储能设备技术服务项目工程管理组织方案

1、泓域/储能设备技术服务项目工程管理组织方案储能设备技术服务项目工程管理组织方案目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115003345 一、 项目基本情况 PAGEREF _Toc115003345 h 2 HYPERLINK l _Toc115003346 二、 公司概况 PAGEREF _Toc115003346 h 4 HYPERLINK l _Toc115003347 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc115003347 h 5 HYPERLINK l _Toc115003348 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc1150

2、03348 h 5 HYPERLINK l _Toc115003349 三、 复合式 PAGEREF _Toc115003349 h 6 HYPERLINK l _Toc115003350 四、 职能式 PAGEREF _Toc115003350 h 6 HYPERLINK l _Toc115003351 五、 团队组织计划 PAGEREF _Toc115003351 h 9 HYPERLINK l _Toc115003352 六、 制定组织计划要注意的问题 PAGEREF _Toc115003352 h 14 HYPERLINK l _Toc115003353 七、 经济效益 PAGEREF

3、 _Toc115003353 h 16 HYPERLINK l _Toc115003354 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc115003354 h 17 HYPERLINK l _Toc115003355 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc115003355 h 18 HYPERLINK l _Toc115003356 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc115003356 h 20 HYPERLINK l _Toc115003357 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc115003357 h 22 HYPERLINK l _Toc1150

4、03358 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc115003358 h 25 HYPERLINK l _Toc115003359 八、 投资方案分析 PAGEREF _Toc115003359 h 26 HYPERLINK l _Toc115003360 建设投资估算表 PAGEREF _Toc115003360 h 28 HYPERLINK l _Toc115003361 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc115003361 h 28 HYPERLINK l _Toc115003362 流动资金估算表 PAGEREF _Toc115003362 h 30 HYPERLINK

5、l _Toc115003363 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc115003363 h 31 HYPERLINK l _Toc115003364 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc115003364 h 32项目基本情况（一）项目投资人xxx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约45.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17787.54万元，其中：建设投资14254.58万元，

6、占项目总投资的80.14%；建设期利息199.53万元，占项目总投资的1.12%；流动资金3333.43万元，占项目总投资的18.74%。（六）资金筹措项目总投资17787.54万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）9643.38万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8144.16万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：36700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：27999.81万元。3、项目达产年净利润（NP）：6372.46万元。4、财务内部收益率（FIRR）：29.17%。5、全部投资回收期（Pt）：4.78年（含建设期12

7、个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12792.71万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30000.00约45.00亩1.1总建筑面积52103.63容积率1.741.2基底面积17700.00建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩307.972总投资万元17787.542.1建设投资万元14254.582.1.1工程费用万元12642.382.1.2工程建设其他费用万元1279.602.1.3预备费万元332.602.2建设期利息万元199.532.3流动资金万元3333.433资金筹措万元17787.543.1自筹资金万元9643.3

8、83.2银行贷款万元8144.164营业收入万元36700.00正常运营年份5总成本费用万元27999.816利润总额万元8496.627净利润万元6372.468所得税万元2124.169增值税万元1696.4910税金及附加万元203.5711纳税总额万元4024.2212工业增加值万元13256.3013盈亏平衡点万元12792.71产值14回收期年4.78含建设期12个月15财务内部收益率29.17%所得税后16财务净现值万元12977.03所得税后公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：范xx3、注册资本：940万元4、统一社会信用代码：xxxxxx

9、xxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-8-117、营业期限：2015-8-11至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6026.124820.904519.59负债总额3510.262808.212632.70股东权益合计2515.862012.691886.89公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入18774.9615019.9714081.22营业利润4341.683473.343256.26利润总额3539.382

10、831.502654.53净利润2654.532070.531911.26归属于母公司所有者的净利润2654.532070.531911.26复合式(一）复合式的组织结构形式所谓复合式项目结构有两种含义：一是指在公司的项目组织结构形式中有职能式、项目式或矩阵式两种以上的组织结构形式；二是指在一个项目的组织结构形式中包含上述两种结构以上的模式，例如职能式项目组织结构的子项目采取项目式组织结构等。(二）复合式组织结构的优缺点复合式项目组织结构的最大特点是方式灵活。公司可根据具体项目与公司情况确定项目管理的组织结构形式，而不受现有模式的限制。因而，在发挥项目优势与人力资源优势等方面具有方便灵活的特点

11、。与此同时，复合式组织结构也因此产生不足，即在公司的项目管理方面容易造成管理混乱，项目的信息流、项目的沟通容易产生障碍，公司的项目管理制度不易较好地贯彻执行。职能式(一）职能式的组织结构形式项目职能式组织结构形式是最基本的，也是目前使用比较广泛的项目组织结构形式。职能式项目管理组织结构有两种表现形式。一种是将一个大的项目按照公司行政、人力资源、财务、各专业技术、营销等职能部门的特点与职责，分成若干个子项目，由相应的各职能单位完成各方面的工作。例如，某咨询公司负责一大型通信企业规划项目，公司主管副总牵头，工作内容按公司相关部门职能分工如下：有关技术方面的分析工作由通信项目部负责，财务分析部分由技

12、术经济部负责，企业管理组织方面由公司研究所负责完成等等。具体地说，在公司高级管理者的领导下，由各职能部门负责人构成项目协调层，由各职能部门负责人具体安排落实本部门内人员，完成项目的相关任务。协调工作主要在各部门负责人之间进行。职能部门分配到项目团队中的成员可能暂时是专职，也可能是兼职，但总体上看，没有专职人员从事项目工作。项目可能只工作一段时间，也可能持续下去，团队中的成员可能由各种职务的人组成，项目领导或项目经理可能是某位副总裁，或职能部门负责人担任。职能式的另一种形式就是对于一些中小项目，在人力资源、专业等方面要求不高的情况下，根据项目专业特点，直接将项目安排在公司某一职能部门内。在这种情

13、况下，项目团队的成员主要由该职能部门人员组成，这种形式目前在国内各咨询公司中常见。(二）职能式组织结构的优点项目团队中各成员无后顾之忧。由于项目各成员来自各职能部门，在项目工作期间所属关系没有发生变化，项目成员不会为将来项目结束时的去向担忧，因而能客观地为项目去考虑、去工作。各职能部门可以在本部门工作任务与项目工作任务的平衡中去安排力量。当项目团队中的某一成员因故不能参加时，其所在的职能部门可以重新安排人员予以补充。当项目工作全部由某一职能部门负责时，项目的人员管理与使用变得更为简单，使之具有更大的灵活性。项目团队的成员有同一部门的专业人员作技术支撑，有利于项目专业技术问题的解决。有利于公司项

14、目发展与管理的连续性。由于是以各职能部门作基础，所以项目管理的发展不会因项目团队成员的流失而有过大的影响。(三)职能式组织结构的缺点虽然职能式组织结构有一些优点，但是其缺点也是很明显的：项目管理没有正式的权威性。由于项目团队成员分散于各职能部门，团队成员受其所在职能部门与项目团队的双重领导，而相对于职能部门来说，项目团队的约束显得更为无力。项目团队中的成员不易产生事业感与成就感。团队中的成员普遍会将项目的工作视为额外工作，对项目的工作不容易激发更多的热情。这对项目的质量与进度都会产生较大的影响。对于参与多个项目的职能部门，特别是具体到个人来说，不容易安排好在各项目之间投入力量的比例。不利于不同

15、职能部门的团队成员之间交流。项目的发展空间容易受到限制。团队组织计划组织计划通常包括四方面的内容：角色和职责安排、人员配备计划、组织关系图和有关说明。(一）角色和职责安排为了做好项目团队组织计划工作，首先要进行工作分析。工作分析是人力资源管理最为基础性的工作，在制定人力资源组织计划前，先确定每一工作的职责、任务、工作环境、任职条件等，并对目前、近期及中远期的工作量进行预测分析。在分析每个角色和职责时，要考虑其角色、职责、职权与能力要求。角色是指在项目工作中谁来做某一事情，而职责则是回答团队成员应该履行的工作。职权是使用项目资源，作出决策以及批准的权力，而能力则是为实现其角色，履行其职责、职权所

16、需具备的技能和才干。项目的角色和职责必须分配给合适的项目参与者。角色和职责可能安排给某单个人，也可能是安排给某组成员。被安排者可能是项目组织的一部分，也可能是组织外的一部分。在项目职责安排时，项目团队的工作应与公司内部的职能部门如工程、市场或财务部门等有机结合起来。项目经理的角色在大部分项目中总是很关键的，但绝不是不可改变的。在实际工作中，项目经理的角色可能由于项目的进展情况，项目内外环境的变化或其他原因而进行调整。描述团队成员的角色与职责可采用多种形式，主要有：层级型、矩阵型和文本型，有些项目人员安排也可在项目管理计划的子计划（如风险、质量或沟通计划）中列出。无论使用什么方法，目的都是要确保

17、每个工作包都有明确的责任人，确保全体团队成员都清楚地理解其角色和职责。层级型。采用传统组织机构图，以图形方式自上而下地显示各种职位及其相互关系。工作分解结构（WBS)用来显示如何把项目可交付成果分解为工作包，显示项目可交付成果的分解，有助于明确高层次的职责。组织分解结构（OBS)则按照组织现有的部门、单元或团队排列，并在每个部门下列出项目活动或工作包，运营部门（如信息技术部或采购部）只需找到其所在的OBS位置，就能看到自己的全部项目职责。资源分解结构是另一种层级图，按照资源类别对项目进行分解。例如，在桥梁建造项目中，资源分解结构可以列出各部位所需的全部焊接工人数和焊接设备，即使他们分散在OBS

18、和WBS的不同分支中。资源分解结构对追踪项目成本很有用处，可与组织的会计系统对接，可以包含人力资源以外的其他各类资源。矩阵型。采用责任分配矩阵（RAM)显示工作包或活动与项目团队成员之间的联系。在大型项目中，可在多个层次上制定RAM。高层次的RAM可定义项目团队中的各小组分别负责WBS的哪部分工作，低层次的RAM可在各小组内为具体活动分配角色、职责和职权。矩阵图能反映与每个人相关的所有活动以及与每.项活动相关的所有人员。它也可以确保任何一项任务都只有一个人负责，从而避免混乱。文本型。如果需要详细描述团队成员的职责，可以采用文本型。文本型描述团队成员的职责文件通常用概述形式，诸如职责、职权、能力

19、和资格等方面的信息。这种文件有多种名称，如职位描述、角色一职责一职权表。该文件可作为未来项目的模板，特别是在根据当前项目的经验教训对其内容进行更新之后。与管理项目有关的某些职责，也可以在项目管理计划的其他部分列出并解释。例如，在风险登记册中列出风险责任人，在沟通计划中列出沟通活动的负责人，在质量计划中指定质量保证和质量控制活动的负责人。项目角色和职责与项目范围的确定是紧密联系的，责任分配矩阵通常就用于这一目的。对于一个大型项目，项目责任分配矩阵可能在各种不同的层次上开发。例如，一个高层次的责任分配矩阵可能是对项目工作分解结构中的每一个元素由哪个单位或小组来完成都进行确定；而一个低层次的职责安排

20、矩阵可能只是用于局部个人，为某一特别活动在一个小组内安排角色和职责。人员配备计划人员配备计划就是根据已确定的各个角色和职责的要求，以需配人、以岗定人。人员需求。根据各工作单元、工作任务及未来发展，确定人力资源在专业技能、质量、数量、时间、合作精神等方面的需求，并对各工作单元的人力资源需求情况进行汇总和协调，最后制定出人力资源需求计划包括需求的人力资源数量、种类、时间、专业方向与水平等。人员配备。人员配备计划描述人力资源何时加入项目工作及何时脱离项目工作，如何加入和离开项目团队。根据项目的具体情况，人员配备计划可以是正式的，也可以是非正式的；可以是详细的，也可以是框架式的。人员配备计划是整个项目

21、计划的一部分。(三）组织关系图组织关系图就是通过某种图形来确定和形象体现项目组织内各组织单元或个人之间的相互工作关系。根据项目需要，可以是正式的或非正式的，详细的或粗线条的。例如，只有三四个人参与的一个小工程施工监理项目，不可能有大型核电站项目那样严格详细的组织关系图。组织分解结构图是一种特殊的组织关系图，展示了各组织单元负责的具体工作。(四）有关说明有关说明是对项目组织计划中的各个职位所进行的必要说明，项目组织计划说明的粗细程度应根据项目应用领域和项目规模的不同而不同，有关说明中包括一些信息作为支持细节而提供。主要包括：1)组织结构形式的影响。在项目组织结构形式的确定过程中，决策者往往是在正

22、式或非正式地进行比选后，才确定项目的组织结构形式。分析组织结构带来的影响就是分析在采用这样一种组织结构形式的同时，哪些可能的选择被限制了，还有哪些利弊。2)工作描述。为了使项目团队在人力资源选择时有清晰的目标，并为将来被安排在这一职位的人对其工作有一个明确的了解与把握，必须在组织计划的支持细节中对工作进行必要的描述。此处的工作描述不应也不可能过于详细，应当是纲要式的，包括工作身份、职责、技能、知识、权力、工作的物质环境，以及在完成给定工作中的其他特征等。制定组织计划要注意的问题在项目组织计划的制定与执行中，要注意以下几个方面的问题：(一）项目界面(1)组织界面。组织界面是指项目组织内部各组织单

23、元之间职责与任务相互交叉中的分工与衔接。在项目组织计划中，要正式或非正式地明确不同组织单元之间的这种组织界面关系。在实际工作中，可根据项目的具体情况或繁或简地进行这一工作。例如，一个大型水利工程的项目组织管理系统内各组织单元之间的相互关系和一个简单的饮料生产项目相比，前者的复杂程度远远大于后者。(2)技术界面。技术界面是指项目内部各专业之间的“接口”，包括在专业交叉与衔接点上如何进行相互分工与协作等。在项目组织计划中，对于不同专业之间的界面关系应当正式或非正式地予以明确。技术界面既可发生在项目阶段内部，也可能发生在项目阶段之间。例如，项目场（厂）址选择时，市政工程专业必须与建筑结构工程专业很好

24、地配合，是发生在一个阶段的内部；而对于一个汽车制造厂的技改项目，总装车间的扩能改造必须与发动机生产能力改造配套，则是发生在不同阶段之间。(3)人际关系界面。人际关系界面是指项目组织内部不同个人之间工作交叉中的分工与衔接。在项目工作当中，正式或非正式地明确不同个人之间的这种人际关系界面，对于项目团队中每个人很好地完成各自的任务与职责，对于高质量地完成项目团队的整体目标都是非常必要的。(二）人员配备计划要与需求一致人员配备计划是整个人力资源计划的重要部分。在进行计划的制定时，一定要尽可能按项目对人力资源在时间、技能、合作、数量等方面的需求来安排，以保证项目的进度与质量。在研究需求时要注意明确项目在

25、各时间阶段、各不同组织单元中或小组内的具体要求。(三）约束条件这种约束就是指限制项目团队选择的各项因素，主要包括：（1）项目的组织结构。不同的组织结构形式，对项目的人力资源有不同的要求。例如基本组织结构为强矩阵式时，对项目管理者的领导和组织能力方面的要求与弱矩阵形式下相比则有较大的不同。（2）共同达成的有关协议。在项目角色安排与职责分工时，有时会受到一些特殊的协议与有关规定的影响与制约。例如，同工会或其他雇员团体之间的协议可能要求在项目中给某些特定群体中的人员或具体某人以一定的角色或明确一定的关系。（3）项目管理层的偏好。对于以往取得的成功经验或方法，人们不由自主地会产生一种依从心理。如果项目

26、管理层成员在过去的项目中用某种组织方式取得了成功，他们在将来很可能主张采用类似的组织方式。（4）预期的人员安排。在项目所涉及的各类群体中，每个人对项目产生的影响都可能有所不同。在理论上项目的组织计划应根据项目的具体情况和项目管理理论等来确定，但实际上项目如何组织实施常常受到一些特殊个别人的能力和水平影响，由于这种影响的存在，使项目的组织计划与行为不得不进行改变和调整。经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加

27、直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入36700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22020.0027525.0031195.0036700.002增值税934.211220.061410.631696.492.1销项税2862.603578.254055.354771.002.2进项税1928

28、.392358.192644.723074.513税金及附加112.10146.40169.27203.573.1城建税65.3985.4098.74118.753.2教育费附加28.0336.6042.3250.893.3地方教育附加18.6824.4028.2133.93（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1696.49万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他

29、制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用27999.81万元，其中：可变成本23344.37万元，固定成本4655.44万元。达产年项目经营成本26831.07万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费13224.5116530.6418734.7222040.852工资及福利费1303.521303.521303.52130

30、3.523修理费387.36387.36387.36387.364其他费用3099.343099.343099.343099.344.1其他制造费用191.60191.60191.60191.604.2其他管理费用194.39194.39194.39194.394.3其他营业费用2713.352713.352713.352713.355经营成本18014.7321320.8623524.9426831.076折旧费757.77757.77757.77757.777摊销费11.9111.9111.9111.918利息支出399.06399.06399.06399.069总成本费用19183.47

31、22489.6024693.6827999.819.1其中：固定成本4655.444655.444655.444655.449.2可变成本14528.0317834.1620038.2423344.37（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加203.57万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8496.62（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企

32、业所得税=应纳税所得额税率=8496.6225.00%=2124.16（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8496.62万元，缴纳企业所得税2124.16万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8496.62-2124.16=6372.46（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22020.0027525.0031195.0036700.002税金及附加112.10146.40169.27203.573总成本费用19183.4722489.6024693.6827999.814利润总额2724.434889

33、.006332.058496.625应纳所得税额2724.434889.006332.058496.626所得税681.111222.251583.012124.167净利润2043.323666.754749.046372.468期初未分配利润0.001838.994955.168733.789可供分配的利润2043.325505.749704.2015106.2410法定盈余公积金204.33550.57970.421510.6211可供分配的利润1838.994955.168733.7813595.6212未分配利润1838.994955.168733.7813595.6213息税前利润

34、3804.606510.318314.1211019.84（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.17%。本期项目投资财务内部收益率29.17%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12977.03（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1

35、2977.03万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.78年。本期项目全部投资回收期4.78年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现

36、金流入0.0022020.0027525.0031195.0036700.001.1营业收入0.0022020.0027525.0031195.0036700.002现金流出14254.5820126.8921967.2726027.6228034.662.1建设投资14254.580.002.2流动资金2000.06500.012333.411000.022.3经营成本18014.7321320.8623524.9426831.072.4税金及附加112.10146.40169.27203.573所得税前净现金流量-14254.581893.115557.735167.388665.344累

37、计所得税前净现金流量-14254.58-12361.47-6803.74-1636.367028.985调整所得税951.151627.582078.532754.966所得税后净现金流量-14254.581212.004335.483584.376541.187累计所得税后净现金流量-14254.58-13042.58-8707.10-5122.731418.45计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：38.01%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：29.17%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：21519.08万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13

38、%）：12977.03万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.19年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.78年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.61。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营

39、后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.22。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8144.168144.168144.168144.161

40、.2当期还本付息199.53399.06399.06399.06399.061.2.1还本1.2.2付息199.53399.06399.06399.06399.061.3期末借款余额8144.168144.168144.168144.168144.162利息备付率27.613偿债备付率24.22（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入36700.00万元，综合总成本费用27999.81万元，税金及附加203.57万元，净利润6372.46万元，财务内部收益率29.17%，财务净现值12977.03万元，全部投资回收期4.78年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现

41、值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期

42、项目建设投资14254.58万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12642.38万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6358.46万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5898.55万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为385.37

43、万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1279.60万元。（五）预备费本期项目预备费为332.60万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6358.465898.55385.3712642.381.1建筑工程费6358.466358.461.2设备购置费5898.555898.551.3安装工程费385.37385.372其他费用1279.601279.602.1土地出让金595.61595.613预备费332.60332.603.1基本预备费181.85181.853.2涨价预备费150.75150.754投资合计14254.58（

44、六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款8144.16万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息199.53万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息199.53199.530.001.1.1期初借款余额8144.161.1.2当期借款8144.168144.160.001.1.3当期应计利息199.53199.530.001.1.4期末借款余额8144.168144.161.2其他融资费用1.3小计199.53199.530.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计199.53199.530.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况