医疗用纺织品项目库存管理

1、泓域咨询/医疗用纺织品项目库存管理医疗用纺织品项目库存管理目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113553233 一、 项目基本情况 PAGEREF _Toc113553233 h 2 HYPERLINK l _Toc113553234 二、 公司简介 PAGEREF _Toc113553234 h 5 HYPERLINK l _Toc113553235 三、 单期最优订货量的确定 PAGEREF _Toc113553235 h 7 HYPERLINK l _Toc113553236 四、 单期库存管理问题描述 PAGEREF _Toc113553236 h

2、8 HYPERLINK l _Toc113553237 五、 数量折扣模型 PAGEREF _Toc113553237 h 8 HYPERLINK l _Toc113553238 六、 经济订货批量模型 PAGEREF _Toc113553238 h 12 HYPERLINK l _Toc113553239 七、 投资方案 PAGEREF _Toc113553239 h 12 HYPERLINK l _Toc113553240 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113553240 h 14 HYPERLINK l _Toc113553241 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc11

3、3553241 h 15 HYPERLINK l _Toc113553242 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113553242 h 17 HYPERLINK l _Toc113553243 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113553243 h 18 HYPERLINK l _Toc113553244 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113553244 h 19 HYPERLINK l _Toc113553245 八、 经济效益分析 PAGEREF _Toc113553245 h 20 HYPERLINK l _Toc113553246 营业收入、税

4、金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113553246 h 20 HYPERLINK l _Toc113553247 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113553247 h 21 HYPERLINK l _Toc113553248 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113553248 h 23 HYPERLINK l _Toc113553249 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113553249 h 25 HYPERLINK l _Toc113553250 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113553250 h 28项目基本情况（一）项

5、目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人罗xx（三）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部

6、引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。鼓励产业用纺织品企业与基础材料及终端应用企业加强产业链上下游衔接，完善覆盖生产与应用的标

7、准检测评价体系，建立诚信共赢产业链供应链。（四）项目选址项目选址位于xx，区域设施条件完备，非常适宜项目建设。（五）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26283.13万元，其中：建设投资21752.08万元，占项目总投资的82.76%；建设期利息251.13万元，占项目总投资的0.96%；流动资金4279.92万元，占项目总投资的16.28%。2、建设投资构成项目建设投资21752.08万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用18529.64万元，工程建设其他费用2724.83万元，预备费49

8、7.61万元。（六）资金筹措方案项目总投资26283.13万元，其中申请银行长期贷款10250.15万元，其余部分由企业自筹。（七）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：47700.00万元。2、综合总成本费用（TC）：39459.08万元。3、净利润（NP）：6013.69万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.15年。5、财务内部收益率：16.30%。6、财务净现值：6249.06万元。（八）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元26283.131.1建设投资万元21752.081.1.1工程费用万元18529.641.1.2其他费用万元2724.831.1.

9、3预备费万元497.611.2建设期利息万元251.131.3流动资金万元4279.922资金筹措万元26283.132.1自筹资金万元16032.982.2银行贷款万元10250.153营业收入万元47700.00正常运营年份4总成本费用万元39459.085利润总额万元8018.256净利润万元6013.697所得税万元2004.568增值税万元1855.519税金及附加万元222.6710纳税总额万元4082.7411盈亏平衡点万元21220.55产值12回收期年6.1513内部收益率16.30%所得税后14财务净现值万元6249.06所得税后公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx

10、x有限公司2、法定代表人：罗xx3、注册资本：790万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-8-27、营业期限：2011-8-2至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底

11、线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。单期最优订货量的确定显然，对于报童问题，最理想的情况是订货量正好等于需求量。但是，需求总是不确定的。需求的不确定性可能是近似于离散的。因为需求的不确定性，为了确定报童问题的最优订货量，可以采用边际经济分析的方法。其基本思路是在对未来需求进行预测的基础上，

12、对欠储成本与超储成本进行估算，然后分析少订购一件物品所带来的损失或多订购一件物品所带来的损失。所谓欠储成本是指因为订货量少于实际需求而带来的损失。具体包括因错过销售机会所造成的直接损失和因信誉降低所带来的间接损失。欠储成本通常用Ce来表示。所谓超储成本是指因订货量超过实际需求而带来的损失。具体包括购买成本与残值的差额和处置过量物品所发生的费用。超储成本通常用C。来表示。1.需求呈现均匀分布的情况2.需求呈现正态分布情况下最优订货量的求解单期库存管理问题描述有些物品是易腐的，如新鲜水果、蔬菜、海鲜、鲜花等。有些物品的时效性很强，如报纸、杂志、比赛用的物品等。对于这类物品，如果未能及时售出，将会给

13、卖方带来损失。腐烂的果蔬和过期的面包只能丢弃，过期的报刊只能降价处理。同时，保管和处置这些剩余的物品还会发生相关的费用。这类问题就是单期库存管理问题。单期库存管理要解决的问题是，一次订购多少才是最合适的。由于未来的需求总是存在着不确定性，为了确定单期库存问题的最优订货量，必须对未来的需求做出预测。报纸的销售是典型的单期库存问题，所以，单期库存问题常被称为报童问题。数量折扣模型1、数量折扣模型的假设与推导在物资采购与供应中，供货商为扩大销售量往往会给大量采购者一定的优惠，即数量折扣。这种情况在买方市场环境下的大宗原料的采购或批发业务中更为常见。因为有数量折扣存在，与没有数量折扣的情况相比，经济订

14、货批量会有增加的趋势。对于采购商，得到数量折扣的结果是：享受了价格优惠，减少了订货次数和订货费用，但增加了库存水平和持有费用；而放弃数量折扣的结果是：放弃了价格优惠，减少了库存水平和持有费用，但增加了订货次数和订货费用。因此，采购商需要在这两种利害关系中找到平衡点，确定合理的订货批量。在没有数量折扣时，价格是一常数，在年需求量已知的前提下，物资自身的价值也是一常数。因此，在总成本函数中是否考虑物资本身的价值都不影响经济订货批量的计算。但在有数量折扣的情况下，物资的单价不再是一个常数。因此，在总成本函数中需要加上物资本身的价值。数量折扣模型又分两种情况，即持有费用是常数，不随价格而变，如劳动含量

15、比较高的物资多属于这种类型；另一种是持有费用是价格的线性函数，如技术和资金含量比较高的物资多属于这种类型。（1）持有费用是常数当持有费用是常数时，各个数量折扣区间的“经济订货批量”相等，求解经济订货批量的步骤如下。2）确定“经济订货批量”的可行域。在图97中，“经济订货批量”的可行域为第二个数量折扣区间。在第一个数量折扣区间，采购商不愿意按“经济订货批量”采购；在第三个数量折扣区间，采购商不能够按“经济订货批量”采购。3）计算可行的经济订货批量所对应的总成本和所有更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4）比较上述总成本，最低总成本所对应的采购批量即为经济订货批量。（2）持有费用是价格的线性

16、函数当持有费用是价格的线性函数时，各个数量折扣区间的“经济订货批量”不等，求解经济订货批量的步骤如下。1）计算价格最低的数量折扣区间的“经济订货批量”，如果可行，该“经济订货批量”即为所求。否则，转入下一步价格最低的数量折扣区间对应的“经济订货批量”不可行，采购商不能按“经济订货批量”采购。2）向上找到可行域。第二个数量折扣区间即为可行域。3）计算可行域的“经济订货批量”所对应的总成本以及所有价格更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4）比较上述总成本，最低总成本所对应的采购批量即为经济订货批量。2、数量折扣策略的制定对供应商来说，需要针对不同采购商制定不同的数量折扣方案，以实现收益最大化

17、。在制定数量折扣策略时，应着重解决好以下三个关键问题：折扣区间数量，供货商通常设置两个折扣区间，即一次订货在某一数量以内不打折，超过一定数量给一定的价格优惠，为了实施精准化销售，有些商家可能会设置更多的折扣区间；折扣区间的跨度，如果设置的折扣区间不止一个，就涉及折扣区间的跨度问题；折扣幅度，对于每一个折扣区间，是象征性地给一个折扣幅度，还是进行大幅度的打折，需要供货商给出具体的方案。在制定数量折扣策略时，应考虑以下五个方面的影响因素。（1）产品的需求价格弹性。不同产品，需求价格弹性系数不同；同一产品对不同顾客，需求价格弹性系数不同；同一产品对同一顾客，在不同的环境其需求价格弹性系数不同。因此，

18、应针对不同的采购商，制定不同的数量折扣策略。如果产品本身的需求价格弹性小，采购商对价格又不敏感，折扣区间的数量要少，折扣区间的跨度要大，折扣幅度要小。（2）持有成本。成本包括资本成本、保管费用等。对某类物资，持有成本越高，折扣幅度就应越大。（3）历史数据。应参考一定时期的历史数据，分析不同数量折扣策略下的收益情况，实施动态调整。（4）竞争对手的价格策略。对同质产品，还应充分考虑竞争对手的价格策略，以便在盈利的情况下争取更多的市场份额。（5）心理因素。对高端客户，过度打折绝不是一个聪明的选择。经济订货批量模型所谓经济订货批量，就是使与库存有关的成本（以下简称总成本）达到最小的订货批量。经济订货批

19、量模型最早由哈里斯于1915年提出。该模型有以下基本假设：总需求量已知；对库存的需求率为常数；提前期不变；订货费用与订货批量无关；持有费用是库存量的线性函数；全部订货一次交付；无数量折扣。投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各

20、项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资21752.08万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18529.64万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9840.10万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要

21、的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8139.99万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为549.55万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2724.83万元。（五）预备费本期项目预备费为497.61万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9840.108139.99549.5518529.641.1建筑工程费9840.109840.101.2设备购置费8139.998139.991.3安装工程费549.55549.552其他费用2724.832724.832.1土地出让金1785.031785.033预备费497.61497.

22、613.1基本预备费286.28286.283.2涨价预备费211.33211.334投资合计21752.08（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10250.15万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息251.13万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息251.13251.130.001.1.1期初借款余额10250.151.1.2当期借款10250.1510250.150.001.1.3当期应计利息251.13251.130.001.1.4期末借款余额10250.1510250.151.2其他融资费用1.3小计25

23、1.13251.130.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计251.13251.130.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4279.92万元。流动资金估算表单位：万元序

24、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19711.9521228.2524260.8630326.071.1应收账款8870.379552.7110917.3813646.731.2存货6899.187429.888491.3010614.121.2.1原辅材料2069.762228.972547.393184.241.2.2燃料动力103.49111.45127.37159.211.2.3在产品3173.633417.753906.004882.501.2.4产成品1552.321671.731910.542388.181.3现金1576.961698.261940.872426.0

25、91.4预付账款2365.432547.392911.303639.132流动负债16930.0018232.3120836.9226046.152.1应付账款6094.806563.637501.299376.612.2预收账款10835.2011668.6813335.6316669.543流动资金2781.952995.943423.944279.924流动资金增加2781.95214.00427.99855.985铺底流动资金5913.586368.477278.269097.82（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26283.

26、13万元，其中：建设投资21752.08万元，占项目总投资的82.76%；建设期利息251.13万元，占项目总投资的0.96%；流动资金4279.92万元，占项目总投资的16.28%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资26283.13100.00%1.1建设投资21752.0882.76%1.1.1工程费用18529.6470.50%1.1.1.1建筑工程费9840.1037.44%1.1.1.2设备购置费8139.9930.97%1.1.1.3安装工程费549.552.09%1.1.2工程建设其他费用2724.8310.37%1.1.2.1土地出让金1785.036

27、.79%1.1.2.2其他前期费用939.803.58%1.2.3预备费497.611.89%1.2.3.1基本预备费286.281.09%1.2.3.2涨价预备费211.330.80%1.2建设期利息251.130.96%1.3流动资金4279.9216.28%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资26283.13万元，其中申请银行长期贷款10250.15万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资26283.13100.00%1.1建设投资21752.0882.76%1.2建设期利息251.130.96%1.3流动资金4279.921

28、6.28%2资金筹措26283.13100.00%2.1项目资本金16032.9861.00%2.1.1用于建设投资11501.9343.76%2.1.2用于建设期利息251.130.96%2.1.3用于流动资金4279.9216.28%2.2债务资金10250.1539.00%2.2.1用于建设投资10250.1539.00%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入47700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第

29、3年第4年第5年1营业收入31005.0033390.0038160.0047700.002增值税1101.741209.431424.791855.512.1销项税4030.654340.704960.806201.002.2进项税2928.913131.273536.014345.493税金及附加132.20145.13170.98222.673.1城建税77.1284.6699.74129.893.2教育费附加33.0536.2842.7455.673.3地方教育附加22.0324.1928.5037.11（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增

30、值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1855.51万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用39459.08万元，其中：可变成本32854.83万元，固定成本6604.25万元。正常经营年份项目经营成本37823.17万

31、元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20236.9621793.6524907.0331133.792工资及福利费1721.041721.041721.041721.043修理费744.64744.64744.64744.644其他费用4223.704223.704223.704223.704.1其他制造费用308.02308.02308.02308.024.2其他管理费用343.04343.04343.04343.044.3其他营业费用3572.643572.643572.643572.645经营成

32、本26926.3428483.0331596.4137823.176折旧费1097.951097.951097.951097.957摊销费35.7035.7035.7035.708利息支出502.26502.26502.26502.269总成本费用28562.2530118.9433232.3239459.089.1其中：固定成本6604.256604.256604.256604.259.2可变成本21958.0023514.6926628.0732854.83（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加222

33、.67万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8018.25（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8018.2525.00%=2004.56（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额8018.25万元，缴纳企业所得税2004.56万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=8018.25-2004.56=6013.69（万元）。利润及利润分配表单位：万元序

34、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31005.0033390.0038160.0047700.002税金及附加132.20145.13170.98222.673总成本费用28562.2530118.9433232.3239459.084利润总额2310.553125.934756.708018.255应纳所得税额2310.553125.934756.708018.256所得税577.64781.481189.172004.567净利润1732.912344.453567.536013.698期初未分配利润0.001559.623513.666373.079可供分配的利润1732.9

35、13904.077081.1912386.7610法定盈余公积金173.29390.41708.121238.6811可供分配的利润1559.623513.666373.0711148.0912未分配利润1559.623513.666373.0711148.0913息税前利润3390.454409.676448.1310525.07（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.30%。项目投资财务内部收益率16.30%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资

36、金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6249.06（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6249.06万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）

37、=6.15年。项目全部投资回收期6.15年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031005.0033390.0038160.0047700.001.1营业收入0.0031005.0033390.0038160.0047700.002现金流出21752.0829840.4928842.1534977.3439115.812.1建设投资21752.080.002.2流动资金2781.95213.993209.951069.972.3经营成本26926.3428483.0331596.4137823.172.4税金及附加132.20145.13170.98222.673所得税前净现金流量-21752.081164.514547.853182.66858