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文档简介

1、财务支出管理制度总则1。1为保证公司财务支出正常有序进行，规范公司财务支出操作为，特制定本制度。根据相关的财经制度及公司的实际情况工程项目支出、借款支出及专项支出。款项，因无法预计的情况发生所需款项以借款形式支付。本制度适用于公司及所属子公司。财务支出签批流程2。1经办人整理报销单据并填写对应单据部门负责人复核分副总经理审核财务部门复核总经理审批出纳办理支付手续。 3日常费用支出普通办公用品根据公司一个月需要量购入 ,由采购招标中心根据续.3。3 差旅费参照差旅费管理暂行规定执行。3.4 业务招待费参照招待费和加班用餐管理规定执行。3。5无车情况下，原则上应乘坐公交车出行,确因需要乘坐出租车，

2、应填不跨月报销。3.8 食堂日常购物填写食堂购物清单,凭购物清单报销。3。9 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。工程项目支出依据工程进度，结合合同约定由经办人详细填写工程、材料付款申请单,根据不同阶段的需要,附相应资料、税务发票,完成审批手续后支付款项。4。1。1 首付款支付时,附合同及合同约定条件、发票；4.1。2 进度款支付时，附工程进度支付证书、发票、对账明细表;4。1.3 尾款（包含质保金)支付时，附合同、审计报告、对账明细表、发票、竣工验收相关资料及回访表。借款支出借款支出是指除备用金之外的其他临时性借款，主要包括采购借金借款参照个人备用金管理办法执行。1，000 元以内或

3、属零星采购可支付现金,购货1,000保证金借款：根据相关资料要求，填写借款单保证金到期时间等;出纳收到审核签字完整的借款单后付款;财务建立“保证金借款”台帐，确保保证金到期能及时收回；保证金借款应转账支付.5。4车辆油费、水电费、缴纳保险借款：由业务经办人每月根据际需要借,借款应转账支付，并于当月完成报销冲帐手续。 专项支出。1 专项费用包括咨询顾问费、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修等阶段性费用。.2 部门根据实际情况提出专项支出请示报告，报公司总经理审批;。3 财务人员根据审批后的单据金额付款（附请示报告、合同)；10报销手续。报销单据管理7。1填制报销单时应先将票据按费用性质进行分类，不同类别的据应分开填制报销单。7。2各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律能报销入账。7。3 超过现金结算限(1000 元）的费用，应通过银行结;特殊情况需要使用现金的必须由使用人提出申请经审批同意后方可支付7。4财务部必须对各种报销单据进行认真审核，对不符合报销规定的单据，可要求报销人更换单据。7。57。6 各项费用必须当年报销，当年不报销且无正当理由的费用不予支出。7.7 签订的经济合同、协议均须提供财务部一份原件，作为财务收、付款依据.支付时间每周三为公司付款日，各部门单据须周一集

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