中国银行新员工培训课件-储蓄国债业务介绍

1、个人金融委员会负债业务团队 储蓄国债业务介绍1、我国国债产品分类 2、储蓄国债业务介绍3、国债业务名词解释 4、储蓄国债利息计算5、储蓄国债托管和清算 6、储蓄国债操作流程 7、储蓄国债收益情况 8、做好培训和宣传工作主 要 内 容2国债无记名实物国债记 账 式 国 债凭 证 式电子记账国债凭 证 式 国 债储蓄国债电子式储蓄国债C类 / D类A类 / B类不可在商业银行柜台交易可在商业银行柜台交易我国国债产品分类1.3 储蓄国债电子式是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。2 储蓄国债电子式业务介绍 2.1 储蓄国债电

2、子式定义：4 2.2 储蓄国债电子式产生的背景： 凭证式国债的局限性难以通过自身完善予以解决 纸质凭证限制产品创新，品种少期限、付息、固定利率 债权管理分散，难以监督超发、发行进度统计 承销机构压力较大、承担利率风险包销剩余、被动持有 发行机制不灵活、信息不透明机构间、本机构额度调剂难 本钱较高纸制凭证保管、调运、印刷 记账式国债柜台交易较为复杂、有一定风险，业务量小 丰富国债品种，满足个人投资者多元化投资需求5对投资者：新的低风险投资产品债权更加平安、减少债券丧失、伪造、损害的风险简化兑付手续发行信息更加透明、效劳更加周到对承销机构：提高效率、节约本钱实现代销、降低发行风险，减少提兑的被动持

3、有提高了商誉对财政部：拓宽应债主体、节约发行本钱加强债权管理、提高管理水平 2.3 储蓄国债电子式产生的意义：6 2.4 储蓄国债电子式的前景展望：储蓄国债电子式采用现代信息技术的手段，充分表达了以人为本的设计理念，代表着先进生产力和未来的储蓄国债开展方向。在未来一段时间，储蓄国债电子式将和凭证式国债共存，共同构成多层次的中国储蓄国债体系。财政部将会同人民银行，根据时代开展和投资者需求变化，不断完善相关制度，扩大试点范围，推出新的品种，增加新的购置渠道，提高效劳水平，力争将储蓄国债电子式开展成为老百姓受欢送的投资品种之一。7 2.5 储蓄国债特点(对照记账式国债与凭证式国债的区别)可终止投资红

4、色为储蓄国债电子式的特点82.6 储蓄国债电子式品种介绍 A类：固定利率固定期限类似凭证式国债 B类：固定利率变动期限客户可提前中止目前仅发行过A类储蓄国债电子式92.7 A类债券固定利率固定期限1特点及优势： 与传统凭证式国债相似，期限适中，计息方式简单，符合大局部个人投资者的投资习惯。国债的期限和计息利率唯一，且在发行前确定。 2期限：2年、3年、5年3付息方式： 利随本清到期一次付息、按年付息、按半年付息4利率设计：参考同期存款或记账式国债利率确定。102.8 B类债券固定利率变动期限(1)特点及优势 创新的变动期限品种，对发行人和投资者均较为有利，最大限度的满足了资金用途不固定，追求投

5、资收益最大化投资者的需求。投资者除选择持有到期外，有权在持满一定年限后申请终止债权债务关系，终止投资按照事先约定的利率低于票面利率计息。由于选择权的存在，该类国债的期限实际上是变动的，但无论投资者选择持有到期还是终止投资，计息利率都是事先确定的，不随整体市场利率的变化而变化，因而计息利率是固定的。(2) 期限：最长10年，在持满3年、5年、7年时，均可选择终止投资或继续持有。(3) 付息方式：到期一次付息、终止投资时一次支付112.9 我行债券系统简介 目前我行债券系统已实现全国逻辑集中，该系统支持以下国债业务： 可在商业银行柜台交易的记账式国债 凭证式电子记账国债 储蓄国债电子式 123.

6、名词解释 债券代码：为区分不同期次、不同类型的债券，根据财政部的要求，对每期国债给定一个固定的债券编号，该编号即为债券代码，目前由六位组成，其中前两位为年份，中间两位为债券类型，后两位为期次，对于中间两位债券类型的编号规那么为：目前记账式国债中间两位为00，凭证式电子记账国债中间两位为09，储蓄国债中间两位为17。例如：061701代表2006年第一期储蓄国债电子式；020006代表2002年第六期记账式国债；040903代表2004年第三期凭证式电子记账国债。 二级托管体制：债券系统涉及的国债品种均实行二级托管体制。即：中央国债登记结算有限责任公司是债券的一级托管人，各国债业务承办银行是二级

7、托管人。 133. 名词解释续 托管账户：客户在我行债券系统中开立的用于办理国债业务债权托管、结算及相关业务的电子账户，即：客户在我行开立的二级托管账户。 资金账户：客户在开立国债托管账户时，自行指定的与托管账户相勾连的核心系统个人结算账户，包括：借记卡、凭密码支取的活期一本通账户、凭密码支取的普通活期账户。该账户在客户办理各项国债业务资金清算时使用。 托管账户账号的构成：银行为投资人开立的托管账户账号共18位，表示为：AAAABBBBCDDDDDDDDI。其中：“AAAA：交易商代码中国工商银行为0001、中国农业银行为0002、中国银行为0003、中国建设银行为0004；“BBBB：地区代

8、码；“C：投资人性质区别码；“DDDDDDDD：8位顺序码；“I：校验码。 14 债券交易流水：柜台办理债券业务的序号，可以在分行范围内唯一标识一笔债券交易。 柜员流水号：债券业务涉及资金处理时，核心系统产生的交易序号，可在分行范围内与柜员号唯一标识一笔交易。 跨网点：在开户网点以外的网点办理各项债券业务。 国债公司查询密码：指客户在中央国债登记结算有限责任公司复核查询系统中的密码。该密码初始时为客户身份证件号码后六位有效阿拉伯数字，如有效阿拉伯数字缺乏六位时，应在该数码前补零，补齐至六位即可。 国债公司语音复核查询时间为工作日的0时至17时，查询内容为过去12个月内不含当日的托管余额数据。

9、我行 银行查询密码：初始密码与国债公司查询密码设定规那么相同。3. 名词解释续2153. 名词解释续3 申购：在国债发行期内购置债券的行为。 买入/卖出：仅指记账式国债柜台交易业务发行期过后，客户买入或卖出债券的行为。买入和卖出是从客户角度出发的。 提前兑付：指投资者于规定的时间内，到试点商业银行柜台兑付未到期储蓄国债电子式，缴纳一定手续费后取得本金和相应利息的行为。 提前兑取开始日：指投资者开始可以提前兑取当期储蓄国债电子式的规定日期。 提前兑取计息开始日：指投资者提前兑取当期储蓄国债电子式时可以取得相应应计利息的规定起始日期。投资者认购储蓄国债后在该日前提前兑取的，不计利息；在该日后含该日

10、提前兑取的，享受应计利息。 163. 名词解释续4 终止投资：指对于固定利率变动期限品种的储蓄国债电子式 ，投资者除可以办理提前兑付外，还可在各分档期限到期日之前的规定时间内到试点商业银行柜台申请或撤销申请兑付，并于分档期限到期日，根据申请成功的面额，取得本金和应计利息的行为。 转托管：同一投资人在不同交易商开立的二级托管账户之间进行可在柜台交易的记账式国债托管转移。 非交易过户：不同客户在之间债券所有权的转移，包括法院扣划、抵债、赠予、遣产继承等，目前系统要求过户双方必须在同一省行开户。 债权登记日业务截止日：国债付息日非到期日、还本付息日到期日前假设干个工作日内，停止办理提前兑取、非交易过

11、户等一切与债券转移相关业务的日期。业务截止日当日日间仍可办理上述业务。173. 名词解释续5 法院扣划：我行债券系统中是指将法院冻结的债券解冻同时划入指定的债券托管账户。实际操作中应区分是个人还是对公。 质押清偿：我行债券系统中是指将质押冻结的债券，在解冻的同时强制卖出，卖出债券的资金进入客户资金账户后为正常状态。 净价交易、全价结算：指记账式国债柜台交易业务，以不含有自然增长应计利息的价格进行报价并成交的交易方式。即：将债券价格与应计利息分解，价格只反映本金市值的变化，交易成功进行资金清算时，以全价债券净值加应计利息进行结算。 起息日：债券的起息日均为发行期的第一天。 付息日：定期付息的债券

12、，每期付息时的日期。 还本付息日：债券到期后，还本同时支付全部利息利随本清债券或最后一期利息定期付息债券的日期。183. 名词解释续6 储蓄国债电子式营业时间：根据财政部的要求，遇法定节假日，试点银行照常办理储蓄国债电子式提前兑付、付息和兑付业务，如法定节假日同为发行期，试点银行除办理上述业务外，还应办理开户和发行业务。 工作日：指我行债券系统中，储蓄国债和记账式国债都营业的日子。系统默认周一至周五为营业日。 储蓄国债特有营业日：指我行债券系统中，记账式国债不营业而储蓄国债营业的日子。系统默认所有周六、周日为储蓄国债特有营业日。 假日：指我行债券系统中，储蓄国债和记账式国债都不营业的日子。 假

13、日表维护：当不符合我行债券系统中工作日、储蓄国债特有营业日默认设置的日子出现时，需提前通过债券系统管理端对假日表进行的维护。194. 储蓄国债利息计算4.1储蓄国债利息计算的一般原那么 一 发行之日起计息，按单利计算 定期付息的储蓄国债在计算提前兑取应计利息时，实际持有天数从上一付息日开始计算，算头不算尾。 利随本清的储蓄国债在计算提前兑付应计利息时，实际持有天数从起息日开始计算，对月对日算一年，整年后按实际持有天数算头不算尾例：1999年5月1日起息，2004年6月8日提前兑取，实际持有天数为5年*365天+38天。 一年按365天计算，闰年2月29日不计息 利率计算过程保存14位，计算结果

14、保存2位(例：2.51%)，保存位数以下4舍5入。对日对月原那么：如当月无该日，那么提前一个自然日。20 1定期付息方式按年或半年 到期后还本付息日： 投资人应收资金=本金+付息日应计利息。 其中： f为每年付息次数，可以取1或24.2 A类债券的计息固定利率固定期限21(=续前页)客户提前兑付投资人应收资金=本金+应计利息-扣除利息-应交手续费其中：222利随本清方式正常到期兑付投资人应收资金=本金+应计利息。其中：23(=续前页)客户提前兑付投资人应收资金=本金+应计利息-扣除利息-应交手续费其中：24例：财政部发行一支储蓄国债，其主要发行条件包括：发行期为2006年3月1日至3月15日，

15、年利率3.65%，期限5年，每半年付息一次，提前兑付时手续费率0.1%，持有0-3年提前兑付扣除1个月利息，持有3-5年提前兑付扣除2个月利息。问题1：某客户2006年3月10日购置该国债10万元，起息日和半年后首次付息日分别是哪一天？应付客户利息多少元？答案1：起息日是： 2006年3月1日 半年后首次付息日应为2006年9月1日 当天应付客户利息为：10万元*3.65%/2=1825元 25例：财政部发行一支储蓄国债，其主要发行条件包括：发行期为2006年3月1日至3月15日，年利率3.65%，期限5年，每半年付息一次，提前兑付时手续费率0.1%，持有0-3年提前兑付扣除1个月利息，持有3

16、-5年提前兑付扣除2个月利息。问题2、如该客户于2006年10月1日提前兑付，此时计息天数为几天？提前兑取时应计利息、应扣利息、应收手续费及实际支付客户的本息合计分别是多少元？ 答案2：客户于2006年10月1日提前兑付时，计息天数为30天提前兑取应计利息：10万元*3.65%/365*30天=300元提前兑取应扣利息：10万元*3.65%/12*1=304.2元应收提前兑付手续费：10万元*0.1%=100元实际支付本息合计：10万元+300元-304.2元-100元=99895.8元265. 储蓄国债的托管和清算5.1 债权托管财政部直销：一级托管商业银行代销：二级托管通过我行与国债公司的

17、系统连接，交换数据实现中央国债登记结算有限责任公司：一级托管人承办银行：二级托管人 5.2 资金清算方式 一级清算财政部和承办银行之间：逐日和定期两种 二级清算承办银行与投资者之间：柜台实时办理、钱券两清275.3 一级清算方式在逐日清算方式下，中心系统每日根据柜台系统上传的代销数据，汇总计算每个试点银行代销量，生成“储蓄国债代销日报表。试点银行每日根据上一日的代销量向财政部划付代销资金。在定期清算方式下，中央结算公司在规定的缴款日试点银行向财政部划拨代销资金前一个工作日日终，汇总自发行开始日或上一缴款日至本日的代销总量，生成“储蓄国债代销定期报表。试点银行在缴款日向财政部划付代销资金。 28

18、6. 储蓄国债操作流程6.1 营业开始 (1)每天8时30分，总行中台执行系统初始化。 (2)每天8时30分，各分行中台执行系统初始化。 (3)如是新券发行第一天，系统自动接收国债公司下发的债券资料、根本代销额度；总行后台清算部门确认债券资料并下发；总行中台储蓄国债管理部门对将要分发给各分行的储蓄债券额度比例进行维护；总行中台将储蓄国债价格维护为100并下发。 (4)如在新券发行中，总行中台储蓄国债管理部门确认上日各分行剩余额度是否已全部上收，确认后将储蓄国债额度开关设置为“开并向各分行下发额度。 (5)各分行中台储蓄国债管理部门执行营业开始。29(=续前页)6.2 营业中 各营业网点为客户开

19、办储蓄国债各项业务 (1)前台国债发行 (2)中台额度申请与调整 30(=续前页)6.3 营业结束 (1)每天16时30分，各分行中台储蓄国债管理部门执行营业结束。 (2)各分行中台执行债券平仓含记账式国债。 (3)各分行后台执行债券平仓转账含记账式国债及日结。 (4)总行后台执行债券平仓转账含记账式国债及日结。 (5)信息中心处理债券系统批量，自动上收各分行剩余储蓄国债额度，将储蓄国债额度开关设置为“关，并向债券公司上传交易数据如遇数据例外，由信科人员进行处理后手工上传。 317. 储蓄国债收益分析 7.1 储蓄国债产品的收费方式及标准 1向财政部收取的费用： 代销储蓄国债的直接收益主要为代销手续费收益。储蓄国债试点发行时财政部将参照凭证式国债代销手续费的比例拔付，今后将逐步实行差额手续费制度。32(=续前页) 7.1 储蓄国债产品的收费方式及标准续 2向客户收取的费用： 托管账户开户费： 仅开办储蓄国债业务免收 同时开办储蓄国债和记账式国债收取10元 非交易过户费：50元 / 笔 提前兑付手续费：0.1%根据财政部的规定执行 开立国债持有证明：20元 / 次 历史资料查询费：暂不收取 托管账户管理费：暂不收取33(=续前页) 7.2 间接收