七章国际货款的收付课件

1、第七章 国际货款的收付国际贸易实务 第七章9/23/20221第七章 国际货款的收付9/23/20221教学目的与要求：掌握国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题。教学难点与重点：汇票、信用证 国际贸易实务 第七章9/23/20222教学目的与要求：掌握国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款思考 我某公司向日本某商以D/P见票即付方式推销某商品，对方答复：如我方接受D/P见票后90天付款，并通过他指定的银行代收则可接受。试分析日方提出此项要求的出发点是什么？ 国际贸易实务 第七章9/23/20223思考 我某公司向日本某商以D/P见票即付方式推销某商品Paymen

2、t顺汇逆汇商业信用银行信用 L/C国际贸易实务 第七章9/23/20224Payment顺汇逆汇商业信用银行信用 L/C9/23/2Payment支付工具支付方式顺汇下银行汇票本票支票逆汇下：商业汇票顺汇下：逆汇下：汇付、预付货款、O/ACollection, L/C国际贸易实务 第七章9/23/20225Payment支付工具支付方式顺汇下银行汇票本票支票逆汇下：第一节 支付工具一、顺汇下的支付票据1、银行汇票2、本票3、支票国际贸易实务 第七章9/23/20226第一节 支付工具一、顺汇下的支付票据1、银行汇票2、出票人付款人银行汇票进口地银行出口地银行本 票进口地银行进口地银行支 票进口

3、商进口地银行商业汇票出口商进口商或银行国际贸易实务 第七章9/23/20227出票人付款人银行汇票进口地银行出口地银行本 票进口地银二、逆汇下的支付工具1、含义 汇票是出票人向另一个人签发的无条件支付的书面命令，要求受票人见票时或以后某一规定的时间或可以确定的时间将一定金额的款项支付给特定的人或其所指定的人或持票人。商业汇票（Draft, Bill of Exchange）国际贸易实务 第七章9/23/20228二、逆汇下的支付工具1、含义 汇票是出票人向另一A（穗）B（沪）1000元C（A委托）证明商业汇票出口商进口商10万美元银行国际贸易实务 第七章9/23/20229A（穗）B（沪）10

4、00元C（A委托）证明商业汇票出口商进口2、汇票的主要内容1）当事人出票人（Drawer）(Drawee)受票人= Payer(Payee)收款人国际贸易实务 第七章9/23/2022102、汇票的主要内容1）当事人出票人（Drawer）(Draw2）汇票的付款期限即期（Sight Draft）远期（Time Draft）：从出票之日起算从见票之日起算从提单之日起算板期（Fixed Date）国际贸易实务 第七章9/23/2022112）汇票的付款期限即期（Sight Draft）远期（Tim3、汇票的付款手续国际贸易实务 第七章汇票的使用-票据行为出票 提示 承兑 提示 付款 背书 拒付 追

5、索 付款持票人签收消灭票据关系即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；已承兑的远期汇票的提示付款期限为到期日起10日内。9/23/2022123、汇票的付款手续汇票的使用-票据行为出票 提示 出票（Issue）一、动作： 出票人写成汇票（Draw）并签字； 交付（Deliver）。二、出票的效力 出票人-主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担保付款两方面，汇票是出票人担保的“信用” 货币。 特例：Without recourse to drawer. 付款人 没有签字（承兑），对债务没有责任。 收款人- 有两个方面的权利：付款请求

6、权和追索权。国际贸易实务 第七章9/23/202213出票（Issue）一、动作： 出票人写成汇票（Draw）并 提示（presentation） 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种： 提示承兑（presentation for acceptance）： 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。 提示付款（presentation for payment）： 汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。国际贸易实务 第七章9/23/202214 提示（presentation） 提示是指收款人 承兑（accepta

7、nce） 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。 汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。国际贸易实务 第七章9/23/202215 承兑（acceptance） 承兑是指汇票付款背书（endorsement）转让票据权利为目的一、动作： 写成背书在汇票背面或粘单上； 交付。二、一般转让背书的种类记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown. Will

8、iam White（签字）空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。 William White（签字）限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（签字）国际贸易实务 第七章9/23/202216背书（endorsement）转让票据权利为目的一、动背书的效力 不必通知债务人对背书人（Endorser） 将票据的权利转让给被背书人 担保承兑及担保付款 向后手担保前手签名的真实性及票据的有效性。 对被背书人（Endorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求权和追索权。但回头背书

9、对被背书人原有的后手无追索权。 A B C D B国际贸易实务 第七章9/23/202217背书的效力 不必通知债务人对背书人（Endorser）贴现 受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额,扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后,将票款付给出让人，这种行为称为“贴现”。国际贸易实务 第七章9/23/202218贴现 受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额,扣除从转 拒付与追索（dishonour and recourse）拒付包括拒绝承兑和拒绝付款。付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承担到期付款的责任，否则可被持票人和出票人追索）。汇票被拒付持票

10、人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书。国际贸易实务 第七章9/23/202219 拒付与追索（dishonour and rec 本票（promissory note）本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（我国票据法规定本票仅为银行本票） 本票的必备内容：（1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额； （4）收款人名称；（5）出票日期； （6）出票人签章；国际贸易实务 第七章9/23/202220 本票（promissory note）本票是出

11、票人签发 汇票 本票 当事人 出票人、付款人和收款人 出票人和收款人 份 数 一式多份（银行汇票除外） 一式一份 承 兑 远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑 承兑前出票人为主债务人， 出票人始终为债 债 务 承兑后承兑人为主债务人 务人 出票人为从债务人。本票和汇票的区别国际贸易实务 第七章9/23/202221 汇票 支票与汇票的比较支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（英国票据法将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。支票无承兑

12、手续，远期汇票有承兑手续。票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。国际贸易实务 第七章9/23/202222支票与汇票的比较支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（英 第二节 支付方式一、顺汇下的支付方式汇付（Remittance）信汇(M/T)电汇(T/T)票汇(D/D)国际贸易实务 第七章9/23/202223 第二节 支付方式一、顺汇下的支出口商出口地银行进口商进口地银行（1）（2）（3）写信通知 信汇电讯方式 电汇（收款人）（汇款人）（汇入行）（汇出行）国际贸易实务 第七章9/23/20

13、2224出口商出口地银行进口商进口地银行（1）（2）（3）写信通知 出口商出口地银行进口商进口地银行（1）（2）（3）（4） 票汇的支付程序国际贸易实务 第七章9/23/202225出口商出口地银行进口商进口地银行（1）（2）（3）（4） 汇付的应用买方先付全部或部分款项，卖方后发货卖方先发货，买方后付款 预付货款O/A（赊销）先出后结国际贸易实务 第七章9/23/202226汇付的应用买方先付全部或部分款项，卖方后发货卖方先发货，买方二、逆汇下的支付方式（一）跟单托收（Documentary Collection）出口商 进口商出口地银行进口地银行（1）合同（2）发货（3）汇票（4）（5）（

14、6）（7）（8） 委托人 付款人 托收行代收行国际贸易实务 第七章9/23/202227二、逆汇下的支付方式（一）跟单托收（Documentary 1、跟单托收的含义及性质含义：出口人根据合同规定，按时将货物装运后，开具汇票连同货运单据委托银行代向进口人收取货款。性质：逆汇（使用商业汇票）商业信用国际贸易实务 第七章9/23/2022281、跟单托收的含义及性质含义：出口人根据合同规定，按时将货物2、跟单托收的两种做法思考：作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交出单据？买方付款后交单D/P Sight 即期汇票时远期汇票时买方承兑后交单D/P after sight D/A国际贸易实务

15、第七章9/23/2022292、跟单托收的两种做法思考：作为一个出口商，在托收方式下，你D/P sight的支付程序（1）合同（2）发货（3）汇票（4）托收（5）提示（6）付款（8）（9） 委托人 付款人 托收行代收行（7）交单国际贸易实务 第七章9/23/202230D/P sight的支付程序（1）合同（2）发货（3）汇票（D/P after sight的支付程序（1）合同（2）发货（3）汇票（4）托收（5）提示（6）承兑（9）（10） 委托人 付款人 托收行代收行（8）交单（7）付款国际贸易实务 第七章9/23/202231D/P after sight的支付程序（1）合同（2）发货D/

16、A的支付程序（1）合同（2）发货（3）汇票（4）托收（5）提示（6）承兑（8）（9） 委托人 付款人 托收行代收行（7）交单（8）付款国际贸易实务 第七章9/23/202232D/A的支付程序（1）合同（2）发货（3）汇票（4）托收（5D/P与D/A的比较支付方式交单条件付款时间收汇风险D/P付款交单即期或远期部分损失D/A承兑交单远期货款两空相同点：均为托收支付方式，商业信用，逆汇不同点：国际贸易实务 第七章9/23/202233D/P与D/A的比较支付方式交单条件付款时间收汇风险D/P付3、采用托收方式应注意的问题1）严格审查客户资信2）贸易术语应争取使用CIF或CIP以避免货物在途中发生

17、损失，买方不接受单据和货物。采用CIF或CIP，卖方尚可向保险公司索赔。如争取不到上述术语，卖方可投保卖方利益险，以弥补以上损失。国际贸易实务 第七章9/23/2022343、采用托收方式应注意的问题1）严格审查客户资信2）贸易术语3）D/P T/R思考：如使用远期D/P，货物已到达目的港，市场状况非常好，你作为进口商因为没有支付货款而无法提取货物，会想干什么？思考：我方向日商报出交易条件，采用D/P即期付款，而日商称如能改为D/P60天，并通过指定的A银行代收，日商有何意图？国际贸易实务 第七章9/23/2022353）D/P T/R思考：如使用远期D/P，货物已到达目的(二) 信用证（Le

18、tter of Credit, L/C）1、信用证的含义2、信用证的支付程序3、信用证当事人及其责任4、信用证的特点5、信用证的内容及其相关惯例规定6、信用证的种类7、信用证的应用及操作训练国际贸易实务 第七章9/23/202236(二) 信用证（Letter of Credit, L/C）1、信用证的含义保证书。付款银行开出的有条件的应买方要求，单证相符，单单一致国际贸易实务 第七章9/23/2022371、信用证的含义保证书。付款银行开出的有条件的应买方要求，单6、信用证的种类可撤销L/C（Revocable Credit）不可撤销L/C(Irrevocable Credit)如信用证未注

19、明可否撤销，理解为不可撤销。1）国际贸易实务 第七章9/23/2022386、信用证的种类可撤销L/C（Revocable Credi保兑L/C（Confirmed Credit） 未加保兑L/C（Unconfirmed Credit）保兑行与开证行一样承担第一性付款人责任2)国际贸易实务 第七章9/23/202239保兑L/C（Confirmed Credit） 未加保兑L/可转让L/C（Transferable L/C）不可转让L/C（Non-transferable L/C）3)L/C中未注明可否转让，理解为不可转让。除非信用证另有规定，可转让信用证只能转一次，但可同时转让给不同的第二受

20、益人。国际贸易实务 第七章9/23/202240可转让L/C（Transferable L/C）不可转让L/即期L/C（Sight Credit）远期L/C（L/C atdays sight）带T/T条款的L/C假远期L/C4）国际贸易实务 第七章9/23/202241即期L/C（Sight Credit）远期L/C（L/C a5）循环L/C (Revolving Credit)6）背对背L/C (Back to Back Credit)7) 对开L/C（Reciprocal Credit）8) 红条款L/C（Red Clause Credit）9) 备用L/C（Stand by Credit

21、）国际贸易实务 第七章9/23/2022425）循环L/C (Revolving Credit)6）背对7、合同中的信用证条款开证日期信用证种类有效期到期地点国际贸易实务 第七章9/23/2022437、合同中的信用证条款开证日期信用证种类有效期到期地点9/2三、其它支付方式（一）银行保函（Letter of Guarantee, L/G）支付方式付款条件付款责任适用范围L/C单证相符，单单一致第一性货物进出口L/G被担保人未履约第一性（见索即付L/G）第二性（有条件L/G）还款保证履约保证投标保证与L/C的相同点在于两者均为银行信用，不同点如下：国际贸易实务 第七章9/23/202244三、其它支付方式（一）银行保函（Letter of Guar（二）分期付款与延期付款投产商检装船到货验收10%10%60%10%10%投产10%交货10%验收10%03.8.10%04.8.10%分期付款：延期付款：国际贸易实务 第七章9/23/202245（二）分期付款与延期付款投产商检装船到货验收10