月度财务分析

1、XXXXXXXX磨具有限公司2010年X月财务分析报告、本月与去年同期比较分析：2010年X月，XXX公司共完成销售收入XXXX万元，销售毛利XXXX万，毛利率XX%，费用XXXX万，实现利润XXX万，息税折旧摊销前利润XXX万。项目2009年X月2010年X月调整数调整后2010 年 X 月与同期比 增长额增长百分 比考核数报表数主营业务收入主营业务成本毛利毛利率期间费用其中：折旧费用利息费用摊销费用期间费用率人工总成本利润总额息税折旧摊销前利润（一）主营业务收入2010年X月主营业务收入：XXXX万元，去年同期主营业务收入为：XXXX万元，较去年 同期增加：XXXX万元，增长：XXXX%。

2、（二）主营业务成本、毛利及毛利率2009年X月主营业务成本：XXXX万元，去年同期：XXX万元；销售毛利：XXX万元，去 年同期主营业务毛利：427.3万XXX元，较去年同期增加：XXX万元，增长：XX%；销售毛利 率XX%，去年同期毛利率：XX%。（三）费用总额：2010年X月费用总额：XXX万元，去年同期为：XXX万元，较去年同期增加XXX万元， 增长XX%。项目2009年X月2010年X月2009年X月比重2010年X月比重原材料XXXXXXXX%XX%其中：主料XXXXXXXX%XX%辅料XXXXX%XX%包材XXXXXX%XX%委托加工XXXXXXX%XX%制造费用XXXXXXX%X

3、X%其中：折旧 XXXXXX%X%人工费用XX制造费用XXXXXXX%XX%其中：折旧 XXXXXX%X%人工费用XXXXX%X%XXX100.0%100.0%（四）利润总额2010年X月利润总额XXX万元，去年同期为：XXX万元，较去年同期增加：XX万元。（五）息税折旧摊销前利润2010年X月费用息税折旧摊销前利润：XXX万元，去年同期为：XXX万元，较去年同期 增加XX万元。二、本年累计与去年同期累计比较分析2010年1-X月，天福号公司共完成销售收入XXXX万元，销售毛利XXXX万，毛利 率XX%，费用XXXX万，实现利润XXXX万，息税折旧摊销前利润XXXX万元。单位：万元项目2009

4、 年 1-X 月考核数2010 年 1-X 月 报表数调整数2010 年1-X 月考核与同期比 增长额增长百分 比主营业务收入主营业务成本毛利毛利率期间费用其中：折旧费用利息费用摊销费用期间费用率人工总成本利润总额息税折旧摊销 前利润（一）主营业务收入2010年1-X月主营业务收入：XXXX万元，去年同期主营业务收入为：XXXX万元， 较去年同期增加：XXX万元，增长：X%。（二）成本、毛利及毛利率2010年1-X月主营业务成本：XXXX万元，去年同期成本：XXXX万元；销售毛利: XXXX万元，去年同期毛利为：XXXX万元，较去年同期增加：XXXX万元，增幅：XX%； 销售毛利率：XX%，去

5、年同期毛利率：XX%。1：成本组成要素比重分析项目2009 年 1-X月2010 年1-X月2009 年X月比重2010年X月 比重原材料其中：主料辅料包材委托加工制造费用其中：折旧人工费用合计其中:项目2009 年1-X月2010 年1-X月增减率其中：主料成本率辅料成本率包材成本率委托加工成本率制造费用成本率人工费用成本率2010年1-X月费用总额：XXXX万元，去年同期为：XXXX万元，较去年同期增加XXX万元，增长：XX%；本期费用率：XX%；同期：XX%；项目2009 年 1-X 月2010 年 1-X 月同比增长考核数费用率调整后考 核数费用率增长额增长率主营业务收入（不含税）期间

6、费用1、人工成本2、电话费3、办公费4、劳动保护费5、低值易耗品摊销6、修理费7、水电能源费8、折旧费9、租赁费10、装修费11、车辆费用12、物业费用13、财产保险费14、差旅费15、交通费16、运杂费17、包装费18、广告费19、通道费用20、售后服务费21、商品损耗22、业务招待费23、研发费用24、长期待摊费用摊销25、无形资产摊销26、费用性税金27、会议会员费28、信息服务费29、审计咨询费30、诉讼费31、利息收入32、利息支出33、手续费34、其他费用1、费用总额增长的主要原因及影响金额为:单位：万元项目2009 年 1-X 月2010 年 1-X 月同比增长考核数费用率调整后

7、考 核数费用率增长额增长率期间费用1、2、3、4、5、6、2、费用下降的有以下几项:项目2009 年 1-X 月2010 年 1-X 月同比增长考核数费用率调整后考核 数费用率增长额增长率1、2、3、人工成本对比分析见下表：单位：元项目2010 年 1-X 月2009 年 1-X 月增减额增减率主营业务收入（不含税）1、工资支出其中：生产人员工资经营人员工资管理人员工资2、社会保险及住房公积金3、福利费及补贴4、工会经费5、职工教育经费人工成本合计人工成本费用率人数人均工资（元）人员增减因素影响金额人均工资变动影响金额 |一（四）利润总额2010年1月-X月利润总额：XXXX万元，去年同期为：

8、XXX万元，较去年同期增加:XXX万元，增幅：XX%。（五）息税折旧摊销前利润2010年1-X月费用息税折旧摊销前利润：XXXX万元，去年同期为：XXXX万元，较去年同期增加：XXX万元，增长：XX%；三、累计完成预算情况分析项目2010 年 1-X 月 报表数调整数2010 年1-X月调 整后全年预算比预算增 减额占全年预 算百分比主营业务收入主营业务成本毛利毛利率期间费用其中：折旧费用利息费用摊销费用期间费用率人工总成本利润总额息税折旧摊销前利润（一）主营业务收入：2010年1-X月主营业务收入XXXX万元，全年预算主营业务收入为XXXXX万元， 占全年预算XX%。（二）毛利及毛利率：20

9、10年1-X月销售毛利：XXXX万元，全年预算毛利为XXXX万元，占全年预XX%。销售毛利率XX%，全年预算毛利率XX%，（三）费用总额：2010年1-X月费用总额：XXXX万元，全年预算为：XXXX万元，占全年预算：XX%。（四）利润总额：2010年1-X月利润总额XXXX万元，全年预算为：XXXX万元，占全年预算：XX%。息税折旧摊销前利润：2010年1-X月费用息税折旧摊销前利润：XXXX万元，全年预算为：XXXX万元， 占全年预算：XXXX%。四、发货分析：(1)、发货量分析：10年1-X月发货量为XXXX吨，去年同期为XXXX吨，同比增长XXX吨，增幅较大 XX%。附表:发货量同比表

10、单位:公斤存货分类2010 年 1-X 月2009 年 1-X 月同比公斤占比公斤占比增减量/KG增减率1散货2低温包装3高温包装4高温自立袋5礼盒6热柜及小食品存货小计(2)、发货额分析:10年1 -X月发货额为XXXXX万元，去年同期为XXXX万元，同比增长XXXX万元，增幅XX%。附表:发货额同比表存货分类2010 年 1-X 月2009 年 1-X 月同比含税不含扣点销售额占比含税不含扣点销售额占比增减额增减率1散货2低温包装3高温包装4高温自立袋5礼盒6热柜及小食品储运包材CB辅料FL门店包材MB生产包材SB存货小计(3)、销售渠道分析:部门分类2010 年 1-X 月2009 年

11、1-X 月同比含税不含扣点销售额占比含税不含扣点销售额占比增减额增减率经销联营渠道小计直营团购加盟经销商合计五、营运能力指标分析1、存货周转天数本期存货周转率为：X次，存货周转天数XX天，去年同期存货周转率为XX次，存 货周转天数占XX天。2、应收账款周转天数本期应收账款周转率为X次，应收账款周转天数XX天，去年同期应收账款周转率为 X次，应收账款周转天数XX天。附表项目2010年X月2009年X月同比增减应收款周转天数应收款周转率存货周转天数产品营业周期存货周转率3、应收账款账龄分析:应收账龄分析表单位：万元项目2010 年 1-X 月2009 年 1-X 月增减额增减率时间金额占比金额占比30天内31-60天内61-90天内90天以上1、挂账应收小计2、未审应收小计3、应收总计4、差异分析:项目2010 年 1-X2009 年 1-X增减额/万元增减率发货量（公斤）一、含