某公司借款与报销实施细则

1、当前文档修改密密码：83662839 HYPERLINK *公司借借款、报销实实施细则根据*20006财字007 号文借款和和报销实施细细则，并结结合*当地的实实际情况，特特对该规定细细则如下：一、适用范围本细则适用范围围包括费用性性借款、购买买固定资产以以及无形资产产所发生的借借款。费用指指*公司发生生的除项目工工程直接成本本、市场推广广费支出以外外的所有费用用，具体包括括：工资及福福利费、办公公费、差旅费费、电话费、业业务招待费、市市内交通费、机机动车使用费费、市场推广广费等费用。所有借款必须填填写内部借借款单，业业务招待费申申请表、出出差申请审批批单、劳劳务费、礼品品费申请单不能代替内部

2、借款单。如果发生业务招待费、差旅费、劳务费、礼品费需要借款，必须同时填写内部借款单。工程付款类借款款、市场推广广费借款的管管理参照*集团工程程付款操作规规程的相关关规定执行。二、借款流程*公司1、部门经理及及以下级员工工：经手人 部门经理 主管副副总/总监 财务副总经经理 *公司司总经理2、主管副总/总监：代办人 主管副总/总监 财务副总经经理 公司总经理理3、*公司总总经理：公司总经理 公司财务务副总经理 集团财财务总监 集团总裁说明：*公司司总经理所有有费用从借款款到报销都必必须签批到集集团总裁。三、借款管理（一）备用金借借款管理取消备用金借款款制度，各部部门不得以任任何名义保留留备用金。

3、（二）其它借款款的管理（一）、现金借借款1、借支范围：适用于各项项临时性事务的的借款及其它它特殊事项的的借款，能采采用支票付款款的不得采用用现金借款的形形式（对外付付款10000元以上应使使用转帐支票票）。2、借支管理： 现金借款金额一一般为5000元-100000元，具体体借款金额由由借款人所在在体系的主管管副总经理（无无主管副总经经理的为项目目公司总经理理）决定，财财务可结合实实际审核，对对借款金额与与实际状况存存在较大差异异的，可提出出异议，并要要求另行填制制内部借款单单。如现金借款金额额在50000元以下（含含5000元），必必须最迟于实实际借款日前前1日通知财务务具体金额（或或大致金

4、额），否否则财务有权权拒绝或迟延延支付款项。如现金借款金额额在50000元以上，必必须最迟于实实际借款日前前2日通知财务务具体金额（或或大致金额），否否则财务有权权拒绝或迟延延支付款项。3、还款流程：借款后，借借款人应在33日内持报销销单到财务进进行审核，有有差旅费借款款的员工出差差回到公司后后的3日内持报销销单到财务审审核，财务审审核确认后借借款人应在22日内办理完完后续的签批批流程到财务务部还款。即即正常情况下下现金借支应应在5日内办理完完还款手续。如如特殊情况签签批的领导不不在公司，应应在3日内持报销销单到财务进进行审核，待待签批的领导导回公司后的的2日内办理签签批流程并在在财务销帐。4

5、、相关措施：借款人用款款后应持合规规票据及时办办理归还借款款手续。差旅旅费借支应在在借款人回公公司后及时办办理还款手续续。否则财务务部将每日按按借款金额的的0.1加收收借款滞纳金金（从第五个个工作日的次次日起计算天天数或从领导导回公司后第第2个工作日的的次日起计算算天数）。如如遇发薪日，借借款人仍没有有到财务还款款则该月工资资直接冲抵其其借款并扣除除应交纳的滞滞纳金后发放放。特殊事项项，不能及时时到财务办理理还款手续时时，借款人应应提交由主管管副总确认的的不能及时还还款的情况说说明及确定的的还款日期报报财务，经财财务确认可暂暂免征收滞纳纳金。（二）、支票、银银行汇票、银银行本票、银银行承兑汇票

6、票等票据借款款1、借支范围：适用于除必必须采用现金金借款的特殊殊事项外一切切费用性借款款均采用支票票借款的形式式，如工装费费、定点招待费、固固定资产购置置费及不能确确定金额的合合同借款。2、借支额度：借款金额由由合同或其它它可支持依据据决定，由经经办人拟定，由由项目公司主主管副总经理理（无主管副副总经理的为为项目公司总总经理）确认认，财务可结结合实际审核核并要求经办办人提供相关关资料，对借借款金额与实实际状况存在在较大差异的的，可提出异异议，并要求求另行填制内内部借款单。如支票借款金额额在2万元以下（含含2万），必须须最迟于实际际借款日前11日通知财务务并告知具体体金额（或大大致金额），否否则

7、财务有权权拒绝或迟延延开具支票。如支票借款金额额在2万元以上100万元以下（含含10万），必必须最迟于实实际借款日前前2日通知财务并并告知具体金金额（或大致致金额），否否则财务有权权拒绝或迟延延开具支票。如支票借款金额额在10万元以上上，必须最迟迟于实际借款款日前3日通知财务务并告知具体体金额（或大大致金额），否否则财务有权权拒绝或迟延延开具支票。3、借款流程：a、办理支票票借款时，填填制内部借款款单，按借款款的签批程序序进行签批；b、如属于合合同借款且金金额明确，应应填制项目结结算单及项目目付款单，按按照项目付款款的签批程序序进行签批，到到财务部门申申领支票时应应向财务部门门说明日期、收收款

8、单位、金金额、用途。4、还款流程：借款领票人人在领取支票票五日内，持持合法合规的的原始发票，填填写费用报销销单，或者项目目结算单及项项目付款单，报报相关审批人人签批后，到到财务部报销销。因故到期期未报者，应应提前与财务务部门联系，说说明原因并积积极催办。5、相关措施：参照现金借借支的相关措措施办理。支支票领用人应应牢记支票号号码，妥善保保管，如因丢丢失支票或发发票给公司造造成的一切损损失，均由经经办人承担一一切经济责任任。（三）、财务部部门负责牵头头对借出款项项进行追踪管管理、定期催催收。各级财财务部门每月月上报集团财财务管理中心心借款清单。每每月集团财务务管理中心在在全集团范围围内对欠款时时

9、间最长和欠欠款总额最大大的前10名予以通通告，并限期期解决，限期期内仍未解决决的，财务部部门将从借款款人当月报销销费用中抵扣扣，仍未抵扣扣的部分将从从借款人当月月工资账户中中抵扣以清偿偿所借款项。四、报销流程费用报销签批流流程与借款签签批流程一致致。定额费用用和限额费用用报销签批到财财务部门即可可（主管副总总确认后经财财务部审核通通过后即可报报销）。*公司总经经理所有费用用包括定额费费用都必须签签批到集团财财务总监、总总裁。原则上上每月报销一一次，由各公公司自行安排排时间。费用用性借款在借借款后5个工作日内内报销费用，借借款出差人员员在返回公司司5个工作日内内报销差旅费费。经办人在发生费费用支

10、出并取取得原始票据据时，须仔细细检查所取得得的原始票据据是否合法，抬抬头、金额、签签章、日期等等要素是否合合规，对于不不符合报销制制度的原始票票据各级签批批人不得予以以签批，财务务部门不得予予以报销。经经办人申请费费用报销时，应应对费用的真真实性负责，并并按照规定填填制费用报报销单（出出差报销适用用差旅费报报销单），要要求字迹整齐齐、填列完整整、金额无误误、大小写一一致并不得涂涂改。各部门需指定专专人负责部门门费用报销业业务，其它人人员直接到财财务部报销原原则上将不予予接待。本规定仅适用于于*公司，并并自下发之日日起施行，由由财务部负责责解释。附件一：费用用报销单附件二：内部部借款单 *公司司财务部2009年5月月10日费 用 报 销销 单公司： 年 月 日姓名部门费用所属项目大写小写百十百万千百十元角分用途： 经手人财务副总经理财务总监总裁内 部 借 款款 单公司： 年 月 日借款人姓名所属部门大写小写百十万千百十元角分用途： 经手人部门