普通采购业务

1、序号现实流程重要单据备注操作位置1.1请购请购单可有可无采购管理-请购1.2订购订购单设置采购必有订单时必有采购管理-采购订货1.2.1审核订购单订购单生效必须审核1.3采购到货到货单可有可无采购管理-采购到货1.4检验入库入库单必有启用库存管理系统后必须从“供应 链一库存管理-入库业务”操作。未启用时：采购管理-采购入库1.4.1入库单审核入库单生效必须审核1.5收到发票专用发票。如果还有其他附 加费用发票，如运 费发票，也一并录 入审核必有（系统中为填制专用发票）采购管理-采购发票一专用采购发 票1.5.1审核发票发票生效必须审核1.6付款现付与否生成的凭证内容不同。1.7采购结算入库单、

2、采购发 票、运费发票或其 他发票采购结算后的发票会自动传递 到应付款管理系统。结算时将分摊费用得到商品单 价，计算采购成本。采购管理系统-采购结算-自动结 算（未发生运费等其他费用）采购管理系统-采购结算一手工结 算（发生运费或其他费用）2.1记账（存货明细账）从实物转到财务的过程存货核算系统-业务核算-正常 单据记账2.2生成采购入库凭证入库单、发票、转 账凭证采购成本的核算。此处生成的凭 证将在总账系统中审核记账。存货核算系统-财务核算-生成 凭证2.2生成的凭证有：借：库存商品金额贷：材料采购金额3.1审核应付单据结算后的发票财务部门准备确认应付款。此处 结算并不代表付款，而表示采购 结

3、算应付款管理系统-应付单据处理-应付单据审核（未付）-付款单据审核（已付）3.2制单生成应付账款 凭证审核后的单据，转 账凭证此处生成的凭证也将在总账系 统中审核记账。应付款管理系统-制单处理应付单据制单生成的凭证：借：材料采购金额1应缴税金-增值税-进项税金额2贷：应付账款金额（1+2）付款单据制单生成的凭证：借：材料采购 金额1应缴税金-增值税-进项税金额2贷：银行存款 金额（1+2）暂估并不仅仅是表示跨月的发票，而是指所有的货比票先的行为。但是到月底才进行结账，所以当月内到票的行为可以不用进行暂估结算。因为没有发票，所以也不会付款，记账时一般情况为应付款。序号现实流程重要单据备注操作位置

4、1.1-1.4现实流程和操作都与单票同行1.1-1.4相同 本表为设置成单到回冲的回冲方式1.5时间流逝，当月内未收到对方发票。月底结账时，系统自动将未记账的入库单进行暂估准备处理。借：库存商品金额贷：应付账款-暂估应付款-金额2.1第二个月或者更久以 后收到发票。发票货物对应的 入库单，专用发票必有填制、审核、和对发票付款操 作均与单票同行1.5-1.6操作相同。采购管理-采购发票一专用采购发票3.1采购结算收到的专用发票“暂估”按钮相当于记账。只有点 击它，才能据以登记存货明细账，产 生红蓝回冲单。存货核算系统-业务核算 -结算成本处理3.1.1填制红字回冲凭证红字回冲单（金额为上月暂估金

5、额）冲回存货明细账中上月的暂估入库。存货核算系统-财务核算-生成凭证3.1.1生成的红字凭证：摘要：红字回冲单借：库存商品-金额贷：应付账款-暂估应付款-金额凭证的借贷方和金额与暂估的都完全相同3.1.2填制蓝字回冲凭证蓝字回冲单，金额 为报销金额将发票上的正确报销金额生成凭证 以备确认存货成本。存货核算系统-财务核算-生成凭证3.1.2生成的蓝字凭证：摘要：蓝字回冲借：库存商品报销金额贷：材料采购报销金额4.1应付款处理及制单结算后的发票与单货同行3.1-3.2相同，确定应付账款应付管理系统应付单据制单生成的凭证：借：材料采购金额1应缴税金-增值税-进项税金额2贷：应付账款金额（1+2）付款

6、单据制单生成的凭证：借：材料采购 金额1应缴税金-增值税-进项税金额2贷：银行存款 金额（1+2）受托代销是先销售后结算的采购模式。序号现实流程重要单据备注操作位置1.1甲方委托乙方代销商品以某一固定价格代销，乙方以协商价格进货。本表站在乙方角度实现受托代销1.2代销商品到货采购到货单可有可无启用“采购代销业务”采购管理-采购到货1.3代销商品入库受托代销入库单必有采购管理-采购入库-受 托代销入库1.3.1审核入库单受托代销入库单审核之后方能生效采购管理-采购入库-受 托代销入库由于是代销业务，所以是先销售后结算的，因此跳过结算，直接暂估成本和应付款2.1记账（存货明细账）受托代销入库单暂估

7、记账存货核算系统-业务核算-正常单据记账2.2生成采购入库凭证采购入库凭证-财务核算-生成凭证2.2生成的凭证内容：借：受托代销商品 数量*固定单价贷：商品进销差价乙方可获取金额受托代销商品款数量*双方协议价格3.1出售代销商品并进行 采购结算受托代销入库单、 普通发票，受托代 销发票，受托代销 结算单发票税率为0.00，采购类型为代理商 进货，单价均为含税单价。结算后自 动生成受托代销发票，受托代销结算 单采购管理系统-采购结算-受托代销结算3.2确认应付款并生成凭 证受托代销发票与单货同行3.1-3.2相同，确定应付账款应付款管理系统3.2生成的应付账款凭证内容：借：受托代销商品款销售数量

8、*双方协议价格商品进销差价销售数量*（固定单价-协议价格）贷：受托代销商品 销售数量*固定单价特殊采购业务之采购溢缺此类业务特殊之处有二：在入库时，不是以全部数量正常入库，而是要扣除非合理损耗部分入库。公式：发票数量=结算数量+合理损耗数量+非合理损耗数量。如果是多于发票入库，输入负数。系统将作赠品处理。在采购结算时，不能采用自动结算，而要用手工结算。非合理损耗还要在采购管理系统中设置非合理损耗 类型，才能进行结算。而且非合理损耗还要转出相应的进项税额。特殊采购业务之退货入库前退货：（尚未办理入库手续的退货，对方也还没开发票）a）在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。b）编制采购入

9、库单，采取按到货单生单方式，将红蓝到货单一起选入，自动生成正确的采购入库单。c）对方将按实际验收数量开具发票，按正常采购办理结算采购。结算前退货：（已经收到对方发票）a）在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。b）编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。c）编制红字采购发票，采购管理-采购发票-红字专用采购发票，拷贝红字采购入库单，生成红字发票d）采购结算，自动结算。（红蓝入库单，红蓝发票）结算前退货：（收到对方按结算数量开具的发票）a）在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。b）编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。c）编制采购发票，按结算数量生成正确的采购发票。d）采购结算，手工结算，选择红字入库单，蓝字入库单，采购发票来进行结算。结算后退货：a）在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。b）编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。c）编制红字采购发票，采购管理-采购发票-红字专用采购发票，拷贝红字采购入库单，生成红字发票d）采购结算，手工结算。（红蓝入库单，红蓝发票）（但书上用的是自动结算）。填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票。把这张退货单与红字发票进行结算，冲抵原