如何加强企业的资金管理

1、如何加强企业的资金管理【摘要】作为企业管理中心工作的财务管理必须首先抓住资金管理这个核心，从加强预算管理、筹资管理、进步资金使用效率等方面全面进步整个财务管理工作。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。资金是企业进展消费、经营的源泉，没有足够的资金，企业的消费、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，进步资金使用效益是每个企业所面临的重要课题，必须做好以下工作。一、建立预算管理体系，全面加强预算管理对企业的现金流施行全程管理和预算控制。预算控制贯穿于整个财务收支全过程，通过分级管理和过程控制，坚持预算

2、的刚性作用，谋求挖潜增效。一将企业财务战略目的与年度预算目的相结合，逐步建立、完善财务预算编制、分析体系要做到既控制本钱的不合理增长，又符合企业实际。将目前习惯采用的年度预算方式向细、向前推进，既要编制月度、季度预算，细化预算管理，又要编制中长期滚动预算，保证预算编制的连续性、灵敏性和战略性，对重大本钱费用工程可以尝试采用零基预算的编制方法，增强预算编制的科学性。加强对折旧等非可控费用的预算管理。二强化全方位、全员的预算管理与控制，增强预算的广泛参与性通过财务收支预算管理，遵循分级审批、层层把关，加强资金跟踪检查，营造自上而下管好用活资金的良好气氛，形成事前预算、事中控制、事后反应的管理控制体

3、系，促使企业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都可以清楚“有多少钱，办多少事，“钱从哪里来，花到哪里去，出现人人心中一本账，个个都是理财手的新场面。三加强现金流量分析预测，严格控制现金流入和流出，保证支付才能和偿债才能树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进展严格管理。严格控制事前、事中资金支出，保证资金的有序流动。二、加强筹资系统管理，确保资金来源在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有资金缺乏的情况。企业应根据消

4、费经营需求预测筹资方式。筹资渠道和筹资构造，并根据实行情况，选择一个最正确的决策方案。一加强与银行等金融单位的联络和协作，融洽金融单位和企业的关系电力企业可以利用自己良好的信誉，积极争取国家政策支持，通过贷款、融资、引进外资、发行债券等途径来增加可利用资金，对已获得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难的良性循环，为企业树立良好的信誉形象。这样可以拓宽和稳定金融单位的信贷资金来源渠道。二利用商业信誉的形式进展负债融资商业信誉是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其详细形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说，商业信誉筹资比拟容易获得

5、，是一种持续性的信贷形式，假如没有现金折扣或使用不带息票据，商业信誉筹资不负担本钱。企业可在不损害企业形象和企业信誉的根底上，获得合理的商业信誉进展融资。此外，企业还往往存在一些非商品交易，但亦为自然性融资的应付费用，如应付工资、应付税金、其他应付款等。应付费用使企业受益在前，费用支付在后，相当于享用了受款方的借款，在一定程度上缓解了企业的资金需要，通常不需花费代价。企业应充分利用企业内部之间资金供给与使用的时间差调度资金，节约支出，进步资金的使用效益。三、管好用活资金，进步资金使用效益有了资金，必须把资金管好、用活，才能保证资金构造合理，防止浪费损失，进步资金使用效率，为企业扩大再消费创造最

6、正确效劳效益。管好用活资金必须从以下几方面进展。一做好资金使用方案，优化配置资金在任何时候企业可支配的资金数量都是有限的，但对资金的需求是无限的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保持合理的配置构造。包括固定资金和流动资金构造，储藏资金与消费资金构造，存货资金和速动资产构造等。同时，确定各项构造资金方案额度，并将其分解下到达有关单位，以求以最小的资金消耗和占用实现最大的资金收益。二在时间上灵敏调度，把有限的资金用在刀刃上在资金支付手段和时间上，按资金急需程度灵敏安排。例如，在资金紧缺的情况下，首先保证职工工资的按时发放，以稳定职工情绪，然后安排消费急需的原材料和配件

7、，保电力、保税金，以缓解资金缺乏的矛盾。三严格管理，紧缩开支，搞好资金节流工作1.强化采购资金管理。实行择优、择廉、择近采购材料，防止间接采购、盲目采购；压缩采购本钱，节约采购费用，把好资金支出主流关。2.强化消费资金管理。企业要从推行经济责任制入手，以降低消耗为打破口、以进步劳动消费率为基储以压缩可控费用为重点，降低消费本钱，从而降低消费资金的占用。3.严格控制日常费用支出，实行费用包干制，节约有奖，超支不报；对有的费用那么采取严厉的冷冻手段，即在一定时期内不予开支，促进管理人员节俭节约，防止大手大脚的败家子作风。四、盘活存量资金，挖掘资金管理深层潜力现金和银行存款是资金的直接表现形式，而存

8、货及其他资产是资金在流转中的转化形式。所以，盘活存量资金能挖掘企业资金管理深层潜力。一银行存款的管理主要是确定最正确现金余额和银行存款，防止现金和银行存款的闲置，保证现金的平安，最大限度地发挥现金和银行存款的作用。要做到这一点，必须合理调度资金，做好流动资金“勤还速贷工作，充分利用货币的时间差和空间差，节约贷款利息。二应收账款的管理主要是确定应收账款的管理方法，及时催收应收账款，合理计提应收账款的坏账准备金，加速资金周转率。三存货管理应积极开展清仓查库，合理储藏物资，不断完善企业内部的各项规章制度，广泛开展修旧利废活动，积极处理超储积压物资，把死物变成活钱；根据市场供求规律和消费需要，做到灵敏

9、采购和储藏，在强化信息管理的根底上，对市场长线物资实行无库存供给管理，充分利用社会库存，减少人力、物力消耗和资金占用。四对固定资产实行管理主要是确定固定资产的需要量，合理配置固定资产，选择最正确的折旧方法，及时处理多余固定资产。此外，严格按方案支付固定资产投资工程所需资金。五、以财务资金管理为中心，推进企业计算机网络技术的应用企业财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基矗计算机网络技术和统一的财务管理软件是施行资金集中管理和有效监视控制的必然选择，财务管理软件的推广使用，不单纯是推广软件本身，更重要的是推广一种科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。通过采用计算机网络手段和统一的

10、财务管理软件，可以将过去繁琐的会计数据加工、分析及人工无法做到的根底性管理工作和“人盯人的监控方式借助计算机管理软件的应用予以取代，使管理工作的“手伸长，特别是规章制度可以通过计算机程序固化，减少人为因素，从技术上解决信息不及时、不对称和监视乏力、滞后问题。因此，企业应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现消费经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，保障企业预算、结算、监控等财务管理工作标准化、高效化。六、抓好资金管理的根底工作一坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账要及时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。二进步财务人员素质重视进步财务人员素质和思想觉悟，通过组织财务人员学习?银行法?、?票据法?、?会计法?等财经法规，不定期地进展资金运筹、资金效益的讨论活动，进步财务人员的整体素质，强化资金效益管理。三建立资金管理保证体系企业的资金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。因为企业的资金运动涉及到企业消费经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良性循环。因此，必须建立以财务为主体