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文档简介

1、 (二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。（每月末进 (三)财产盘点：系指固定资产等的盘点而言。（每半年一次） (二)月末盘点 注: (四)盘点人：由各分、子公司财务部门指派 (人员不足时，间接部门支 (五)协点人：由各分、子公司经理指派，负责盘点时物品的搬运及整(二)财务部门应事先准备好所需的盘点表格。（项目、数量、位置） 应由财务部门将尚未入帐的有关单据利用“结存调整表 ”一式两联，将帐 (四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财 (五)盘点物品时，记录员应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘 (二)不定期抽点，审计部应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”(

2、三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期 (二)现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前办理。(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由审计人(四)盘点人依实际盘点数详实填列“现金 (票据)盘点报告表”一式三(五)有价证券及各项所有权证等应确实核对认定，盘点人依实际盘点 (二)存货原则上采全面盘点，如实施上有困难者，应呈报总经理核准 (二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工 (三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物 (四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员 (六)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监 (七)盘点终了由各组盘点人向盘点负责人报告，经核准后始得离开岗 (二)帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭

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