财务管理不规范整改措施

1、财务管理不规范整改措施 篇一：财务部工作不足之处及整改措施 财务部工作不足之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导 下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现 公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法, 提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展 的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供 有用的资料。公司的业务量在不断的扩张，特别是在XX年全球金融 危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企 业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出 了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适 应人的要求，如何适应市场变化，提高公

2、司的管理水平？ 成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团 公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存 在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务 部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行 为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任 感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体 上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人” 的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在 与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难 以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也 是

3、没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上 讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利 益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思 想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司 营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的 培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利 于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐 性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工 作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他 部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观 念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上 的企业文化，为提升个人的素养而

4、进行自我反省。此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商， 统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平 衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之 处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实 际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主 动知会并得到帮助。二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来 源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收 账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项 十分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部 门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所 涉及到的具体环节，存在如下问题：第一，应收账款对账的及

5、时性不强，很多客户没有及 时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账 款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在, 今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时 的财务数据是应收账款管理的基础；第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与 应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面 的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的 可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多 方面的，销售业务员固然有跟进的过失，但财务在客户付 款信用不佳的情况下，没有及时的做到提示与统计，也较 少对客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计 报表的核算，而忽略了财务

6、资产安全的管理，今后工作要 将重点转移上财务管理上来；第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现 在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊 端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控 制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”，部分 业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问 题需要两个部门主动提高催款的意识。三，费用报销的问题：由于生产规范的扩张，费用开 支也随着增加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动 作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符

7、合收入 与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在 费用开支的浪费现象，比如由于没有“货比三家”，导致采 购单价过高，采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质 量不达标，今后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验 收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要 加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的 不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成 本。随着业务量的增加，交际应酬费用有较大幅度的增加, 公司规定在非特殊情况下，客户在食堂用餐的规定没有得 到很好的实行。四，材料采购的问题：采购向供应商所采购的物料数 量，均经过财务审核并下达到pm及采购部，对于部分制造 过程

8、中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式 对部门进行了扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考 核当中。采购控制的另一个问题是在保证品质的前提下， 在原料价格下跌价的情况下的持续降价，在绩效考核当中, 财务对采购的降价考核占权重的20%,每个月采购均有部分 的降价方案到达财务。但从总体的价格趋势分析，采购的 降价相对于成品销售的降价幅度相对较小，天线的销售单 价XX年降低了 30%以上，而原材料的采购单价的下降幅度 却没有达到这个标准，一定程度上提高了公司材料成本的 在销售单价中的比重，增加了运营的成本，降低了公司整 体的利润水平。六，绩效考核的问题：绩效考核是公司的基本管理制 度之一，也

9、是激励在职员工发挥积极性，主动性，创造性 的管理机制，对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物 力条件起到了一定的作用。但是在运行的过程中，也出现 一些问题，有些地方只有罚款，没有奖励，没有主动去发 现工作的好现象，好例子，作为一个典型的范例加以宣导, 最终增强公司的正义感。以上内容是财务部对公司近期内 部工作的一些见意，其中涉及的内容有应收账款，费用开 支，材料采购，绩效考核，其中不免有详之处，由于所了 解的情况有限，不正确的地方，欢迎批评指正。篇二：关 于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深 圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专

10、项 活动的通知的要求，我司开展了此次专项活动自查工作, 制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本 次专项活动第二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的x X1109号关于在深圳辖区上 市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通 知要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体 问题的描述，我司XX年11月20日前开展了第一阶段的自 查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改 期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的 问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我 们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改 以会议、邮件、现场检

11、查等形式督促、跟进整改进度，落 实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础 工作应达到以下要求：各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务 管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相 容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业 知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人 员后续教育有制度性安排。各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合 公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断 予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决 策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追 究的范围、责任认定的具体标准、

12、处罚措施以及责任追究 机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂 钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财 务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考 核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董 事会审议批准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务 信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财 务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能 够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息 系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实 际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填

13、制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提 高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报 表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定， 结合公司所处行业特征和自身生产经营特2点，制定明确、 恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求，我们在自查中依托财务管理组织架构, 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变 化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本 情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在XX年 1 2月份公司组织安排了 “财务部门XX年度教育训练计划二根据上述通知要求，自查中公

14、司根据深圳证券交易 所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计 准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、 会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关 法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制 度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次 整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会 计档案管理办法等制度。根据上述通知要求，自查中公 司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方 面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友版本， 人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司 发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中 的集团预算

15、应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业 务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算 表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按 照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控， 并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维 护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维 修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据, 极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已 陆续投入使用。根据上述通知要求，自查中公司进一步强 调凭证填制规范要求，摘要简明清

16、晰、科目使用规范、合理。会计档 案及时归档、保管，制定了会计档案管理办法，并已遵 照执行。根据企业会计准则及相关规定，制定了具体 明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外 币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会 计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格 证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对 会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条： “取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要 求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审 查各会计人员

17、的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期 考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在XX年6月份深圳财 政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电 算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明 细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责， 完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销 售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从XX年11月起销

18、售会计已对内部往来对账 双方签章确认，后续持续监督执行。.资金管理和控制情况 存在问题：.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐 单；.部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由 其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明 确责任；.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指 定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对 银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细 科目，以防相关表档遗漏。整改结果： 5篇三：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意 见。我单位

19、对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完 善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。 我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始 凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位 已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部 控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关 财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务 审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现组 漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠 正了工作

20、中出现的问题。今后我们一定按照会计法的 要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不 出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从 而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇一：财务部工作不足之处及整改措施财务部工作不足之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导 下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现 公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法, 提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展 的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供 有用的资料。公司的业务量在不断的扩张，特别是在XX年全球金融 危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业

21、务发展为企 业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出 了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适 应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？ 成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团 公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存 在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务 部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行 为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任 感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体 上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人” 的沟通

22、原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在 与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难 以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也 是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上 讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利 益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思 想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司 营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的 培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利 于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐 性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工 作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存

23、在于财务部，其他 部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观 念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上 的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商, 统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平 衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之 处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实 际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主 动知会并得到帮助。二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来 源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收 账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项 十分重

24、要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部 门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所 涉及到的具体环节，存在如下问题：第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及 时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账 款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在, 今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时 的财务数据是应收账款管理的基础；第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与 应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面 的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的 可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多 方面的，销售业务员固然有跟进

25、的过失，但财务在客户付 款信用不佳的情况下，没有及时的做到提示与统计，也较 少对客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计 报表的核算，而忽略了财务资产安全的管理，今后工作要 将重点转移上财务管理上来；第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现 在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠 货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回 收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊 端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控 制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”，部分 业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问 题需要两个部门主动提高

26、催款的意识。三，费用报销的问题：由于生产规范的扩张，费用开 支也随着增加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动 作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入 与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在 费用开支的浪费现象，比如由于没有“货比三家”，导致采 购单价过高，采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质 量不达标，今后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验 收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要 加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的 不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成 本。随着业务量的增加，交际应酬费用有较大幅度的增加, 公司规定在非特殊

27、情况下，客户在食堂用餐的规定没有得 到很好的实行。四，材料采购的问题：采购向供应商所采购的物料数 量，均经过财务审核并下达到pm及采购部，对于部分制造 过程中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式 对部门进行了扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考 核当中。采购控制的另一个问题是在保证品质的前提下， 在原料价格下跌价的情况下的持续降价，在绩效考核当 中，财务对采购的降价考核占权重的20%,每个月采购均有 部分的降价方案到达财务。但从总体的价格趋势分析，采 购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小，天线的销 售单价XX年降低了 30%以上，而原材料的采购单价的下降 幅度却没有达到这个标准，

28、一定程度上提高了公司材料成 本的在销售单价中的比重，增加了运营的成本，降低了公 司整体的利润水平。五，仓库重新划归生管部一点见意：一般情况下的工 厂运作，仓库物料均归pmc的调度，pmc计划调度与仓库收 发保管相接合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的 密切合作可以极大的降低呆坏料成本。08年由于仓库出现 无账务管控状态，较为严重的影响了工厂的生产，同时也 不符合企业的规范动作，对大客户的导入产生了较大的制 约，公司决定暂划归财务监管，0 9年仓库账目数据已基本 建立起来，仓库的“账，物，卡”体系也相应的建立起来, 尽管账目的准确性还有待进一步提高，但只要今后加强对 仓库的管理及人员的培训，

29、还是可以达到大客户的核查要 求。仓库的归属如不在pmc部之下，仓库的数据共享就需 要相互知会，一旦发生沟通不及时的问题，便可能出现多 下采购订单和超产的情况，为呆坏料的产生留下了一定的 隐患。从11月17日仓库呆滞成品分析来看，一部分成品的 性质是：“订单已结，超产成品，备品留用”，小额度 lOOpcs的超产属于正常，如果大到1000-200 Opes,那么就 有可能存在数据没有共享，没有了解实际库存便直接下达 采购订单的问题，造成了公司资源的浪费，现在仓库重新 划归pmc管辖，超产问题相信可以从根本上加以改观，否则 便是计划的不准确。在仓库划归p me部以后，数据的处理与检查是仓库的弱项，财

30、务还是会一如既往的监控仓库账 务数据的准确性。六，绩效考核的问题：绩效考核是公司的基本管理制 度之一，也是激励在职员工发挥积极性，主动性，创造性 的管理机制，对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物 力条件起到了一定的作用。但是在运行的过程中，也出现 一些问题，有些地方只有罚款，没有奖励，没有主动去发 现工作的好现象，好例子，作为一个典型的范例加以宣导, 最终增强公司的正义感。以上内容是财务部对公司近期内 部工作的一些见意，其中涉及的内容有应收账款，费用开 支，材料采购，绩效考核，其中不免有详之处，由于所了 解的情况有限，不正确的地方，欢迎批评指正。篇二：财 务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及

31、问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意 见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完 善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。 我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始 凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保 证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位 已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部 控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关 财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务 审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现维 漏

32、。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠 正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的 要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不 出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从 而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇三：财务整改方 案 XX04 01 财务自查及整改方案我部门接到关于对学校管理工作进行全面总结和自 查的通知的文件后，高度重视并及时地对学校的财务管 理进行了认真自查，现将自查及整改情况总结汇报如下： 、收入管理.所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收 支两条线”管理；.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准

33、。、支出管理.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白 条抵库等现象；.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等 只要符合政府采购条件的，都实行政府采购；不符合政府 采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采 购。.学校财务支出实行校长负责制，部门提出申请，校 长统一审批，各负其责。已经建立健全民主理财制度，重 大经费开支项目，由校领导班子集体讨论决定。.学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控 制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明 确；.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收 坐支等现象。、资产管理.依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登 记造册

34、，做到专人管理，因学校需要而购置或使用的，.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、 交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资 产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符；.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体决定后报上级相关部门审批, 并按国有资产处置管理的有关规定报批；不存在将学校资 产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、 基金、企业债券等风险性投资活动；为确保学校财务管理 更加规范化、制度化、科学化，现制定如下整改措施： 、财会队伍建设财会人员要正确行使会计监督职权，对违反法律规定 的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会

35、计 信息的真实性、合法性和完整性；、财务制度进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的 规范性。学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全了 学校建立项目资金使用责任制、差旅费和会议费管理 办法通知、大宗商品招标采购及大额政府采购工作管理 办法、辽宁特殊教育高等师范专科学校物品采购招投标 监督办法等制度，并将部分制度在校园网上公示。、审计学校聘请了审计人员对学校财务资产进行了审计指导。.认真清理和核对了 xx-xx年以来的学校会计基础资 料。.对会计凭证内容不完善的进行了完善，对会计凭证 的装订进行了规范。加强了档案管理，明确了专人进行保 管;.增强了财务力量，会计与出纳进行了分设。明确了

36、相关岗位责任和义务；.学校为加强财务管理，专门聘请了专业会计人员， 辅导学校财务工作；5.完善了审批手续，规范了票据开具，6.加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了 “收 支两条线”。加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学 发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是促进教育 持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大 学生和教职工的切身利益，事关学校的健康发展，学校领 导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实 加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、 科学化。XX年4月1日卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政 局财务工作检查的要求，和提出的整改

37、意见。我单位对检 查中涉及到的问题 进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证 中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的 分析，及时纠正了错误。保证了凭证的 真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现 的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管, 专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、 财务章的管理。并组织相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审 批人员相互制约、权责明确。严防在工 作中出现维漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，

38、及时纠 正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做 到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证 今后单位财务工作的顺利进行。篇二： 财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果,经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查, 有许多内容不符合规定并有重大纸漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我 部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下： 一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未 签字现象。价格或者扣杂有变动，对原

39、始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动， 致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实 不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度, 未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐， 金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集 团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大 原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便 直接付款，忙

40、乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及 时发现失误而失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时 间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在， 失去了修改的客观条件及意义。3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库 管员缺乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未 能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业 务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致 使公司给农户多付款项为7L

41、o2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给 公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导 致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管 理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生 的费用。4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计, 而报表报至财务部，当时对磅单 的号码的连续性没有及时确认。四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因， 进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一

42、起，以备随时查阅。3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过 法律程序处理。4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了 产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺 利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计 量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入 库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于XX年 11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五、整改后的反思及建议：1

43、、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培 训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力 争给每个岗位配备适合的工作人员，从而 提高工作质量，降低发错几率。2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失 误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加 强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收 购期考虑以下方案：增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款 金额 5%。-8%。4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、 入库计数、码垛

44、分类等的标准方法。以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬 请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作 整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监 督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市公司全面 深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知的要求，我司开 展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一 阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的XX 10 9号关于在深圳辖区上 市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知要求，以及调查问卷、 常见问题中对相关具体问题的描述，我司XX年11月20

45、日前开展 了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题 整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查 等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标 和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务 管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不 相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制

46、度性安排。各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合 公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的 制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追 究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责 任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关 负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关 负责人管理制度应经公司董事会审议批准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务 信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向

47、 控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息 系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系 统用户及其权限的管理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填 制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息 披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表 附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述 通知要求，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位

48、职责、优化了工作流 程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行 统计，了解会计人员是否具备从业资格；在XX年12月份公司组织安排了 “财务部门X X年度教 育训练计划”。根据上述通知要求，自查中公司根据深 圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、 企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业 内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体 业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管 理制度、会计档案管理办法等制度。根据上述通知要求，自查中公司规模急速发展

49、，经营 模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方 面已加强建设和管理，公司eir系统已升级至用友版本，人员操作权限由信息部严格 控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件 中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理, 从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团 模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统， 利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为 设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全 部流程都在e”系统中管理，固定资产

50、请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司 资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模 块已陆续投入使用。根据上述通知要求，自查中公司进一 步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、 合理。会计档案及时归档、保管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计准则 及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业 务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计 法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定， 按照深圳市会计条例中第十条：”取得会计从业资格证 书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计 人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周 期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在XX年6月份深圳财 政局会4计证资格考试报名期间内考取，