盘点作业基准

1、所有帐务处理 完成物料整理规位物料员进行初盘会计师复盘核查差异原因贴附盘点资料单所有帐务处理 完成物料整理规位物料员进行初盘会计师复盘核查差异原因贴附盘点资料单基准盘点作业基准书版 次页 次1. 1 、制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管 理和公司财产有效管理的目的。1.2 、确认实际的库存数量，查清库房账面损益。发现库房管理存在问题。2、范围：仓库所有库存物料。3、作业基准：3.1、静态盘点作业基准3.2 、动态盘点作业基准4、盘点流程图：制定盘点计划 订定盘点目标 执行盘点 盘点比较分析 调整处理及改善4.1、静态盘点流程图：列印及填写盘列印及填写

2、盘点 表核核查系统可用量差异原因分析提供差异单据及 原因说明物料整理规位列印及填写盘点 表帐务及时处理核查系统可用量 查寻已作帐未入 库(出库)的实物查差异原因分析提供差异单据及 原因说明物料整理规位列印及填写盘点 表帐务及时处理核查系统可用量 查寻已作帐未入 库(出库)的实物查核已作发货单 未出货的单据查核已出货未作 发货单的单据提出改善对策提提出改善对策4.2、动态盘点流程图：物物料员进行盘点差异原因分差异原因分析差差异原因分析及 处理5、作业内容 5.1、静态盘点作业基准 (半年及年终盘点)5.1.1、由仓库作出半年或年终盘点计划。5.1.2、库存物料及车间退库物料全部整理后，必需集中放

3、置 (要求一物一架) 。5.1.3、对库存物料贴附盘点资料单 (盘点资料单上必需注明物料放置的卡板数、SNP数、 尾数以及放置场所) 。5.1.4、仓库对库存物料进行初盘 (列印盘点表) 。5.1.5、对库存所有物料进行盘点，把实盘物料的数量填写到盘点表上。盘点人员、物料人员及班长必需在盘点表上签名.5.1.6、查ERP系统中库存管理的可用量是否与所盘实物一致。5.1.7、盘点的物料有差异时，应核查以下几点：5.1.7.1、是否有已入库(出库)未作帐的单据和已作帐未入库(出库)的实物。含验收单、退库单、作业票、工序领料表、领料申请单 (或手写领料单) 。5.1.7.2、是否有已出货未作发货单

4、(或已作发货单未出货) 的物料 (出货及买断件物料) 。5.1.7.3、是否有漏盘的物料。5.1.7.4、是否有厂商暂放物料 (未交货之物料) 。5.1.7.5、是否有漏作帐或遗失之单据。5.1.8、所有入、出物料及单据必需在规定的时间内处理完毕。5.1.9、配合财务对库存物料进行复盘。5.1.10、由仓库提供复盘差异单据及说明。5.1.11、对盘点有差异的物料进行分析 (差异原因分析) 。5.1.12、对盘点差异之物料提出改善对策。5.2、动态盘点作业基准 (循环盘点、周盘点、月盘点)5.2.1、库存物料全部整理后，必需集中放置 (要求一物一架) 。5.2.2、原材料盘点必需规定工单领料及验

5、收入库的时间截止点。 产成品必需规定出货的截止订单号。5.2.3、列印盘点表。5.2.4、对库存物料进行全盘 (抽盘) ，把实盘物料的数量填写到盘点表上。 盘点人员、物料人员及班长必需在盘点表上签名.5.2.5、查ERP系统中库存管理的可用量是否与所盘实物一致。5.2.6、盘点的物料有差异时，应核查以下几点：5.2.6.1、是否有已入库(出库)未作帐的单据和已作帐未入库(出库)的实物。含验收单、退库单、作业票、工序领料表、领料申请单 (或手写领料单) 。5.2.6.2、是否有已出货未作发货单 (或已作发货单未出货) 的物料 (出货及买断件物料) 。5.2.6.3、是否有漏盘的物料。5.2.6.4、是否有厂商暂放物料 (未交