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文档简介

1、预算的滚动调整范围根据内、外部客观环境的变化及预算的具体执行状况定期关于预算进行修正控制目标市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性主要控制点5%做出详细分析主管副总审核部门预算调整申请的合理性财务行政主管副总审核滚动调整预算表编制的准确性滚动预算审批会议和董事会审批预算调整特定政策不符的突发意外事件等效考核1015行情况进行说明预算执行情况分析和各部门关于预算执行情况的具体说明需每月全套抄送战略管理部行情况汇报会C-2-004-001步骤涉及部门步骤说明1财务部-会计主管每月 10 日前会计主管编制/修改预算执行情况分析2财务部-经理的要求有详细说明,不契合要求退财务主管修改补充3财

2、务部经理将各部门预算执行情况反响给各部门,同时将预算执行情况分析报董事会、总经理、各副总审阅4各部门经理每季度第二个月 20 日各部门依据战略管理部提供的年度战略目标，依照年度预算编制方法编制细化滚动调整预算，有重大工程时部门经理根据超预算或实际目标完成情况填写/修改预算调整申请表5各部门经理、主管副总部门经理交主管副总审核滚动预算调整的合理性6部门主管副总该月月末前主管副总审核滚动预算调整申请的合理性，审核不同意交部门经理修改7各部门-部门经理将审核同意后的滚动预算调整申请表交财务部经理8财务部-经理财务部经理每季度第三个月上旬汇总编制/修改滚动调整预算表,并且关于滚动预算调整申请的合理性、

3、准确性进行复核步骤涉及部门步骤说明总财务行政主管副关于滚动预算申请不准确的,提出修改意见将滚动调整预总表退回财务部经理财务部-经理4815总预算表,通知公司办秘书安排滚动预算审批会议，提供滚动调整预算表11办公室-秘书滚动预算审批会议会务安排，编制会议议程，准备会议资料12办公室-秘书通知与会人员，分发会议资料囊括但不限于前一期预算执行情况分析滚动预算调整申请表汇总13总经理、各副总经理、各部门经理每季度第三个月 20 日召开滚动预算审批会议14财务经理和相关经理如果滚动预算审批会议不同意预算,财务经理和相关部门经理依照修改意见要求作必要修改15董事会秘书如果滚动预算审批会议经过预算，安排董事会关于预算的审批会议，提供预算的滚动调整表16董事会秘书董事会会务安排，编制会议议程，准备会议资料17董事会秘书通知董事会与会人员，分发与会资料2121董事会秘书、办董事会秘书将滚动调整预算送达各董事并且下达办公室，同公室秘书时抄送战略计划部备案。办公室秘书下达公司各部门，同时抄送人力资源部22各部门签收滚动调整的

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