北京易游假期旅行社财务管理程序

1、PAGE PAGE 8北京易游假期旅旅行社财务管管理程序现金管理规定1.业务员收取取现金应及时时交到财务，不不许在私人手手中存放。2.现金支出11000元以以上，原则上上用支票结算算。3.领用现金需需填写借款单单或支出凭单单（备用金填填写借款单）。4.业务员出团团领用现金22000元以以上需提前一一天到财务部部预约，财务务部根据预约约的团款做好好现金筹备工工作。5.出纳员要序序时登记现金金日记帐，日日清月结，发发生长款及短短款要及时查查找原因，属属个人原因造造成的短款，由由个人赔偿，若若长款原因查查不清，根据据短款自补长长款归公的原原则，做营业业外收入处理理。每日出纳纳员按规定做资资金收支日报

2、报，次日呈报报财务总监及及总经理。 银行存款管理规规定1.出纳收到银银行支票要及及时存入银行行。2.资金支出在在1000元元以上，原则则用支票转帐帐。3.开具支票需需填写支票领领用单，出纳纳员根据审批批后的支票领领用单签发支支票，支票必必须标明日期期、收款单位位、用途、金额（出出团领用支票票金额不能确确定需填写限限额）、加盖盖财务专用章章、法人章，同时时填写支票登登记簿，限额额支票组团消费结束束后业务员根根据实际消费费金额填写支支票，同时索索取发票，业业务员持发票票到财务部出出纳员处报帐帐，出纳员在支票登记记簿上做好登登记。4.根据公司财财务管理规定定，业务员出出团后三天内内到财务报帐帐的原则

3、，出出纳员发现有支票票使用超期未未按规定报帐帐，应及时催催促报帐。5.出纳序时登登记银行存款款日记帐，定定期与银行对对帐单核对，做做好银行对帐帐调节表。应收帐款管理规规定1.每月末，按按照应收帐款款帐面情况列列出明细表，注注明欠款单位位、组团人及及金额，协议议收款时间，报报部门总监、部部门经理及总总经理。2.业务员次月月8日前如有有应收款未收收回，工资奖奖金暂停发放放。四、资产管理 1.公司资产使使用年限在一一年以上，单单位价值在壹壹仟元以上的的办公家具及及设备应作为为固定资产管管理。2.公司各部门门预购入固定定资产，由部部门经理申请请，报人事行行政总监审批后呈呈报总经理，总经经理审批同意意后

4、，办公家家具由行政人人事部负责购购买，电脑设设备等由网络络部负责购买买。3.固定资产购购入后，由行行政人事部资资产管理员填填写入库单，入入库单注明资资产名称、型型号、金额及及使用部门，经办人及财务部固定资产管理员签字。4.使用单位领领取固定资产产需由行政人人事部资产管管理员填写固固定资产出库库单，由行政政人事总监、资产使用部部门经理及财财务总监签字字后办理出库手手续。5.固定资产按按类别、分部部门、使用人人、坐落地点点、折旧年限登记记造册，每半半年应盘点一一次。6. 折旧。固固定资产按直直线法计提折旧。办公家家具及办公设设备按5年计计提折旧费，车辆按100年计提折旧旧费。7.使用人要爱爱护所使

5、用的的固定资产，资资产损坏要说明原因 ，如属人为为原因造成的的资产损坏，由由使用人负责赔赔偿。8.报废。固定定资产使用期期限已满，且且没有使用价价值的，按财财务规定做正正常的帐务处处理；对使用用期限未满，非非人为造成的的固定资产报报废按规定做做营业外支出出处理；对非非正常情况下下的固定资产产毁损，如有意破坏坏企业资产或或严重失职造造成资产毁损损的，按净值值赔偿，并按按公司员工守守则规定做严肃处处理。五、低值易耗品品的管理 低值易耗耗品（电话、计计算器等），由行政人事部负责登记造册，使用人要妥善保管好自己的物品，员工离职时由行政人事部资产管理员负责收回，物品的损坏丢失处理办法参照固定资产处理办法

6、，资产管理员每半年要对物品盘点一次。 六、费用管理规规定费用包括工资及及工资性支出出费用、办公公费、差旅费费、通信费、交交通费、广告告费、设备租租赁费以及其其它费用。各各项支出 要要严格按照各各项计划费用用指标执行。1.工资及工资资性支出。工工资费用根据据考勤情况及及业务员的业业绩情况，人人事行政部负责做工资表表，由人事行政政签字，报总总经理批准，财财务部复核，次次月8日发放。2.资源采购11万元以上，由由产品中心作作计划，经部部门经理审核核后报总经理理审批；1万万元以下零星星采购由部门门经理审批即即可。3.车辆修理费费、过桥费、油油费及设备的的维修费，由由部门经经理理、总经理、财财务总监审批

7、批后方可报销销。4.办公用品由由各部门根据据实际情况按按月申报，人人事行财部根根据情况做好好预算，经人人事行政部经经理及总经理理审批后后购购买，并做逐逐项登记，按按部门发放列列支。5.快递费、招招待费、业务务员踩线费用用，经部门经经理、总经理理财务总监审审批后方可报报销。6.节日期间同同业中心送团团、产品中心心取送票交通通费由部门经经理审批，原原则不允许打打车。7.必须性支出出，由财务总总监核准支出出。其中： AA每月银行托托收承付的四四险。 BB汇款手续费费及支票购领领费。 CC营业税、城城建税、教育育费附加、所所得税，次月十日前向税税务机关申报报缴纳。 DD电话费支出出。 8.计划性支出出

8、(广告费、活活动费等)要要严格履行审审批手续，由由部门申请，部部门经理签字字后报总经理理审批，总经理审批批同意后报财财务部备案，费费用实际发生生后，计划内内支出由部门经理审批，财务总监签签字后报销，超超出计划应由由总经理批准准后方可报销销。 发票管理规定定1.购入发票，按按序号复核并并加盖财务专专用章，编制制发票使用登登记簿。2.业务员领用用发票，要在在发票使用簿簿上登记，开开票内容要符符合旅游行业业规定内容，易易游假期可开开旅游费、会会议费、会务务费、培训费费，团款未收收要及时收回回团款。3.退票.由于于开具发票有有误或客人交交款后未出团团要求退票，客户持有原开具的发票及收据找业务员要求退票

9、，业务员持原开具的发票及收据到财务部办理退票手续，出纳审核后，及时在税控机中办理退票。4.客户出团时时未开具发票票，一个月内内持收款收据据可到公司开开具旅游发票票，过期作废废。5.客户要求多多开发票需收收取8%税金。6.发票属重要要空白凭证，要要妥善保管，不不得遗失.八、票证领用管管理规定1.业务员出团团领用票据，填写票据领用单（一式二联），注明票证种类、领用日期、出团日期、客户名称、领用数量、领用人，同业中心由组长审批，销售中心由销售总监审批。2.单售票业务务由业务员填填写票据领用用单（一式二二联），注明明票证种类、领用日期、客户名称、领用数量、单张售票价格，按公司正常价格销售，同业中心由组

10、长审批；销售中心由销售总监审批，低于正常价格销售由部门经理审批，单售票业务原则财务部先收款后放票，赊销业务1万元以下由部门经理审批，1万元以上由总经理审批，同时欠款单位出具欠条注明还款日期。3.业务员组团团结束后，如如有剩余票据据，应立即到财务办办理退票手续续。4.单售票业务务，票据一经经售出概不退退换。5.同业中心单单售票业务如采用快快递收款送票票， 10 张以上三环以内免费费送票。6.票据管理员员根据业务员员的票据领用单逐逐笔续时登记记，每日填写写票据日报表表，次日早晨晨呈报总经理理、业务主管管副总及相关关人员。月末末结出余额，会会计根据报账账单及票证领领用单逐笔进进行核对。7.所有票证均

11、均为有价证券券，要妥善保保管，不得短短缺。如出现现意外要承担担以下责任。（1）票据管理理员遗失票据据按成本价照照价赔偿，并并写出书面检检查。（2）业务员所所领票据丢失，按票面价价值赔偿。九、业务员组团团报账管理规定定 1.业务务员团队确定定后（散客团团除外），与与客户签署协协议，并收取取全款或订金金。2.业务员在收收到客户款项项后及时交到到财务，填取取收入凭单及及收据。3.业务员根据据实际情况填填写收支预算算单,后附协议及及消费地确认认件，预算单单一式两份，一一份交财务，一一份业务员留留存。4.业务员根据据组团预算单单填写借款单单或支票领用用单，同业中中心由组长、部门经理审批；销售中心由销售总

12、监、部门经理审批，后经财务总监审批后到出纳处领取现金或支票。5.销售中心老老客户组团，先先出团后结算算团款，单团团垫付团款在在3万元以上上需提前报部部门经理审批批。6. 团队行程程结束后三日日内报账、退退备用金。退备用金时，提提供现金消费费正式发票。填写支出凭单，同业中心由组长、部门经理审批、财务总监审批；销售中心由销售总监、部门经理审批、财务总监审批，业务员持审批后的单据到出纳处销账，出纳员依据支出凭单核销借款单，同时在备用金领取单上注明备用金使用情况并签字，签字后退给业务员，支票结算业务，业务员持发票直接到出纳员处核销支票领用单。报账时业务员根根据业务消费费情况填写报报账单，报账账单上填写

13、消消费地、出团团单位、出团团时间、实际际出团人数、导导游员。收款款按照明细项项目逐笔填列列，团款未收回需注明收款时间。付付款情况按照照规定明细列列示，收入与与消费应配比比，特殊消费费要在备注栏栏上注明原因因。报账时报报账单后应附附组团协议、收收款收据、消消费地消费明明细单、票据据领用单、车车单、导游意意见反馈单等等，同业中心心经组长及部门门经理审批后后报财务总监监审核；销售售中心由销售售总监及部门门经理审批后后报财务总监监审核。7.单售票业务务，业务员填填写报帐单直直接交到财务务部。同业中心样本 报 账 单 线路：北戴戴河二日 协协议号 出团单位位：散拼 日期：10月133-14日 人数：22人 陪同同：胡薇应收款 明明细合计 订金 4356396（2人）+990（55人）+3996（2人）+1386（77人）+1188（66人） 4356实收款现金金额支票号/金额合计 未收款中青旅中旅总社北青总社中唐11