费用报销制度-完整版本

1、欢迎下载内容仅供参考费用报销制度目的合理控制费用，特制定本制度。范围(XXX公司)术语和定义公司费用-除采购货款、投资款、固定资产付款、税款、往来款以外的所有支出项目，包含但不限于下述内容：差旅费、业务招待费、交通费、车辆费用、通讯费、办公用品费用、劳保用品费用、配件费用、食堂耗材费用、快递费、运输费、代理费、培训费、维修费、检验费、测试费、服务费、工资、福利、保险、网络费、水电费等。职责付款审批单、借支单、领款单、出差申请单、多人出差费用明细表、境外出差费用明细表，列明费用原委，粘贴相关发票。相关部门负责人：结合业务实际按报销要求逐级审核相关报销单据。财务部：按报销制度审核单据和发票情况，审

2、批合格后及时予以报销付款。报销费用的单据要求报销的票据必须真实、合法、有效，票面完整、清晰；有效的报销票据为：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、门票（国税印制）、过路（过桥）发票（国税印制）、定额发票（国税印制）（国税印制）、二手车销售统一发票、国家税务机关发放的卷式发票。增值税专用发票为两联，发票联(红联)作为报销附件粘贴，抵扣联（绿联）贴，连同报销单据一同交给财务部；增值税普通发票仅有发票联作为报销附件粘贴；发票填开要求：有抬头的机打发票一定要填开公司名称全称，其中增值税专用发票一人；报销单填写要求：完整填写部门、日期、单据张数(粘贴的附件张数)、小写金额前面写￥发票粘贴

3、要求：发票粘贴单上遵循鱼鳞贴法顺序排列粘贴，以贴后不掉页、不遮挡水涂在单据的背面左端粘贴处。报销费用的类别及要求差旅费报销餐费。报销标准：二类地区：除广州以外的省会城市及沿海城市；三类地区：除上述一、二类地区以外的地区。费用类别地区费用类别地区董事长/总经理总监/副总部门经理/主管/分管经理其他人员长途交通工具不限实报实销飞机经济舱、火车卧铺、火车硬卧、动车二等座、高铁二等座一类500/间/天400/间/天350/间/天住宿费二类实报实销400/间/天350/间/天300/间/天三类市内交通工具不限实报实销350/间/天以公共交通工具为主出租车，实报实销。300/间/天250/间/天以公共交通

4、工具为主要交通工具，如需乘坐出租车，须事先请示分管副总，经分管副总审批同意方可;报销时注明原因、始末地点。一类80元/天(15元,35元,30元)出差餐费补贴二类实报实销60元/天(10元,30元,20元)三类50元/天(10元,25元,15元)国家/地区币种国家/地区币种住宿费餐费公杂、小费合计（外币）境外差旅费各国家和地区标准如下表：德国EUR160/间/天50/人/天20/人/天230法国EUR150/间/天50/人/天20/人/天220美国USD175/间/天50/人/天20/人/天245巴西USD150/间/天50/人/天20/人/天220香港HKD1500/间/天300/人/天20

5、/人/天1820所有差旅费报销标准以出差落地城市为准。交通工具、住宿标准补充说明：本着节约的原则订票；境外城际交通费凭票报销；因特殊情况需要乘坐标准外交通工具的，如飞机，火车软卧，须事先征求公司火车软卧的，按火车卧铺票价给予报销；住宿标准参照职别高的执行；须事先征求公司总经理意见，报销时相应单据需签核到总经理； 否则，超支部分由个人承担；;按住宿标准报销。餐费补贴补充说明：在途期间按目的地标准计发餐费补贴；员工出差期间，若对方接待单位提供餐饮或出差时招待客户并报销招待费，不再计餐费补贴；不得将餐费开入住宿费中，否则住宿与餐费均不予报销；17:00 则按出17:00 额外补贴：员工出差行程安排需

6、住宿但如不报销住宿费用，公司将给予额定住宿费用的30%作为补贴，需在报销时提供相应补贴金额的发票；如出差人员完成出差业务时已处于下午下班时间，于当天乘坐夜间火车或飞机30%发票；部门负责人结合实际业务行程情况审核。多人出差注意：费用明细表上签名；一次行程的费用汇总审核后办理报销；多人垫付费用的，由报销人自行记载自行分配，财务只对报销人付款；境外出差报销注意：所有的境外报销，均需填写境外出差费用明细表（不再填6.1.7.1 所述出差费用明细表），写明人员、天数，餐饮注明就餐人员，列明行程；对刷卡消费部分参照刷卡实际汇率，其他参照同期银行汇率；非出差业务产生涉及抵扣问题，不涉及税票问题；6.1.7

7、多人出差其他注意事项。其他说明：宿分开报销；国贸一部与国贸二部同时出差，需进行费用分摊，实名费用明确分开，其他平分或按人数分；报销单需填写：日期、出差人员、出差部门、事由、地点、行程、交通工具、明借支金额，便于财务人员冲销。招待费报销礼品及其他的消费场所费用；金额及合计金额大小写； “报销项目”栏填写“招待费”、“摘要”栏填写“具体事项”。交通费报销报销内容：员工因公外出乘坐公交车、打的士或租用车辆（非货运）用；报销单需填写：报销部门、日期、单据及附件张数、报销项目、摘要、各项费用车辆费报销险费；6.4.2. 报销单需填写：报销部门、日期、单据及附件张数、报销项目、摘要、各项费用金额及合计金额

8、大小写。“报销项目”栏填写“加油费、维修费、停车费、路桥费、年检费、洗车费、保险费”等、“摘要”栏填写“具体事项”；6.4.3 “账号、收款人名称，财务依照提供的信息安排付款。日常零星采购报销办公用品费、劳保费、配件、食堂耗材等；单据要求：报销时附上审批过的入库单，批量采购需附清单；报销单需填写：报销部门、日期、单据及附件张数、报销项目、摘要、各项费用 “摘要”栏填写“具体事项”；代其他部门采购的报销，需注明使用部门；收款账号、收款人名称，财务依照提供的信息安排付款。其他费用报销服务费、工资、福利、保险、网络费、水电费等；报销单需填写：报销部门、日期、单据及附件张数、报销项目、摘要、各项费用备

9、维修费、检验费、测试费、服务费”等、“摘要”栏填写“具体事项”；收款账号、收款人名称，财务依照提供的信息安排付款。费用报销流程提交总经理审批；出差申请表填写电子档邮件进行审批即可；借款人填写借支单办理借款手续；原则上前款未清者不予办理新的借支；交单时间：出差人员应在行程结束后七个工作日内办理报销事宜（的情形需提前说明），其他采购或费用事项收到发票后七个工作日内办理报销。流程：差旅费流程：差旅费根据差旅费用标准填写差旅费报销单、多人出差费用签字，财务部审核签字，财务部最近的下一个付款日办理报销付款；其他费用流程：其他费用填写费用报销单、付款审批单（公司员工报销或支付现金的费用填费用报销单，需转账给外部单位的费用填付款审批单表单领取领款单此五类单据均在财务部按需领取，付款审批单在财务领取或自行打印，出差申请单、多人出差费用明细表、境外出差费用明细表自行填写电子档或打印。报销付款时间规定28 了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销；借支及紧急特殊业务的不受以上的时间限制，可随时办理。发放范围：I