某投资公司 财务管理制度(已审)

1、XX 资管理有限任公司文件关于下发财管理制度的通知 各部门： 于 201 年 月 XX 投资管理有限责任公司财务管理制度XX 2013 年 12 月 20 日词:财务管理 通 : ： ：人:件:XX 投管理有限责任公司财务管理制度第章 总保证充分为,减少同效 行第章财核制第条规.第章财岗工职第条 公主管出位第条 财 1、监督指导会计主管与出纳日常工作2、负责公司整体税收筹划与融资管理，对外协调税务、银行工 3、负责对公司整体财务情况进行分析优化，及时向总经理汇报 况题.4、负责公司内部各账户之间资金安排调度。5、整体负责公司预算编制、管理与分析。第条 主簿,编制析,进行财务分析和负责公司往来款

2、项日常费用的核算审核和管理;负责公司会计档案的管理以及财务经理交办的 1、每月月底向财务经理提交下月预算支出表，以及上月预算执月 10 日 2、日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以对凭证的真实性责 任3、每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延 误.4、负责发票的购,领,登记，保管工作；收据的 5 6、负责对财务软件每月备份工作.第条 出银行结算业务银行票据和各种有价证;进行本部门日常后作 下:1、办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、 任2、负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用 簿,定期3、负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；

3、根据现金收务,核对 4、根据银行结算业务，定期与银行和对账符5、领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入账、 第章 币金及章理第条 现1结,财2币 10000 元.3、现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、 费;结算 1000 4、严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收低 5、领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据 (如请款单或报销单金.6、公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报总 准.第条 银1、超过 1000 元以上支原上用账式。不准开空头 票.2后 单后票.用,不得挪作他用额必.支付支票时，需要登 3、持支票人员，一旦发现丢失，

4、应立刻通知财务部，马上到收 废.否则.4、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位用 5、银行账户印鉴不准一人统一保管使,印鉴保管人临时出差 管.第条 其责.每次本上, 第条 1公司应加强对预留银理 管,法人2、各印章保管人不得擅自将自己保管的印章交由他人保管，也 3、各印章必须严格按规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用.印章,注意内容，防止漏洞。4、保管印章人员因出差等需由他人暂时保管的，必须予以书面录案,以备查询各时 方收第章 固资管第条 固上 1、固定资产购置产填 2、固定资产核算符,必审.建立旧 为 5%。第章 财预管第一 为 动,对资第二 业 第三 预1的 1 月 10

5、 日前由 2 1 月 20 日前于 月 30 3、经董事会审定后， 月 15 算第四 预1、本公司的预算编制说;2、项目收入情况明细3、项目支出情况明细；4、管理费用明细；5、经营费用明细；6、资产购置明细;7、公司的现金流预算。第五 预1、各部门在经营活动中应严格按照预算执行，增强预算管理的公司的总经理 2、公司的月计划、现金流计划需结合公司分月预算。超预算、 第六 预1、为保证预算目标的实现，应对预算的执行情况进行及时的分 馈.（1)主管会计每月月底编制预算执行表,比较实际与预算目标的头,对本公司年度预算执行情 见（2（3整; 第章财决结算理第七 职1、总经理负责组织执行公司年度、季度、月

6、度预算方审 2作;编制公司月度结 3、主管会计负责月度结算、年度决算的具体工作；严格按照国 第八 月1、月度结算：是运用核算资料对会计月度期间内公司各项业务 2、月末必须办理月度结算。月度决算报告包括：月度结算报表 (1)表（2（3表（5（63、财务部于月度最后一天开始上一月度结算工作，认真核对帐 4、对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进析, 5了 10 日内形经财务部 1、年度决算：是运用核算资料对会计年度内公司的业务及财务 2、年末必须办理年度决算。3、财务部 12 月开始决算 符4、财务部负责编制公司的年度财务决算方案、利润分配和弥补 5、决算报表的种类主要有：（3)损益

7、表；表(5)6、财务部应对公司全年财务状况、经营情况、成本费用控制情7、年度决算报表的编制，除遵守国家和行业相关规定外，必须 到:理,确保全部入账在 （2)要按规定作好固定资产等实物的清查,告,保证符表 （3证 件(4)“内部账户往来期末借贷 8、财务部于决算日终 20 日 过准第章费报管第十 费1费用报销的限额按每准.预算内报销经总 2销首先人-财务经理总经 3、超出预算部分报销，经办人在报销费用(附件 后4、部门负责人首先要审核业务活动的真实性及该费用发生的合 认第十条 1公司人员借款实行计划申报请款单 人理/总监总经理来 10 内,报销2原则上员工借款余额.主管会计应每 第十条 投 第章

8、 发和据使管第十条 1、公司业务人员在正常经营活动及业务中 等.2、对于不符合规定的发票，包括未经税务机关监制的发票；项票作废以及其他不符合税务机关规定的发, 3、公司向客户收取款项时，应开具相应发票或收据。（1)原则上先收款后开具发票。开具发(收据）时 章.章;增值税专用发票须在发票联 （3)发票上填写的付款单位应与实际付款单位相符。（4 （5)发票中的大小写金额要相符,金额合计（小)数前要加符号 （6（7泥.4 1、公司应当建立发票（收据）使用登记制,设置发票（收据） 2发票应由财务部门指管 3回根查 4、任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票。5、空白发票何时使用何时盖,不得事前盖

9、章。6、未经批准，任何人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使 7、作废的发票（收据）应整份保存,并废字8、使用发票的单位应当妥善保管发票，以防丢失。发票不得随失,应于第一时间向集团 告9、公司收取的增值税专用发票丢失的，丢失前未经防伪税控系应凭及时到主丢失经购货单 后用. 交.第十条 1、内部收据由公司资金部门统一印制或购买，并且指定专人保 2、内部收据应严格按公司规定的使用范围开具，经过规定审批 章3、内部收据的领用必须以旧换新，交回存根，并且核对开出的致,杜. 第十条 1、业务人员利用假发票或与实际不符的发票，进行报账的舞弊 2、业务人员不提供真实情况和情况不明，要求财务人员开具增 为.3

10、又 4、私自涂改发票的行为。5、财务人员不按规定开具发票，事后造成不良后果的行为。6财务人员对发票不进查,接收外来不 7、财务人员不履行职责，未按发票使用管理要求，擅自转借、 第章财保制第十条 第十条 1、主管会计在其职责范围,按会计核算期 2临时间财薄出借 告34对于财务专用计算机,由财务部经理指定专门人员设置使用密后,由专人开机，方可使用计算 5、财务人员对于重要的文字数据必须及时备份。备份文字数据体,由财务部经理指定专人统管 回第十条 记 记第十 对 第十条 视其度 罚.：办物购申单 ：年月日申请部门申请人序号名称规 格 单位数量单价金额备注申请内容金额合计(大写）：原因申请部门意见人事行政部 意见总