改增抵减减的销项税额额”专栏，用于于记录该企业业因按规定扣扣减销售额而而减少的销项项税额。核算算和反映本行行按照税务规规定可从销项项税额中抵扣扣的金额。009待抵扣进进项税额核算一般纳税人人按税法规定定不符合抵扣扣条件，暂不不予在本期申申报抵扣的进进项税额。核核算和反映本本行按照税务务规定暂不予予在本期申报报抵扣

32、的进项项税额。010增值税留留抵税额核算一般纳税人人试点当月按按照规定不得得从应税服务务的销项税额额中抵扣的月月初增值税留留抵税额。核核算和反映本本行在试点期期间当月按照照规定不得从从应税服务的的销项税额中中抵扣的月初初增值税留抵抵税额。010未交增值值税应交税金未未交增值税”账户的借方方发生额，反反映企业上交交以前月份未未交的增值税税额和月末自自“应交税金应交增值税税”账户转入的的当月多交的的增值税额;“应交税金金未交增值值税”账户的贷方方发生额，反反映企业月末末自“应交税费应交增值税税”账户转入的的当月未交的的增值税额;“应交税金金未交增值值税”账户的期末末余额，借方方反映企业多多交的增值

33、税税，贷方反映映企业未交的的增值税。011增值税检检查调整该账户属于调整整类账户，主主要用途是对对在税务稽查查当中涉及的的应交税金等等有关账户的的金额进行调调整。增值税税检查调整的的贷方，记录录应调减账面面进项税额或或调增账面销销项税额和进进项税额转出出的数额；该该账户的借方方，记录应调调增账面进项项税额或调减减账面销项税税额和进项税税转出的数额额。收支项目基于德勤反馈的的信息，建议议在收支项目目中对于“不存在在可抵扣项目目”的收支项项目，增加一一个收支项目目属性，以明明确该类收支支项目不可进进行抵扣。收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项项目135001 待摊费用135001001 待摊费用

34、-房屋屋租赁费135001002 待摊费用-设备备维护费135001003 待摊费用-软件件维护费135001004 待摊费用-广告告费135001999 待摊费用-其他他费用139 其他应收款139002 其他应收款-存存出保证金不可抵扣139002001 其他应收款-租租房押金支出出不可抵扣139002002 其他应收款-其其他保证金支支出不可抵扣139010 其他应收款-诉诉讼类支出垫垫款不可抵扣139010001 其他应收款-诉诉讼费垫款139010002 其他应收款-保保全费垫款不可抵扣139010999 其他应收款-其其他诉讼类支支出垫款139011 其他应收款-出出售凭证工本本费

35、支出139013 其他应收款-财财务应收款不可抵扣1390130001 其他应收款-员员工借款139013000101 其他应收款-暂暂支机票款139013000199 其他应收款-其其他员工借款款1390130002 集中采购垫付款款139013000201 其他应收款-集集中采购垫付付款139013000202 其他应收款-代代垫分支行其其他款项1390130005 待领用库存物资资支出1390130006 待领用印花税款款支出1390130007 待出售药品款项项1390130099 其他应收款-其其他暂支款项项154 在建工程154001 基建工程支出154002 装修工程支出1540

36、03 安装工程支出154004 自行开发系统工工程支出154005 委托开发系统工工程支出154006 筹建期固定资产产支出154099 其他在建工程支支出1580020003 总行借出款项(非清算专用用)1580020004 分行借出款项（非非清算专用）188 拨出营运资金188001 总行拨出营运资资金188002 分行拨出营运资资金190099 递延奖励260 应付利息260025 应付债券利息260025001 应付债券利息-金融债利息息260025002 应付债券利息-次级债利息息261014 其他应付款-财财务应付款2610140001 其他应付款-工工会会费2610140002

37、代扣缴个人所得得税2610140003 其他应付款-缴缴纳代扣缴养养老金2610140004 其他应付款-缴缴纳代扣缴住住房公积金2610140005 其他应付款-缴缴纳代扣缴医医疗保险金2610140006 其他应付款-缴缴纳代扣缴失失业保险金2610140007 其他应付款-缴缴纳代扣缴补补充住房公积积金2610140008 其他应付款-缴缴纳代扣员工工补充养老保保险2610140011 其他应付款-归归还保证金261014001101 其他应付款-归归还招标保证证金261014001199 其他应付款-归归还其他保证证金2610140013 员工互助基金2610140017 其他应付款-

38、应应付质保金及及工程尾款2610140018 其他应付款-应应付固定资产产款项2610140099 其他应付款-其其他应付款项项263 应付职工薪酬263001 应付职工薪酬-发放职工工工资263006 应付职工薪酬-划拨工会经经费266 应付利润266001 应付利润-应付付股利2660010001 应付利润-支付付当年股利2660010002 应付利润-支付付以前年度股股利267 预提费用267001 预提监管费267002 预提房租费267003 预提维保费267004 预提寄库费267005 预提现金调拨费费267006 预提押运服务费费267099 预提其它费用272001 发行债券

39、-兑付付发行债券面面值527001 代理手续费支出出527099 其他中间业务支支出527099001 中间业务支出-交易经纪支支出527099002 中间业务支出-交易佣金支支出527099999 中间业务支出-其他中间业业务支出529 营业费用529002 职工福利费此科目属于集体体福利，需视视情况做进项项转出，不在在此作讨论529002001 职工福利费-子子女托费529002005 职工福利费-职职工直系亲属属丧葬补助529002006 职工福利费-职职工互助基金金行政补助支支出（总行专专用）529002007 职工福利费-职职工死亡丧葬葬补助529002008 职工福利费-职职工医药

40、费529002009 职工福利费-献献血员工疗休休养费529002110 职工福利费-献献血营养补贴贴529002111 职工福利费-员员工体检费529002112 职工福利费-工工作午餐费529002113 职工福利费-职职工食堂费用用529002114 职工福利费-工工作服清洗费费529002115 职工福利费-职职工饮用水费费529002116 职工福利费-职职工探亲假路路费529002117 职工福利费-职职工宿舍费用用529002118 职工福利费-供供暖费补贴529002119 职工福利费-职职工异地安家家费529002220 职工福利费-异异地任职或借借调人员补贴贴5290029

41、99 职工福利费-其其他福利费支支出529003 职工教育费529003001 职工教育费-培培训费529003002 职工教育费-讲讲义费529003003 职工教育费-兼兼课费529003004 职工教育费-考考试费529003999 职工教育费-其其他教育费529005 劳动保护费529005001 劳动保护费-劳劳保用品购置置费529005002 劳动保护费-工工作服制作费费529005003 劳动保护费-特特殊岗位保护护费529005004 劳动保护费-66个月以上长长病假人员工工资529005005 劳动保护费-职职工退职金529005999 劳动保护费-其其他劳动保护护费5290

42、07 住房公积金529007001 基本住房公积金金529007002 补充住房公积金金529008 补充劳动保险费费529008001 补充养老保险529008002 补充医疗保险529009 住房基金529010 劳务费5290100001 劳务费-聘用离离退休人员补补贴5290100002 劳务费-派遣劳劳务费52901000020011 劳务费-代发工工资52901000020022 劳务费-其它派派遣劳务费5290100003 劳务费-外包劳劳务费5290100099 劳务费-其他劳劳务费529010009901 劳务费-实习生生补贴529010009902 劳务费-挂职人人员补贴5

43、29010009999 劳务费-其他劳劳务费1529020 广告费529020001 广告费-品牌广广告费529020002 广告费-产品广广告费529020003 广告费-其他广广告费529021 业务宣传费529021001 业务宣传费-设设计制作费529021002 业务宣传费-宣宣传资料印制制费529021003 业务宣传费-宣宣传用品采购购529021004 业务宣传费-宣宣传推广费529021999 业务宣传费-其其他宣传费529022 业务招待费？529022001 业务招待费-来来宾接待？529022002 业务招待费-业业务交流？529022003 业务招待费-商商务洽谈？5

44、29022999 业务招待费-其其它招待费？529023 会议费5290230001 会议费-内部会会议支出5290230002 会议费-会务支支出529023000201 会议费-会场租租赁费529023000202 会议费-会议食食宿费529023000299 会议费-其他会会务支出529024 印刷费529024001 印刷费-业务凭凭证印刷费529024002 印刷费-报刊、杂杂志印刷费529024003 印刷费-名片印印刷费529024004 印刷费-信函印印制费529024005 印刷费-印章刻刻制费529024006 印刷费-制卡费费529024999 印刷费-其他印印刷费529

45、025 公证费529025001 公证费-抵押登登记费529025002 公证费-公证费费529026 咨询费5290260001 咨询费-信息服服务费5290260002 咨询费-专家评评审费5290260003 咨询费-工程监监理费5290260004 咨询费-专业咨咨询费5290260005 咨询费-外包服服务费5290260099 咨询费-其他咨咨询服务费529027 差旅费529027001 差旅费-外埠差差旅费529027002 差旅费-出勤误误餐费529027003 差旅费-市内交交通费529028 公杂费529028001 公杂费-办公用用品购置费529028002 公杂费-日

46、常小小五金用品529028003 公杂费-书报资资料费529028004 公杂费-日用品品529028005 公杂费-保洁服服务费529028999 公杂费-其它公公杂费529029 钞币运送费529029001 钞币运送费-押押运服务费529029002 钞币运送费-押押运车辆运行行费529029003 钞币运送费-运运钞设备购置置费529029999 钞币运送费-其其他运钞费529030 出纳费529030001 出纳费-钱币包包装用品购置置费529030002 出纳费-现金寄寄库箱529030003 出纳费-出纳机机具及配件529030999 出纳费-其他出出纳费529031 车辆运转费

47、529031001 车辆运转费-停停车、通行费费529031002 车辆运转费-汽汽油费529031003 车辆运转费-车车辆修理、保保养费529031004 车辆运转费-车车辆年检年审审费529031999 车辆运转费-其其它车辆运转转费529032 电子设备运转费费5290320001 电子设备运转费费-电子设备备耗材52903200010011 电子设备运转费费-电子设备备耗材-科技技基础类硬件件设备耗材52903200010022 电子设备运转费费-电子设备备耗材-科技技平台类硬件件设备耗材52903200010033 电子设备运转费费-电子设备备耗材-科技技专属类硬件件设备耗材529

48、03200010044 电子设备运转费费-电子设备备耗材-其他他电子设备耗耗材5290320002 电子设备运转费费-电子设备备维保费52903200020011 电子设备运转费费-电子设备备维保费-基基础类科技设设备维保费52903200020022 电子设备运转费费-电子设备备维保费-平平台类科技设设备维保费52903200020033 电子设备运转费费-电子设备备维保费-专专属类科技设设备维保费52903200029999 电子设备运转费费-电子设备备维保费-其其它电子设备备维保费5290320003 电子设备运转费费-系统软件件维保费52903200030011 电子设备运转费费-系统

49、软件件维保费-基基础类系统软软件维保费52903200030022 电子设备运转费费-系统软件件维保费-平平台类系统软软件维保费52903200030033 电子设备运转费费-系统软件件维保费-专专属类系统软软件维保费52903200039999 电子设备运转费费-系统软件件维保费-其其它系统软件件维保费5290320004 电子设备运转费费-外购小额额软件费52903200040011 电子设备运转费费-外购小额额软件费-应应用开发项目目软件费52903200040022 电子设备运转费费-外购小额额软件费-科科技开发项目目软件费52903200040033 电子设备运转费费-外购小额额软件

50、费-基基础类项目软软件费52903200040044 电子设备运转费费-外购小额额软件费-其其他软件费5290320005 电子设备运转费费-应用软件件维保费52903200050011 电子设备运转费费-应用软件件维保费-基基础类应用软软件维保费52903200050022 电子设备运转费费-应用软件件维保费-平平台类应用软软件维保费52903200050033 电子设备运转费费-应用软件件维保费-专专属类应用软软件维保费52903200059999 电子设备运转费费-应用软件件维保费-其其他应用软件件维保费5290320099 电子设备运转费费-其他电子子设备运转费费529033 邮电费5

51、29033001 邮电费-个人电电话通讯费529033002 邮电费-单位电电话通讯费529033003 邮电费-短信服服务费529033004 邮电费-普通邮邮政费529033005 邮电费-信函快快递费529033006 邮电费-电话装装机费529033007 邮电费-网络通通讯费529033008 邮电费-专线建建设费529033009 邮电费-其它邮邮电费529034 水电费529034001 水电费-电费529034002 水电费-自来水水费529034003 水电费-燃气费费529034004 水电费-办公场场所饮用水费费529034005 水电费-供暖费费529035 修理费52

52、90350001 修理费-房屋修修理费5290350002 修理费-电子设设备修理费529035000201 修理费-电子设设备修理费-科技基础类类硬件修理费费529035000202 修理费-电子设设备修理费-科技平台类类硬件修理费费529035000203 修理费-电子设设备修理费-科技专属类类硬件修理费费529035000299 修理费-电子设设备修理费-其他设备修修理费5290350003 修理费-车辆修修理费5290350099 修理费-其他修修理费529035009901 修理费-监控设设备维修费529035009902 修理费-空调设设备维修费529035009999 修理费-其

53、他修修理费1529036 安全防范费529036001 安全防范费-安安全防范用品品购置费529036002 安全防范费-安安保人员费用用529036003 安全防范费-行行政值班费529036004 安全防范费-1110报警服服务费529036005 安全防范费-消消防装置费529036006 安全防范费-监监控设备保养养费529036999 安全防范费-其其他安全防范范费529037 绿化费529038 审计费5290380001 审计费-年报审审计费5290380002 审计费-工程审审计费5290380003 审计费-资产评评估费5290380099 审计费-其他审审计费529039

54、外事费529039001 外事费-外事差差旅费529039002 外事费-外事接接待费529040 董事会费529040001 董事会费-董事事会费529040002 董事会费-董事事津贴、咨询询费529040003 董事会费-监事事会费529040004 董事会费-监事事津贴、咨询询费529040005 董事会费-股东东大会费用529041 上缴管理费529042 商业银行代办费费529042001 商业银行代办费费-转汇服务务费529042002 商业银行代办费费-库箱委托托保管费529042003 商业银行代办费费-交换场服服务费529042999 商业银行代办费费-其他商业业银行代办费

55、费529043 财产保险费5290430001 财产保险费-车车辆保险费5290430002 财产保险费-其其他财产保险险费5290430003 财产保险费-社社会责任保险险费5290430004 财产保险费-高高管责任保险险费5290430005 财产保险费-存存款保险费5290430099 财产保险费-其其他保险费529044 技术转让费5290440001 技术转让费-应应用开发项目目技术转让费费5290440002 技术转让费-科科技开发项目目技术转让费费5290440003 技术转让费-基基础类项目技技术转让费5290440099 技术转让费-其其它技术转让让费529045 研究开发

56、费5290450001 研究开发费-应应用开发项目目研发费5290450002 研究开发费-科科技开发项目目研发费5290450003 研究开发费-基基础类项目研研发费5290450004 研究开发费-其其它项目研发发费529046 协会会费529046001 协会会费-社会会团体协会会会费529046002 协会会费-资格格准入协会会会费529046999 协会会费-其他他协会会费529047 费用性税金5290470001 费用性税金-印印花税5290470002 费用性税金-房房产税5290470003 费用性税金-车车船使用税5290470004 费用性税金-土土地使用税5290470

57、005 费用性税金-水水利、堤围等等专项基金5290470099 费用性税金-其其他费用性税税金529048 诉讼费529049 律师费529049001 律师费-诉讼代代理律师费529049002 律师费-风险代代理律师费529049003 律师费-委外催催收服务费529049004 律师费-律师顾顾问费529049999 律师费-其他律律师费529050 资产保全费529051 租赁费5290510001 租赁费-房产租租赁费529051000101 租赁费-自助机机具场地租赁赁费529051000102 租赁费-营业办办公用房租赁赁费5290510002 租赁费-电子设设备租赁费5290

58、5100020011 租赁费-电子设设备租赁费-科技基础类类硬件租赁费费52905100020022 租赁费-电子设设备租赁费-科技平台类类硬件租赁费费52905100020033 租赁费-电子设设备租赁费-科技专属类类硬件租赁费费52905100020999 租赁费-电子设设备租赁费-其他设备租租赁费5290510003 租赁费-运输设设备租赁费5290510004 租赁费-通信专专线租赁费5290510099 租赁费-其他租租赁费529052 开办费529052001 开办费-业务招招待费529052999 开办费-其他开开办费529053 物业管理费529053001 物业管理费-物物业

59、管理费529053002 物业管理费-能能源管理费529054 低值易耗品摊销销529054001 低值易耗品摊销销-电脑购置置费529054002 低值易耗品摊销销-打印机购购置费529054003 低值易耗品摊销销-其他电子子设备购置费费529054004 低值易耗品摊销销-点钞机购购置费529054005 低值易耗品摊销销-其他业务务机具购置费费529054006 低值易耗品摊销销-办公家具具购置费529054999 低值易耗品摊销销-其他低值值易耗品529055 长期待摊费用摊摊销529055999 其他长期待摊费费用摊销529099 其他营业费用5290990099 其他营业费用-其

60、他营业费费用534 其他营业支出536 营业外支出536001001 固定资产盘亏及及清理损失536005 赔偿金违约金支支出536010 税收滞纳金及罚罚款536011 捐赠支出536011001 捐赠支出-公益益性捐赠支出出536011999 捐赠支出-其他他捐赠资产536099 其他营业外支出出资产类别基于目前与行方方和德勤沟通通的情况，财财务系统中所所列的资产类类别理论上均均存在进项抵抵扣。类别编码类别名称说明010房屋建筑物10001 办公用房10002 营业用房10003 办公营业用用房10004 住宅10005 其他建筑物物020电子设备20001 大、小型机机20002 PC机