财务预算制度

1、 三、预算项目编制方法行次费用项目本月预算数（编制说明）1租赁费2仓储费3水电费4财产保险费5固定资产折旧费6办公费7其中：办公用品8邮寄费9书报费10注册登记费11办公维修费12中介服务费13低值易耗品摊销14车辆费15其中：车辆保险费16车辆维修保养费17油费18路桥费19停车费20会务费21通讯费用22其中：移动电话费23固定电话费、IP话费24会议电话费25网络信息费26其他资产摊销（长期资产摊销费）27财务费用28费用性税金29资产盘盈盘亏30坏帐损失31固定资产购置32其他费用33固定费用小计34工资35奖金36补贴37福利费38培训费39社会保险费40劳保费41医疗费42残疾人保

2、障金43招聘费44培训费45人工费用小计46原材料采购费47样品费48包装费49商品保险费50技术设备费51生产费用小计52差旅费53招待费54运杂费55检测费56销售费用小计57费用性支出合计58日常费用支出合计59固定资产购置60增值税61所得税62其他编写说明请老高填写，需要说明各个项目以何作为依据填写。四、总部财务部核定预算及核准划拨资金1、公司初定预算总部财务根据各部门预算理由和历史情况审核各部门提交的月度预算，并给出当月初定预算。2、预算差异分析费用性支出项目差异用本月实际费用减去本月预算费用，正数差异为预算超支，负数差异为预算节余。预算超支视不同情况分析，预算合理幅度（3%）内超

3、支的，不作为超支处理。超出合理幅度的项目，属于报销不均衡或预算期与报销期不一致，且超支可用前两月节余弥补的，不作为超支处理。凡不属于上述范围的超支，按超支全额冲减下一预算期总部财务部初定预算，视同该部门提前使用下一月预算。3、冲减差异后总部财务核定预算金额和资金划拨金额即总部初定预算金额冲减预算超支后的金额。冲减差异后总部核定预算项目下的“当月核准预算费用”为最终核定预算。五、预算增补2010年3月到5月，费用预算编制可以允许在预算20%范围之内进行增补。预算增补要求上交预算增补申请，增补预算申请需经过总经理或其授权人批准后方可执行。2010年6月起各部门费用预算，只能允许在预算10%范围之内

4、进行增补。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。1.日常费用增补预算流程/固定资产增补预算流程：2、增补预算申请单部门资金增补预算申请单序号费用支出摘要预算项目申请支付金额申请增补预算金额批复支付金额批复增补预算金额1234合计支付方式：现金支付基本账户转账支付总部代付其他。支付类别：预算内支出项目及金额预算外支出项目预算内支出项目，费用金额超出预算元。其他。支出超预算原因：预算计算基数变动预算金额过低预算项目遗漏新增业务内容其他。具体说明（内容过多则另附说明报告）：会计意见：财务经理意见：总经理或授权人意见：最终财务部核准意见：经公司审核，同意你部支付以上费用共计总额元，公司另行增补本月预算金额元，扣减下月预算金额元。（大写人民币：佰拾万仟佰拾元角分）日期：年月日编号：总经理：财务经理：会计：制表：六、预算分析每月8日财务部根据实际发生费用总额结合登记记录对各部门所控费用作出专项费用部门统计，报各部门负