武装工作经费绩效

1、 武装工作经费绩效评价报告成都市成华区财政局：我们接受委托，对成都市成华区14个街道办事处2017年实施的“武装工作经费”项目（以下简称“本项目”）进行绩效评价。14个街道办事处的责任是保证项目评价所需资料的真实、合法和完整，我们的责任是按照成都市成华区财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知（成华财201848号）及委托合同的相关要求进行绩效评价并出具绩效评价报告。在绩效评价过程中，我们本着独立、客观和公正的原则，依据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、中国注册会计师协会会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（会协201610号）以及委托方的相关要求等，实施了

2、包括检查、询问等我们认为必要的评价程序。我们相信，我们的工作为发表评价意见提供了合理的基础。现将评价情况及结果报告如下：一、项目概况（一）项目基本情况1.项目背景及立项依据根据中华人民共和国宪法第五十五条“保卫祖国、抵抗侵略是中华人民共和国每一个公民的神圣职责责。依照法律服兵役和参加民兵组织是中华人民共和国公民的光荣义务”，中华人民共和国兵役法第四条指出“中华人民共和国的武装力量，由中国人民解放军、中国人民武装警察部队和民兵组成”、第三十九条“乡、民族乡、镇、街道和企业事业单位建立民兵组织。预备役士兵的军事训练，在现役部队、预备役部队、民兵组织中进行，或者采取其他组织形式进行”。同时上述中华人

3、民共和国兵役法第四十四条中提出：“预备役人员参加军事训练、执行军事勤务的伙食、交通等补助费用按照国家有关规定执行。预备役人员是机关、团体、企业事业单位工作人员或者职工的，参加军事训练、执行军事勤务期间，其所在单位应当保持其原有的工资、奖金和福利待遇;其他预备役人员参加军事训练、执行军事勤务的误工补贴按照国家有关规定执行”。结合国家、省市相关文件要求，中共成都市成华区委、区人民政府关于调整街道财政管理体制的意见（成华委201231号）对街道财政体制进行调整，明确街道事权范围包括社保、计生、文件、武装等民生支出，武装工作经费按每个街道10万元/年的标准核定。2.项目立项、资金申报依据（1）中华人民

4、共和国兵役法（2）中共成都市成华区委、区人民政府关于调整街道财政管理体制的意见（成华委201231号）3.项目资金管理办法本项目工作经费未单独制定资金管理办法。各街道办事处均制定有财务管理办法（或制度）。（二）项目绩效目标 组织开展国防教育，增强适龄青年依法参加民兵预备役部队组织、履行国防义务的自觉性。规范民兵整组，调整和改进民兵组织建设。有序做好兵役登记，扎实抓好年度征兵工作重点抓好征兵工作。加强村级民兵连营部规范化建设，严格抓好民兵军事训练，全面提高应急应战能力建设。（三）评价工作开展情况1.评价目的按照项目决策、项目管理、项目效果三类指标，对项目资金从预算到支出过程及项目效果进行综合分析

5、和评价，从资金使用的科学性、合理性和有效性出发，分析项目存在的问题和影响效果的关键因素，提出建立健全项目管理及资金管理相关制度规定、调整支出结构及项目资金是否继续投入的建议。2.评价方法本次绩效评价主要通过查阅项目资料、审阅资金收支财务资料、对受益群众进行满意度调查等方法，了解项目在实施背景及政策依据、资金的预算编制及收支、项目具体实施等方面的情况，收集相关数据并采用对比法对项目产出及效果进行评价分析。3.现场评价抽样选点情况本项目不涉及“二次分配”，由区14个街道办事处实施，故我们抽取了5个街道办事处（桃蹊路、保和、双水碾、青龙、猛追湾）作为项目现场评价点。经现场调查了解，2017年下拨到5

6、个街道办事处资金共计47.50万元，占总数量14个街道办事处的35.71%，占项目资金总额的39.75%。二、评价指标本次项目评价选用“非二次分配项目适用”的项目支出绩效评价指标体系予以评价。共性指标为项目决策、项目管理指标。个性指标为项目产出指标和项目效果指标：项目产出指标设置了二个三级指标，为“完成质量”和“完成时限”。项目效果指标设置了二个三级指标，为“适龄青年登记率”和“征兵任务完成率”。 群众满意度，根据问卷调查结果直接计算得分。三、项目资金安排（含分配）及执行情况（一）项目预算安排及执行情况武装工作经费2017年成华区预算资金为119.50万元，主要用于本区下辖的白莲池、龙潭寺等1

7、4个街道办事处开展武装工作；实际下达资金119.50万元，执行率100%，具体如下表所示： （单位：万元）序号街道办事处预算数预算实际执行数执行率1成华区圣灯街道办事处8.508.50100%2成华区保和街道办事处11.5011.50100%3成华区龙潭街道办事处8.508.50100%4成华区青龙街道办事处7.507.50100%5成华区建设路街道办事处8.508.50100%6成华区猛追湾街道办事处8.508.50100%7成华区二仙桥街道办事处8.508.50100%8成华区双桥街道办事处8.508.50100%9成华区跳蹬街道办事处8.508.50100%10成华区府青路街道办事处5.

8、005.00100%11成华区万年街道办事处8.508.50100%12成华区双水街道办事处11.5011.50100%13成华区桃蹊街道办事处8.508.50100%14成华区白莲池街道办事处7.507.50100%合 计119.50119.50100%（二）项目预算编制及使用情况1.项目预算编制情况结合2016年武装工作经费的开支情况、2017年拟开展的工作量，各街道办事处根据关于调整街道财政管理体制的意见（成华委201231号）中的核定标准编制项目工作经费预算并上报区财政局。2017年1月，成华区财政局关于批复2017年部门（街道）预算的通知（成华财函20173号）批复了2017年武装工

9、作经费。2.项目点资金使用情况本次评价抽查的桃蹊路、保和、双水碾、青龙、猛追湾5个街道办事处，涉及项目经费47.50万元，占项目工作经费总额39.75%；2017年度实际使用资金40.87万元，资金使用率为86.04%；年末未使用额度通过大平台退回财政，无结余资金。项目点位资金使用情况如下表所示： （单位：万元）序号街道办事处年初预算数到位数额度注销数使用数资金使用率1桃蹊路街道办事处8.508.50-3.265.2461.65%2保和街道办事处8.5011.50-0.1311.3798.87%3双水碾街道办事处8.5011.50-0.0111.4999.91%4青龙街道办事处8.507.50

10、-0.057.4599.33%5猛追湾街道办事处8.508.50-3.185.3262.59%小计42.5047.506.6340.8786.04%项目资金使用费用明细表序号费用明细双水碾桃蹊路保和青龙猛追湾小计1民兵训练补助4.71 1.67 8.59 3.60 1.56 20.12 2宣传费1.53 1.93 1.23 2.01 0.97 7.67 3服装器械费2.37 0.21 0.46 0.51 0.47 4.02 4生活用品费1.85 0.16 0.22 0.18 2.41 5租车费0.60 0.59 0.14 0.23 1.56 6误餐费0.15 0.24 0.23 0.08 0.

11、70 7体检支出0.28 0.29 0.36 0.93 8订报刊杂志费 0.22 0.04 0.26 9国防教育支出0.22 0.22 10办公费 0.46 0.07 1.35 1.88 11慰问奖励支出 0.91 0.20 1.11 小计11.49 5.24 11.37 7.46 5.32 40.87 四、项目管理情况（一）资金管理办法制定及执行情况本项目工作经费未单独制定资金管理办法。各街道办事处均制定有财务管理办法（或制度）。项目支出参照街办所制定的财务管理办法（或制度）执行，按规定的审批权限进行授权支付审批，并根据各街办的实际情况对凡超过一定金额的经费支出事项须经党工委集体讨论决定。会

12、计核算上，大部分街办的项目经费均采用单独的会计明细科目或设置经费台账核算，专款专用，支付依据充分；确保项目工作经费安全、高效地发挥资金效益。评价中发现，桃蹊路街办项目工作经费支出在“公共安全支出/其他公共安全支出/经费支出/项目支出/商品和服务支出/”科目中核算，与其它项目的公共安全支出一并核算，未设置单一的会计明细科目或备查台账核算。（二）项目管理方式、措施及执行情况根据上级单位的相关文件精神及区征兵办、区武装部、区预备役领导小组办公室的开展相关工作的通知，街道办事处制定了征兵工作制度及年度工作计划或工作要点，武装工作经费主要用于实施武装工作、征兵工作及预备役工作。武装工作主要开展民兵整组、

13、训练、应急抢险、基层建设等；征兵工作主要是配合区征兵办，进行宣传、组织辖区内适龄青年进行报名、体检、初审、送兵等，办理兵役登记；预备役工作则根据上级通知进行分队训练、整组点验等工作。评价中发现，保和、猛追湾街办未制定年度工作计划（或方案）。五、项目产出及效果情况项目产出情况1.完成质量本次评价，查阅了桃蹊路、保和、双水碾街办的相关拉练通知、民兵应急队伍花名册、征兵工作相关资料等等。各街办均圆满地完成了上级单位交办的年度征兵工作、2017年预备役整组点验工作、民兵整组训练工作、警调排警卫训练、预备役应急队值勤等工作，工作完成质量好。2.完成时效各街办均在规定的时间内地完成了上级单位交办的年度征兵

14、工作、2017年预备役整组点验工作、民兵整组训练工作、警调排警卫训练、预备役应急队值勤等工作，完成时限100%。项目效果情况1.适龄青年兵役登记率通过查看全国征兵网管理平台，本次评价抽查的桃蹊路街办2017年适龄青年登记人数725人，占当年辖区内18-22岁适龄青年1514人的47.89%；保和街办2017年适龄青年登记人数520人，占当年辖区内18-22岁适龄青年1147人的45.34%；双水碾街办2017年适龄青年登记人数524人，占当年辖区内18-22岁适龄青年1104人的47.46%；青龙街办2017年适龄青年登记人数681人，占当年辖区内18-22岁适龄青年1052人的64.73%；

15、猛追湾街办2017年适龄青年登记人数416人，占当年辖区内18-22岁适龄青年925人的44.97%；适龄青年兵役登记率还有待于提高。2.征兵任务完成率通过查阅2017应征入伍信息登记表、入伍通知、2017年征兵工作总结及2017年夏秋季征兵工作安排意见（成华征办201717号），本次评价抽查的桃蹊路街办2017年走兵任务数5人，当年实际走兵人数为12人，完成率达240%；保和街办2017年走兵任务数7人，当年实际走兵人数为12人，完成率达171.43%；双水碾街办2017年走兵任务数8人，当年实际走兵人数为5人，完成率达62.5%；青龙街办2017年走兵任务数11人，当年实际走兵人数为8人，

16、完成率达72.73%；猛追湾街办2017年走兵任务数7人，当年实际走兵人数为4人，完成率达57.14%。满意度本次评价通过对街道下辖社区的部分群众进行走访，发放了77份群众满意度调查，项目满意度为92.8%。六、绩效评价得分情况经评价，该项目绩效评价总得分85.24分，其中，项目决策满分25分，评价得分19.16分；项目管理满分25分，评价得分22.4分；项目效果满分50分，评价得分43.68分。该项目评价得分情况如下：一级指标二级指标三级指标指标解释分值得分扣分项目决策绩效目标目标内容考核项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标是否明确55目标匹配考核目标与资金实际开支方向的匹配情况，防止资

17、金使用偏离目标55预算编制准确性项目年初预算金额是否科学84.16-3.84合理性考核项目是否符合部门（单位）履行职能需要33测算方法项目预算金额的取得是否建立测算方法和标准20-2决策依据政策依据考核项目政策依据是否符合政策要求22项目管理资金管理使用范围专款专用32.4-0.6支付依据考核资金支付依据是否符合规定22开支标准考核资金开支标准是否符合规定22财务管理财务制度考核财务制度建设情况33会计核算考核会计核算规范性22组织实施实施计划考核项目计划制定情况21.2-0.8计划执行考核项目计划执行情况33预算执行考核成本节约情况31.8-1.2管理措施考核项目管理措施制定情况22措施执行

18、考核有关制度规定执行情况33项目效果产出完成质量考核项目所开展的整组、训练，征兵工作等的完成情况1010完成时效考核项目所开展的整组、训练，征兵工作等在规定时间的完成情况1010效果适齡青年登记率考核各街办18-22岁适齡青年兵役登记情况106.8-3.2征兵任务完成率考核项目点2017年征兵任务完成情况107.6-2.4群众满意度群众满意度考核项目点群众对武装工作实施的满意度情况109.28-0.72合 计10085.24-14.76具体扣分指标及扣分原因：预算编制准确性：桃蹊路街办年初预算数为8.5万元，大平台下达专项资金未使用额度3.26万元年终通过大平台退回财政，预算编制准确率为61.

19、65%，该指标评价为“差”；保和街办年初预算数为8.5万元，中期调增预算3万元，大平台下达专项资金未使用额度0.13万元年终通过大平台退回财政，预算编制准确率为98.87%，该指标评价为“好”；双水碾街办年初预算数为8.5万元，中期调增预算3万元，大平台下达专项资金未使用额度0.01万元年终通过大平台退回财政，预算编制准确率99.91%，该指标评价为“好”；青龙街办年初预算数为8.5万元，中期调减预算1万元，大平台下达专项资金未使用额度0.05万元年终通过大平台退回财政，预算编制准确率87.65%，该指标评价为“一般”；猛追湾街办年初预算数为8.5万元，大平台下达专项资金未使用额度3.18万元

20、年终通过大平台退回财政，预算编制准确率62.59%，该指标评价为“差”；综合后该指标得分为4.16分，扣分3.84分。（2）测算方法：桃蹊路、保和、双水碾、青龙、猛追湾街办未提供预算测算依据，该指标评价为“差”；综合后该指标得分为0分，扣分2分。（3）专款专用：桃蹊路街办项目经费未设置单一的明细科目核算，该指标评价为“差”；保和、双水碾、青龙、猛追湾街办设置了明细科目或台账核算，该指标评价为“好”；综合后该指标得分为2.4分，扣分0.6分。（4）实施计划：保和、猛追湾街办未制定年度工作计划（或方案），该指标评价为“差”；桃蹊路、双水碾、青龙街办则制定有年度工作计划（或方案），该指标评价为“好”

21、；综合后该指标得分为1.2分，扣分0.8分。（5）预算执行：桃蹊路街办成本节约率为38.35%；青龙街办成本节约率12.35%；猛追湾街办成本节约率37.41%；以上3个街办的指标评价为“好”。保和街办成本节约率-33.76%；双水碾街办成本节约率-35.18%；以上2个街办的指标评价为“差”。综合后该指标得分为1.8分，扣分1.2分。（6）适龄青年登记率：保和街办2017年适龄青年兵役登记已登记人数520人，当年18-22岁适龄青年人数有1147人，适龄青年登记率为45.34%；桃蹊路2017年适龄青年兵役登记已登记人数725人，当年18-22岁适龄青年人数有1514人，适龄青年登记率为47

22、.89%；双水碾街办2017年适龄青年兵役登记已登记人数524人，当年18-22岁适龄青年人数有1104人，适龄青年登记率为47.46%；猛追湾街办2017年适龄青年登记人数416人，占当年辖区内18-22岁适龄青年925人，适龄青年登记率44.97%；前述4个街办的指标评价均为“一般”。青龙街办2017年适龄青年登记人数681人，占当年辖区内18-22岁适龄青年1052人，适龄青年登记率为64.73%；指标评价均为“好”。综合后该指标得分为6.8分，扣分3.2分。（7）征兵工作完成率：保和街办2017年走兵任务数7人，当年实际走兵人数为的12人，征兵工作完成率为171.43%；桃蹊路街办2017年走兵任务数5人，当年实际走兵人数为的12人，征兵工作完成率为240%，前述2个街办的指标评价均为“好”。双水碾街办2017年走兵任务数8人，当年实际走兵人数为5人，征兵工作完成率为62.5%；青龙街办2017年走兵任务数11人，当年实际走兵人数为8人，征兵工作完成率达72.73%；猛追湾街办2017年走