中电装备erp调研成果-山东电力设备概述

1、中电装备项目现状调研概述（山东电力设备）财务管理小组目录一、 总体概述2(一)调研情况说明2(二)山东电力设备概况2(三)山东电力设备财务业务现状及特有业务说明3(四)山东电力设备财务信息化概况8(五)山东电力设备财务集约化建设情况8二、 组织机构和管理模式8(一) 组织机构8(二) 管控模式9三、系统集成构架10四、基础数据10五、流程11(一) 流程. 11六、 报表12一、总体概述(一)调研情况说明中国电力技术装备(以下简称中电装备公司)项目组财务管理组（FICO）通过以下模式对贵公司进行业务现状调研，对贵公司财务会计和管理会计管理以及目前财务信息化应用的现状有了初步了解，为以后业务蓝图

2、工作的进一步开展，奠定坚实基础。现状调研模式：1调研问卷下发各，各填写后反馈项目组，帮助项目组初步了业务现状。2关键用户在办公，集中访谈，在问卷反馈的基础上深入了解各组织结构、管控模式、业务流程及业务范围，形成调研初稿并在问题相关问题。3各分散现场调研，针对调研初稿及问题进行最终确认，形成最终的调研并通过部门确认通过。(二)山东电力设备概况山东电力设备是隶属于国家电网中国电力技术装备的大型国有企业，始建于 1958 年。主要设计生产 750 千伏、500 千伏、400 千伏、330 千伏、220 千伏、110 千伏等电压等级的各种类型电力变压器，年生产能力超过 4000 万千伏安。产品覆盖全国

3、二十五个省、市、，远销、尼日利亚、尼西亚、越南、等国家，大型电力变压器骨干生产企业，国家电网公司 500 千伏变压器十大合格供应商。公司由 1997 年 12 月通过了中质协质保中心 GB/T19001-1994 质量体系认证，2003 年 5月、2006 年 5 月、2009 年 7 月又相继通过了该中心的 2000 版、2008 版质量管理体系复改善企业的环境绩效， 2003 年 5 月和 2006 年 5 月，公司又通过了该中心的GB/T24001-1996/2004 环境管理体系认证和复控制企业职业健康安全风险并改善其绩效，2008 年 7 月又通过了该中心的 GB/T28001-20

4、01 职业健康安全管理体系认证。目前，公司已大型电力技术装备骨干制造企业。公司主导产品“”220kV500kV 变压器被首批“山东名牌”产品、济南市著名商标并荣获“山东省产品质量奖”。公司先后荣获国际质量信用 AAAAA 等级企业、中电装备公司安全与质量先进、山东省机械工业百强企业、山东省设备管理三星（银牌）企业荣誉称号。(三)山东电力设备财务业务现状及特有业务说明总账核算：1.会计年度与日度一致。但每月的结账时间，根据上报报表的要求，通常在月底的前几天，开始结账。凭证记账，需经过凭证制作、稽核会计审核、会计岗审核、财务主管审核，然后才过账。2.随着公司海外市场业务的不断增加，公司有美金、欧元

5、等外币业务。当收到外币时，通常由按当时汇率转换为。月底不用外币评估。3.税种方面，主要分和地税，其中主要有：企业所得税和，公司2008-2010 年企业所得税执行 15%税率（高新技术企业），2011 年暂按 25%预缴， 8 月左右进行高新技术企业资格复审，税率为 17%；地税主要有：城建税、教育费附加、地方教育费附加、营业税、税、土地使用税、印花税、个人所得税。4.凭证类型分现金、转账三种类型。5.用、销售费用需要记到报销部门成本中心。6.财务科目主数据已经按新会计科目体系运行。科目、供应商、客户编码的新增、修改、删除，由主数据专责人向中电装备申请主数据。往来管理：1. 根据客户的要求，开

6、销售。2. 应收账款的分析，主要按日期、金额进行分析。每月财务应收会计依据开时间判断应收款项，并对到期的应收款项与销售公司。目前应收账款按账龄分析，账龄按实际发生划分。将账龄分析结果发送市场管理部，由其安排销售催收。坏账准备金提取按外及账龄按比例提取。对二年以上应收款项，出现情况，每月召开应收账款会，会议对此作出安排，清欠办及纪监审，对情况进行催收及其它处理。3.对客户有销售折让时，财务记账冲减当期销售收入及税金。4.暂未对客户实行信贷管理，因为客户相对比较稳定。5.收入的确定，根据市场部提供的系统打印开票通知单开具，当期确认收入；出口收入以正式报关单上注明的出口日期所在月确认收入，同时注意将

7、CIF 价格扣除海运费、海运保险费后转换成 FOB 价格确认收入，换算汇率以出口当月第一个工作日人行的外汇中间价为准。6.应收账款需要应收款重分类。月底根据应收账款科目余额进行重分类，应收账款的贷方转到预收账款。7.目前公司应付账款通过专项核算进行核算，分为：材料类、设备类、工程类。8.采购的校验，需要入库单和一致，才进行入账处理。9.应付账款账龄的分析，主要按 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上的期间分类。10. 付款计划主要由物资部牵头制定，财务部门基本按计划执行。11. 月底需要进行应付款重分类，应付账款余额借方的，调整到预付。固定资产管理：1.固定资产分类根据的分类标准执行

8、。2.公司制定了完善的固定资产管理制度。3.资产暂未在财务中创建资产卡片。资产入账日期、折旧年限、资产价值等信息，由财务部门。基础信息由资产管理部门。4.资产的折旧按年限平均法，每类资产的折旧年限按照标准执行。5.资产不存在融资租赁（租入/出）的资产和型备品备件。6.对于大额的模具作为固定资产进行管理。7.低值易耗品中，属于重点低值易耗品的物品，纳入固定资产进行管理。重点低值易耗品的划分，按的规定界定。8.固定资产的盘点，以每个季度抽盘的形式盘点。存货管理：1.材料的入库价格实行价税分离，材料价包含材料采购价、运费。如果进口材料，还包含关税。2.公司存在外委加工及工序外协业务，主要是采用外协费

9、办理费用入库，视为增加材料成本进行核算。3.全公司大约有十多个原材料仓，其中有钢材库、油脂库、电线电缆库、辅件库、五金库等。4.加工过程中，产生的废旧物资，需要退回仓库。管理：1.公司有自己的管理制度，但是没有池。2.每个月会做一次现金流量。3.企业融资的业务只有。4.公司存在支票、信用证、承兑汇票业务，承兑汇票有背书情况。成本管理：每月底车间统计员按生成的产品耗时数统计给财务。2. 车间发生的人工、水、电、折旧、制造费等按产品工时进行分摊。3.产品生产完工后，后续发生的吊装、调试的费用，计入到产品成本中。4.半成品不需要入库。每道工序完工后，转入下一道工序前，先经过质检检验合格，才能转入下道

10、工序。月末未完工的产品，在在制品中反映。5.报价的成本计算，通常以设计部门设计的 BOM，按系统材料价格，估算材料成本；工艺部门设计工艺；企管部门在系统外，按一定比例计算人工成本和制造成本。作为报价的预估成本。6.实际成本核算实际成本使用系统进行核算，大体核算如下：项目计算公式备注A 直接材料成本= （投入的原材料数量原材料价格）1. 变压器使用的油成本，在安装调试时，才能完全确定用量。计算完工产品时，按计划先将油成本计入产品成本；安装调试 后，根据实际使用成本，多退少补的方式计算产品成本。B 人工成本= （各车间人工费 / 各车间总工时） 生产项目工时数1. 各车间报当月各个生产项目的生产工

11、时数给财务部门核算人工成本。C 水、电费= （各车间制造费 / 各车间总工时） 生产项目工时数管理：1.收、支有管理。报表管理：1.公司使用和上报的报表，在财务管控系统中出具。2.目前常用的主要报表有：资产负债表、利润表、现金流量表、快报等。(四)山东电力设备财务信息化概况在财务信息化方面，财务核算上有远方财务系统和管控系统，其中管控系统出具公司和上报中电装备的财务报表。对应材料和生产成本的核算，使用西安启源公司设计系统，进行核算。三个系统之间，目前暂未连接集成。D 制造费用= （各车间制造费 / 各车间总工时） 生产项目工时数1. 制造费包括生产部门机器折旧费等。E 产品制造成本= A +

12、B + C + D月末计算的产品实际成本F费、吊机费、调试费等= 实际费 + 实际吊机费 + 调试费这部分的成本，在发货后，才能确定。G 产品最终成本= E + F(五)山东电力设备财务集约化建设情况在财务集约化建设方便，根据公司的筹划、安排，公司已经实现会计科目、固定资产分类、现金流量分类等方面的和集成。二、组织机构和管理模式(一)组织机构目前，公司共有 18 个部室， 7 个销售公司和 1 个办事处，9 个生产车间，以及设计部、工艺部、试验中心等部门。市场管理部负责四个销售公司；海外事业部负责三个销售公司。详细组织机构图如图：(二)管控模式山东电力设备的财务管控模式以“业务牵引财务，财务支

13、持业务”为基本准则，一套“422”财务管控体系即：实施会计委派制以会计的人事管理实施收支两条线各成员企业的管理实施的会计制度政策体系规范成员企业的制度标准通过的全面管理配合绩效管理以目标的实施进度。财务管理工作中管控的重心：财务精细化管务分析评价、纳税筹划，积极配合配合公司整体转变，为经营领域的产业结构调整提供优质财务服务，进一步整合财务信息资源，加强控制，降低企业经营风险；通过财务分析评价体系的建立与完善，来加强财务管理的作用，提高控制执行能力。三、系统集成构架涉及财务系统：系统集成架构目前公司三套财务系统之间没有集成，各系统并行运行。财务系统使用公司使用功能备注远方财务系统公司核算财务管控

14、系统公司核算/报表西安启源系统公司材料和成本核算财务集成图（二）四、基础数据会计科目： 科目表已经与新会计科目表一致，科目的新增、删除、修改、由财务主数据专责向中电装备公司申请。供应商：公司供应商大500 家左右。供应商的新增、删除、修改，需要由供应商主数据专责向中电装备申请。客户：目前，客户大约 100 多家，客户相对比较稳定，每年大约增长 10%左右。客户的新增、删除、修改，需要由客户主数据专责向中电装备申请。项目：公司按项目类型划分，主要分基建项目、技改大修项目、研发项目、产品生产项目。固定资产：固定资产主要分为：房屋建筑物、设备、生产管理用工器具、自动化控制设备及仪器仪表等六类，资产分

15、类已经与分类方法一致。公司目前大约有2000 多条固定资产。会计凭证量：财务部平时每月凭证量大约 900 左右张，年底时，凭证量相对较多。五、流程(一)流程六、报表序号/部门模块开发对象名称类型用途和目的总体功能描述使用者使用频率1.山东电力设备/财务部财务管理组会计凭证表单会计凭证打印提供会计凭证打印功能,用于归档会计凭证管理使用会计随时2.山东电力设备/财务部财务管理组资产负债表报表出具资产负债表出具资产负债表会计随时序号流程流程名称1.FI.GL.01会计科目流程2.FI.GL.02总账凭证处理流程3.FI.AP.01财务供应商/客户流程4.FI.AP.02预付账款流程5.FI.AP.03应付流程6.FI.AP.07付款流程7.FI.AP.13员工借款与报销流程8.FI.AR.03开客户管理流程9.FI.AR.04应收票据核算流程10.FI.AR.05收款流程11.FI.AR.11其它应收账款流程12.FI.AR.09预收帐款流程13.FI.AM.01固定资产增加流程14.FI.AM.02固定资产转移流程