全国中小企业股份转让系统信息披露事务

1、全国中小企业股份转让系统信息披露事务培训二一五年九月二十一日持续信息披露义务持续信息披露义务有哪些？根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司披露细则（试行）相关规定，挂牌公司信息披露包括挂牌前的信息披露及挂牌后持续信息披露，其中挂牌后持续信息披露包括定期报告和临时报告。定期报告包括年度报告、半年度报告、季度报告（自愿披露原则），临时报告指除定期报告以外的公告，如股东大会决议公告、董事会决议公告、监事会决议公告以及对外投资公告等。信息披露义务人信息披露义务人有哪些？信息披露义务人包括申请挂牌公司、挂牌公司及其董事（会）、监事（会）、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人及其他相关信息披露义务人。信息

2、披露负责人信息披露负责人的主要职责有哪些？根据全国股份转让系统信息披露细则、业务规则等相关规定，挂牌公司设有董事会秘书的，由董事会秘书负责信息披露关联事务，未设董事会秘书的，挂牌公司指定一名具有相关专业知识的人员负责信息披露关联事务，并向全国股份转让系统报备。上述人员离职无人接替或因故不能履行职责时，公司董事会应当及时指定一名高级管理人员负责信息披露事务并披露。信息披露负责人主要职责 日常信息披露事务。出席股东大会、董事会、监事会、高管会议。未公开重大信息出现泄露，及时向股转公司报告并公告。媒体报道，及时关注，主动求证。股转公司问询，督促董事会及时回复。内幕知情人信息管理。组织董监高进行证券相

3、关培训。督促董监高履行承诺，对违反规定的公司决议作出提醒。日常监管出席会议报告沟通关注媒体回复问询信息保密履行承诺组织培训董秘的工作权限 董秘有权参加涉及信息披露的有关会议，查阅涉及信息披露的所有文件，并要求公司有关部门和人员及时提供相关资料和信息。董监高关于信息披露的重点规范 信息公告由董秘负责对外发布，其他董事、监事、高管，未经董事会书面授权，不得对外发布任何有关挂牌公司的重大信息。目 录一、基本法规二、信息披露事务操作流程及违规案例分析三、与主办券商的合作第一部分二、信息披露事务操作流程及违规案例分析三、与主办券商的合作一、基本法规1. 基本法规公司法证券法非上市公众公司监督管理办法非上

4、市公众公司监管指引第1号信息披露非上市公众公司监管指引第3号章程必备条款全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引（试行）其他部门规章、业务规则、服务指南等各项制度规定第二部分一、基本法规三、与主办券商的合作二、信息披露事务操作流程及违规案例分析2.1信息披露事务操作流程根据2014年12月31日发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）相关规定，挂牌公司董事会秘书或者信息披露事务负责人应当通过编制端编制披露文件，编制工具里没有明确给出模板的临时公告，由

5、挂牌公司根据有关规定自行编制。挂牌公司准备好披露文件后，应将包括加盖董事会章的公告纸质文件及相应电子文档，其中电子文档包括定期报告或临时公告正文及相应XBRL文件（自行编制的除外）送达主办券商，主办券商对拟披露文件进行事前审查，审查后通过主办券商报送端进行公告。2.1信息披露事务操作流程挂牌公司披露重大信息之前，应当经主办券商审查，公司不得披露未经主办券商审查的重大信息。发现拟披露的信息或已披露信息存在任何错误、遗漏或者误导的，或者发现存在应当披露而未披露事项的，主办券商应当要求挂牌公司进行更正或补充。挂牌公司拒不更正或补充的，主办券商应当在两个转让日内发布风险揭示公告并向全国股份转让系统公司

6、报告。 2.1 信息披露事务操作流程挂牌公司发生重大事项、召开三会通过XBRL编制端制作披露文件（自行编制的除外）； 向主办券商报送披露材料督促挂牌公司修改、补充、完善公告内容对信息披露文件进行事前审查通过事后审查端通知主办券商督促挂牌公司修改、完善、必要时申请停牌事宜，并刊登更正或补充公告。报送的文件，自动分配到相应监管员的事后审查端审核无误，信息披露工作完成通过BPM报送信息披露文件和XBRL文件（自行编制的除外），报送成功后，信息披露文件直接披露到信息披露网站上不合规是否合规合规合规不合规挂牌公司主办券商股份系统信息披露网站2.2 核心原则签订合同投资收购业务经营担保资助股权变动买卖股票

7、董秘或信息披露负责人应知晓挂牌公司及其董监高、股东、实际控制人、收购人已发生和拟发生的所有重大事件；上述信息披露义务人发生重大事件应第一时间告知董秘及信息披露负责人。2.2.1 核心原则一2.2.2核心原则二信息披露以客观事实为基础的判断和意见，不得有虚假记载和不实陈述。语言明确贴切，文字简明扼要，不得有宣传、广告、恭维或夸大等词句，不得有误导性陈述；披露预测性信息合理、谨慎、客观。内容完整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。在股转公司规定的期限内披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。不得提前向特定对象单独披露、透露或泄露信息。向第三方报送或传递未公开信息，应

8、及时向股转公司报告，履行信息披露义务。真实准确完整及时公平2.3 定期报告与临时报告定期报告临时报告2.3.1 定期报告年度报告中期报告（半年度报告） 年度报告年度报告中期报告编制年度报告与股转公司约定披露时间（提前5个交易日可申请变更时间一次）董事会审议（董事、高管出具书面确认意见）报送主办券商，上传股转公司披露时间：每年4月底前会计年度结束，审计（具有资格）监事会审核（监事出具书面审核意见）报送主办券商文件1.年报全文及其摘要；2.审计报告；3.董事会和监事会决议及其公告文稿；4.董事书面确认意见及监事会书面审核意见5.按股转公司要求制作的载有定期报告和财务数据的电子文件；6.主办券商及股

9、转公司要求的其他文件。 公司不得随意变更会计师事务所，如确需变更的，应当由董事会审议后提交股东大会审议。 中期报告年度报告中期报告披露时间：每年8月底前6月30日 财务会计报告编制中期报告与股转公司约定披露时间（提前5个交易日可申请变更时间一次）董事会审议（董事、高管出具书面确认意见）监事会审核（监事出具书面审核意见）报送主办券商，上传股转公司报送主办券商文件1.中报全文；2.董事会和监事会决议及其公告文稿；3.董高书面确认意见及监事会书面审核意见4.按股转公司要求制作的载有定期报告和财务数据的电子文件；5.主办券商及股转公司要求的其他文件。 一般情况不经审计。 应当审计的情况：证监会或股转公

10、司另有规定的情况。 年报、半年报具体内容与要求挂牌公司的年度报告须参照全国股份转让系统发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）的要求进行披露，主要内容包括重要提示，目录和释义，公司简介，会计数据和财务指标摘要，管理层讨论与分析，重要事项，财务报告、备查文件等十个章节，半年度报告股本变动及股东情况，董事、监事、高级管理人员及核心员工情况，公司治理及内部控制，需根据股转公司发布的半年度报告内容与格式指引进行，内容和年度报告基本一致。提交的年报、半年报，需注意整体篇章是否齐全（包括封面、大事记、目录、声明与提示、公司概览、主要会计数据与关键指标、管理层讨论与分析、财务报表

11、、附注【包括项目注释】、重要事项、股本变动与股东详情、董监高及核心员工情况）。 年报、半年报具体内容与要求注意上下年度数据的衔接，一经披露的数据不可以修改，应与上一年度已披露的数据保持一致。未经审计的半年报，编报时注意财务数据的准确性、财务指标计算的准确性。(例如资产减值损失与坏账准备增减变动的勾稽，所得税费用中的递延所得税与递延所得税资产变动的勾稽，现金流量表与各大报表科目变动的勾稽）经营情况分析：分析报告期内的财务状况、经营成果、现金流量状况，并结合行业波动、商业模式、企业周期性特征分析经营情况变动的原因，需与公司实际情况相符。重要事项：一定要与公司的临时报告相匹配。重要事项索引表中为“是

12、”的项目应在详情表中进行披露。比较期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的，需分析变动原因。注意调整表格列宽、对齐段落缩进，注意格式统一，保持美观。违规案例分析2015年8月19日，针对2014年年报遗漏财务报表附注、违规披露2015年一季度财务报告、股票发行程序违规等行为，全国股转公司对28家挂牌企业、相关主办券商及主要负责人员采取了相应的自律监管措施。 定期公告披露存在问题定期公告中存在的问题未及时更正年度报告，未按规定披露会计差错更正应披露信息。年报中财务数据与审计报告数据存在多处不一致、信息披露不准确且未及时更正。年报中多处遗漏应披露信息、

13、部分章节与全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）相关要求年度报告中遗漏审计报告正文和附注，遗漏董监高及核心员工情况，遗漏公司治理及内部控制，遗漏管理层讨论与分析大部分内容，定期报告披露存在重大遗漏。严重不符。年报遗漏财务报表附注，定期报告披露存在重大遗漏。年度报告中所披露的审计报告为会计师事务所提供的审计报告初稿，欠缺注册会计师签字、会计师事务所盖章，且落款日期与会计师事务所正式出具的版本不一致。董事、监事在年报披露的“重要提示”中做出的承诺与事实不符，未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务。 具体案例分析湖北中试电力科技股份有限公司2014年报：遗漏审计报告正文和附注，遗漏董

14、监高及核心员工情况，遗漏公司治理及内部控制，遗漏管理层讨论与分析大部分内容，定期报告披露存在重大遗漏。全国股转公司措施：对中试电力采取出具警示函、要求提交书面承诺的监管措施；对中试电力控股股东、实际控制人、董事长操立军采取出具警示函、要求提交书面承诺的监管措施。主办券商齐鲁证券在中试电力披露2014年年报的同时发布了风险提示公告，并对中试电力进行了现场检查和督导，向全国股转公司提交了现场检查工作报告，勤勉尽责地履行了持续督导职责，因此暂不对其采取监管措施。上海巨灵信息技术股份有限公司等19家挂牌公司2014年报：遗漏财务报表附注，定期报告披露存在重大遗漏。全国股转公司措施：对上海巨灵信息技术股

15、份有限公司等19家挂牌公司采取出具警示函的监管措施；对海通证券等18家主办券商采取要求提交书面承诺的监管措施；对19家挂牌公司董事会秘书采取出具警示函的监管措施。 具体案例分析未按时披露季度报告：南京大树智能科技股份有限公司、中润油新能源股份有限公司、北京盖特佳信息科技股份有限公司3家公司于2015年7月披露了2015年第一季度财务报告，违反了挂牌公司一季报应在当年4月30日前披露完毕的相关规定。全国股转公司措施：对大树智能、中润油和盖特佳采取约见谈话的监管措施；对华泰证券、西部证券和申万宏源采取约见谈话的监管措施。2.3.2 临时报告一般规定临时报告披露时点（最先触及原则）1.董事会或监事会

16、作出决议；2.签署意向书或协议；3.公司或任一董监高知悉事件发生时筹划阶段重大事件的披露（对首次披露时点的修正）1.事件难以保密；2.事件已泄漏或市场出现传闻；3.股票及衍生品种交易发生异动 临时报告披露时点的重要原则挂牌公司履行首次披露义务时，应当按照细则规定的披露要求和全国股份转让系统公司制定的临时公告格式指引予以披露。 在编制公告时若相关事实尚未发生的，公司应当客观公告既有事实，待相关事实发生后，应当按照相关格式指引的要求披露事项进展或变化情况。 挂牌公司控股子公司发生的对挂牌公司股 票转让价格可能产生较大影响的信息，视同挂牌公司的重大 信息，挂牌公司应当披露。 临时报告 董事会、股东大

17、会、监事会决议董事会：挂牌公司召开董事会会议，应当在会议结束后及时将经与会董事签字确认的决议（包括所有提案均被否决的董事会决议）向主办券商报备。 董事会决议涉及规定的应当披露的重大信息，公司应当以临时公告的形式及时披露；决议涉及根据公司章程 规定应当提交经股东大会审议的收购与出售资产、对外投资 （含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）的，公司应当在决议后及时以临时公告的形式披露。 三会会议的披露要求 临时报告 董事会、股东大会、监事会决议监事会：监事会会议的要求比照董事会会议的披露要求执行；涉及规定的应当披露的重大信息，公司应当以临时公告的形式及时披露。股东大会：（1）挂牌公司应当在年度股东大

18、会召开二十日前或者临时股东大会召开十五日前，以临时公告方式向股东发出股东大会通知。 （2）挂牌公司在股东大会上不得披露、泄漏未公开重大信息。 （3）挂牌公司召开股东大会，应当在会议结束后两个转让日内将相关决议公告披露。年度股东大会公告中应当包括律师见证意见。 （4）主办券商及全国股份转让系统公司要求提供董事会、监事会及股东大会会议记录的，挂牌公司应当按要求提供。 三会会议的披露要求 年度股东大会常见错误分析年度股东大会、董事会、监事会届次错误会议召开时间有误股权登记日有误股权登记日所确定的股东有误股东大会通知中的出席对象缺少见证律师股东大会审议事项有误股东大会审议事项有遗漏、与董事会议案内容不

19、一致提出临时提案应满足的条件关联董事、监事、股东未回避表决 年度股东大会常见错误分析年度股东大会、董事会、监事会届次错误按照我国公司法的规定，股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，并应于上一个会计年度结束之后的六个月之内召开。因此，在2015年召开的2014年年度股东大会应当记做“2014年年度股东大会”，而非“2015年年度股东大会”；而且，年度股东大会并非临时股东大会，因此不得记做“2015年第X次临时股东大会”。董事会、监事会以届次区分，不以年份区分。例如，在一届董事会任职期届满之前所召开的董事会均应记做“XX公司第一届董事会第X次会议”。会议召开时间有误我国

20、公司法规定，召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东。因此，召开2014年年度股东大会应当提前20日通知各股东，并且公告日和开会日不应计入在内。 年度股东大会常见错误分析股权登记日有误股权登记日应当为股转系统的正常交易日，那么星期六、星期日及其他节假日就不能作为股权登记日。另外，股权登记日应为股东大会召开前的3-7个工作日为宜，且最长不得超过7个工作日。股权登记日所确定的股东有误在股权登记日当天收盘时仍持有或买进该公司的股票的投资者是可以享有此次分红或参与此次配股或参加此次股东大会的股东，这部分股东名册由

21、证券登记结算公司统计在案。因此，在股权登记日买入证券的投资者享有此权利，在股权登记日卖出证券的投资者不享有此权利。股东大会通知中的出席对象缺少见证律师股东大会的出席对象包括：股东（或股东代理人）、董事、监事、高级管理人员、聘任的律师及召集人邀请的人员。故年度股东大会需要律师出具法律意见书的，应当将见证律师列为出席人员，同时应当正确完整列明见证律师所在的律师事务所。 年度股东大会常见错误分析股东大会审议事项有误并非所有经董事会审议的议案均需提交股东大会进行审议，比如：根据公司法及公司章程的规定，总经理工作报告只需要董事会审议，无需股东大会审议。股东大会审议事项有遗漏、与董事会议案内容不一致股东大

22、会审议的事项应当符合公司法、公司章程的规定，同时议案内容要明确具体。常见的股东大会遗漏事项包括：选举和更换非由职工代表担任的监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对发行公司债券或发行可转换公司债券作出决议；修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议等。同时，公司的年度报告及摘要也应由股东大会进行审议。股东大会审议议案的名称、具体内容应当与董事会决议保持完全一致，不应出现遗漏、错误等问题。 年度股东大会常见错误分析提出临时提案应满足的条件临时提案提出是有条件限制的，根据公司法第102条

23、第2款的规定：单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。关联董事、监事、股东未回避表决无论是在董事会、监事会还是股东大会审议事项中，关联董事、监事、股东应当回避表决。当董事会、监事会回避表决致使议案无法正常审议的，可根据公司章程的规定将议案直接提交股东大会审议；若股东大会全体股东均为关联方的，可由全体股东出具相关说明，所有股东均无需回避表决。 临时报告的主要重大事件应披露的重大事项（一般情形）涉案金

24、额占公司最近一期经审计净资产绝对值10以上的重大诉讼、仲裁事项，以临时公告的形式披露；利润分配或资本公积转增股本方案，以临时公告的形式披露方案具体内容，并于实施方案的股权登记日前披露方案实施公告；股票转让被全国股份转让系统公司认定为异常波动的情况，应当于次一股份转让日披露异常波动公告；公共媒体传播的消息可能或者已经对公司股票转让价格产生较大影响的，挂牌公司应当及时向主办券商提供有助于甄别传闻的相关资料，并决定是否发布澄清公告； 临时报告的主要重大事件实行股权激励计划的挂牌公司，应当严格遵守相关规定，并履行披露义务；限售股份在解除转让限制前，挂牌公司披露相关公告；在挂牌公司中拥有权益的股份达到该

25、公司总股本5%的股东及其实际控制人，其拥有权益的股份变动达到全国股份转让系统公司规定的标准的情况；全国股份转让系统公司对挂牌公司实行风险警示或作出股票终止挂牌决定的情形，应当及时披露；挂牌公司和相关信息披露义务人披露承诺事项的，应当严格披露承诺事项。应披露的重大事项（一般情形） 临时报告的主要重大事件应披露的重大事项（自事实发生之日起两个转让日内披露）（一）控股股东或实际控制人发生变更； （二）控股股东、实际控制人或者其关联方占用资金； （三）法院裁定禁止有控制权的大股东转让其所持公司股份； （四）任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；（五）公

26、司董事、监事、高级管理人员发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；（六）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭； （七）董事会就并购重组、股利分派、回购股份、定向发行股票或者其他证券融资方案、股权激励方案形成决议； （八）变更会计师事务所、会计政策、会计估计； （九）对外提供担保（挂牌公司对控股子公司担保除外）； 临时报告的主要重大事件应披露的重大事项（自事实发生之日起两个转让日内披露）（十）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人在报告期内存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证

27、监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选，或收到对公司生产经营有重大影响的其他行政管理部门处罚； （十一）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机构责令改正或者经董事会决定进行更正；（十二）主办券商或全国股份转让系统公司认定的其他情形。 发生违规对外担保、控股股东或者其关联方占用资金的 公司应当至少每月发布一次提示性公告，披露违规对外担保 或资金占用的解决进展情况。 临时报告 关联交易信息披露要求关联交易的范围：指挂牌公司与关联方之间发生的转移资源或者义务的事项。关联方及关联关系的认定参照企业会计准则第36号-关联方披露；回避制度：挂牌公司董事会、股东大会审议关联交易

28、事项时，应当执行公司章程规定的表决权回避制度；日常性关联交易：对于每年发生的日常性关联交易，挂牌公司应当在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的关联交易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露。对于预计范围内的关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况。如果在实际执行中预计关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司应当就超出金额所涉及事项依据公司章程提交董事会或者股东大会审议并披露。 其他关联交易：除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形式披露，例如控股股东为公司提供关联担保。挂牌公司与其合并报表范围内的控股子公司发生的

29、或者上述控股子公司之间发生的关联交易，可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露。 临时公告披露存在问题临时公告中存在的问题公司高管被采取强制措施及公司控股股东占用资金等重大事项，未履行信息披露义务。违规向非关联方个人提供借款，向两名非关联方个人提供借款事项程序未履行审议程序。违规贷款，未按照公司章程的规定提交股东大会审议，且未在发生时及时履行信息披露义务，违反了全国股转系统相关业务规则。未及时披露票据追索权纠纷，违反了全国股转系统相关业务规则。股东大会未披露、临时公告未加盖董事会公章。 具体案例分析北京安普能环保工程技术股份有限公司：安普能公司涉及3起诉讼，且涉案金额均超过最近一期经审计净资产

30、绝对值的10%，未及时履行信息披露义务。全国股转公司措施：对安普能出具警示函，并要求公司提交书面承诺；对董事长、实际控制人樊东华采取约见谈话、出具警示函的监管措施；对董事会秘书采取了约见谈话的监管措施。 具体案例分析北京蓝天瑞德环保技术股份有限公司：蓝天环保总经理潘忠为公司控股股东，在蓝天环保申请挂牌时，同时担任金大地新能源（天津）集团有限公司（简称“金大地”）总裁，由于其没有如实提供个人兼职信息，导致金大地未被认定为蓝天环保关联方，且挂牌后蓝天环保与金大地发生委托采购、资金借款事宜，上述交易没有经过公司内部有效决策程序，且未披露。蓝天环保存在关联方披露不完整，关联交易、关联方资金占用未按关联

31、方事宜决策及披露的违规行为；潘忠存在高管兼职信息披露不完整的违规行为，同时还应当对蓝天环保上述违规行为承担主要责任。全国股转公司措施：对蓝天环保采取要求提交书面承诺的自律监管措施；对蓝天环保总经理潘忠采取约见谈话、要求提交书面承诺的自律监管措施，并记入行为记录档案。 具体案例分析湖南泰谷生物科技股份有限公司：泰谷生物控股股东、实际控制人、董事长兼总经理曹典军于2013年12月被检察机关要求协助调查，2014年1月27日曹典军因涉嫌滥用职权罪、行贿罪被检察机关采取逮捕强制措施。自上述事件发生至2014年4月16日期间，公司未履行信息披露义务。2014年4月25日曹典军被取保候审。同时，曹典军违规

32、占用公司资金，自资金占用行为发生至2014年4月28日期间，公司未履行信息披露义务。全国股转公司措施：对泰谷生物控股股东、实际控制人、董事长兼总经理曹典军给予通报批评的纪律处分，并记入诚信档案；对泰谷生物信息披露负责人、财务总监段传武采取出具警示函的监管措施；对主办券商山西证券采取约见谈话的的监管措施。湖北中试电力科技股份有限公司：存在以下违规行为中试电力2013年11月28日公告了股票发行方案，2013年12月26日完成验资，于2014年6月12日向股转公司提交备案材料，验资完成至进行备案时隔近半年；中试电力审议股票发行的股东大会通知时间距股东大会召开日不满十五日；中试电力在2013年年报中

33、披露，公司向2名非关联方个人提供借款共计864.44万元，占中试电力净资产的24.5%。经主办券商核查，该交易程序未履行审议程序；中试电力于2013年11月与借款人：武汉东湖新技术开发区生产力促进中心，贷款人：国家开发银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款金额为1800万元。该借款事项未按照公司章程的规定提交股东大会审议，且未在发生时及时履行信息披露义务；中试电力与汉口银行股份有限公司和天津国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷。汉口银行向武汉市中级人民法院提起诉讼，武汉市中级人民法院于2013年10月14日受理本案，并于2014年2月27日对此案件进行开庭审理。该项诉讼的涉案金额

34、为1650万元，属于重大事件，而中试电力于2014年3月20日才披露涉诉公告，对该项诉讼的披露不及时。全国股转公司措施：对中试电力公司给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库；对中试电力控股股东、实际控制人、董事长兼总经理操立军给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库；对原董事会秘书和主办券商齐鲁证券采取约见谈话的监管措施； 具体案例分析北京中科可来博电子科技股份有限公司：存在以下违规行为可来博2013年年度股东大会结束后未进行信息披露；可来博2014年5月12日发布的临时公告未加盖董事会公章；可来博2013年年度报告中所披露的审计报告为会计师事务所提供的审计报

35、告初稿，欠缺注册会计师签字、会计师事务所盖章，且落款日期与会计师事务所正式出具的版本不一致。全国股转公司措施：对可来博及其董事长、董事会秘书、财务负责人一并采取通报批评的纪律处分措施；对可来博其他7名董事、监事采取出具警示函的监管措施；对可来博的主办券商东方花旗采取约见谈话的监管措施；对为可来博出具审计报告的中审亚太会计师实务所采取约见谈话的监管措施。 具体案例分析2.4 主办券商、监管机构处理原则主办券商事前审阅核查底稿股转公司审核原则事后审核2.5全国股份转让系统对信息披露的监管全国股份转让系统如何对信息披露进行监管全国股份转让系统对挂牌公司的日常监管主要是“以信息披露为核心”、依托主办券商持续督导的自律监管。具体方式为：主办券商对挂牌公司的信息披露和业务办理进行事先审查和把关，全国股份转让系统进行事后审查和监管。每个监管员负责几家主办券商推荐并持续督导的挂牌公司日