注会第10章企业所得税法课后作业

1、第十企业所得税法（课后作业B.的是D.的是A.D.第十企业所得税法（课后作业B.的是D.的是A.D.，20135B6.某企业）除的是D.9.）除的是D.9.）企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额 给（A.（A.16.A2010101000MM30%）17（18.A18.A15.16万元，实际发生职工教育经费1.08万元。假设除此之外无其他纳税调整事项，201390%计入收入总额10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年设管管25.根据企业所得税的有关规定，下列表述正确的是（ A.管管25.根据企业所得税的有关规定，下列表述正确的是（ A.的有D（已的有D（已C.15%，核定为该限售股原

2、值D.持有2013A.B.C.D.B.除12（B.除12（生C.D.的有有的有有C存B.D.30C存B.D.30、500120收率3%，地方教育附加征收率2%，相关2013收率3%，地方教育附加征收率2%，相关2013（2）6%20（7）80013.620132013200（3）日15（91215（912参及【】。】【】【】C【】【】、【】【】【】【】C【】【】、【】【】【】【】【】46.2【】赠的税前扣除限额30012%36（万元，由于通过公益性社会团体向贫困地区捐赠 【】【】5【】46.2【】赠的税前扣除限额30012%36（万元，由于通过公益性社会团体向贫困地区捐赠 【】【】5【】【】说

3、【】税基础）（非股权支付金额被转让资产的公允价值）=200085%（10-【】【】1.08【】500C:对企业委托给外单【】【】1.08【】500C:对企业委托给外单【】税税额 40 万元，所以不需要在我国补税，且留待以后 5 个年度内用该国每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补的有 2.5 万元（40-37.5。B 国分支机构当年亏损，不需2013【】业应纳税所得额=成本费用支出额（1-应税所得率）应税所得率=127.5（1-【】管管【】管【】【】【】【】BC【】C：采用以旧换新方式销售【】【】【】【】【】BC【】C：采用以旧换新方式销售【】的日期【】（【】AB15%，核定为该限售股

4、原值和合理税费。【】【】（1（）（4）（5）【】【】（1（）（4）（5）【】【】【】【】【】【】【】（含【】【】【】选项A之“【】【】【】（含【】【】【】选项A之“【】应当自实际经营终止之日起“60；选项D：【】【（1）-。（3）60%扣除，但最高，48-。（3）60%扣除，但最高，48定据实扣除的基础上，可以加计 50%在企业所得税前扣除。应调减应纳税所得额=120 职工福利费扣除限额=80014%=112（万元12018=18-16=2（万元）0。【及】20利费税前扣除限额=80014%=112（万元，小于实际发生 120 万元应调增应纳税所得额，72=80015=12（12，72=80015=12（12【及】500500元，销售（营业）5=（5500+200）5=28.5（万元，应调增应纳税所得额20320拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额 2%的部分准予扣除。职工福利费税前扣除限额=320教育经费税前扣除限额=3202