企业财务表格汇编

1、实验指导书实验的目的本实验是利用财务报表等资料，对企业的财务能力进行分析。把财务分析理论知识应用于具体的实务案例。把专业知识和 HYPERLINK /shangjie/qiyejia/ 企业实务结合起来考虑，进一步理解财务分析理论，熟悉各种财务分析技巧和方法。整理分析思路，对理财问题有一个系统的认识和全局的把握。实验内容依照给定的资料计算企业的盈利能力、营运能力、偿债能力，并进行分析评价。 三、实验要求1.按时、认真、独立地完成课实验任务，理论联系实际。 2.实验报告（财务分析报告）报告内容完整、逻辑性强、结论正确合理。 3.实验中不能迟到、请假、旷课等。 四、实验资料1.公司差不多情况简介

2、四川长虹电器股份有限公司（以下简称“本公司”）是1988年经绵阳市人民政府绵府发 (1988)33号批准进行股份制企业改革试点而设立的股份有限公司，同年原人民银行绵阳市分行绵人行金（1988）字第47号批准本公司向社会公开发行了个人股股票。1993年本公司按股份有限公司规范意见等有关规定进行规范后，国家体改委体改生（1993）54号批准本公司接着进行规范化的股份制企业试点。1994年3月11日，经中国证监会证监发审字(1994)7号批准，本公司的社会公众股4,997.37万股在上海证券交易所上市流通。截止2004年末，本公司注册资本为贰拾壹亿陆仟肆佰贰拾壹万元；注册地是四川省绵阳市高新区绵兴东

3、路35号；法定代表人是赵勇；经营范围是：视屏产品、视听产品、空调产品、电池系列产品、网络产品、激光读写系列产品、卫星电视广播地面同意设备、摄录一体机、电子医疗产品、电力设备、安防技术产品、机械产品、数码相机、通讯及计算机产品的制造销售，公路运输，包装产品及技术服务，电子产品及零配件的维修、销售，电子商务、设备租赁业务，高科技风险投资及国家同意的其他投资业务，房屋租赁。 1992年本公司在全国同行业中首家突破彩电生产百万台大关。1995年8月，第50届国际统计大会授予本公司“中国最大彩电生产基地”和“中国彩电大王”殊荣；龙头产品“长虹”牌系列彩电荣获国家权威机构对电视机颁发的所有荣誉。1996年

4、，本公司进入全国300家重点扶持企业之列，同年，长虹技术中心被列为国家级重点技术中心。1997年4月9日，长虹品牌荣获“驰名商标证书”。1997年8月，国家经贸委确定本公司为全国六家技术创新试点企业之一。1999年3月8日，四川省科学技术委员会换发了本公司高新技术企业证书，统一编号为QN-98001M。 长虹公司目前正在努力打造世界级企业、拓展国际市场，已在海外设立多家办事处，产品辐射东南亚、欧洲、北美、非洲、中东等地区。长虹公司要紧从事电视机、空调、视听产品、电池的生产销售以及其他相关产品的生产经营。2.会计报表资料资产负债简表1报告期2006-12-312005-12-312004-12-

5、31货币资金2,254,221,937.10 1,248,738,518.12 2,065,297,310.87 应收票据1,486,841,897.52 1,377,376,398.62 674,661,153.15 应收账款1,948,808,670.42 3,084,963,835.82 2,180,287,847.44 存货5,301,543,549.22 4,766,757,763.46 6,012,898,271.53 流淌资产合计11,986,581,402.48 12,329,220,780.58 11,911,822,014.10 长期股权投资242,855,763.60 1

6、44,434,295.51 158,475,403.30 固定资产合计2,602,467,143.16 2,826,044,875.68 3,116,690,449.54 无形资产1,668,293,781.45 435,340,437.85 434,106,518.61 资产总计16,830,273,627.94 15,823,988,740.82 15,649,029,806.38 短期借款2,428,180,704.28 1,304,930,224.82 2,670,459,409.72 应付票据1,908,218,548.13 1,832,073,996.94 1,485,194,49

7、4.08 应付账款2,228,385,070.65 1,972,514,303.55 1,643,975,904.57 内部应付款其他应付款609,006,480.67 245,740,156.74 124,352,528.29 流淌负债合计7,302,578,627.20 5,755,367,554.95 5,974,961,768.12 负债合计7,329,289,634.45 5,777,079,839.43 6,064,191,932.36 股本1,898,211,418.00 2,164,211,422.00 2,164,211,422.00 资本公积3,265,943,182.72

8、 4,135,889,950.06 4,085,780,519.38 盈余公积3,537,087,664.65 4,903,788,398.04 4,903,788,398.04 股东权益合计9,217,355,352.65 9,790,994,643.75 9,455,322,684.82 资产负债简表2报告期2003-12-312002-12-312001-12-31货币资金959,820,503 1,005,119,192 1,645,515,737 应收票据2,522,373,167 1,181,412,683 1,104,315,618 应收账款4,985,133,465 4,220

9、,208,975 2,880,707,599 存货7,005,589,932 7,192,873,909 5,941,300,282 流淌资产合计17,537,495,968 15,259,091,037 14,246,648,968 长期股权投资39,259,166 139,135,394 152,021,784 固定资产合计3,336,785,700 2,802,333,572 2,764,218,914 无形资产441,599,505 451,725,017 450,824,109 资产总计21,364,288,908 18,670,367,252 17,637,511,665 短期借款

10、2,706,018,968 1,621,553,660 85,000,000 应付票据2,854,239,964 2,355,881,231 2,436,101,461 应付账款2,161,647,004 2,074,397,958 2,063,755,024 内部应付款其他应付款204,874,048 244,421,659 127,977,647 流淌负债合计8,090,779,853 5,727,621,896 4,876,743,312 负债合计8,175,309,902 5,733,597,955 4,885,314,787 股本2,164,211,422 2,164,211,422

11、 2,164,211,422 资本公积4,081,366,565 4,080,757,433 4,065,160,805 盈余公积4,903,788,398 4,860,047,804 4,829,684,182 股东权益合计13,132,119,534 12,926,246,502 12,741,313,931 利润表1报告期2006-12-312005-12-312004-12-31主营业务收入:18,757,318,138.20 15,061,115,479.16 11,538,698,111.04 减:主营业务成本15,846,546,554.11 12,619,063,635.76

12、9,886,619,828.08 主营业务利润:2,863,287,733.66 2,409,245,382.72 1,633,720,341.52 主营业务利润/营业利润总额%907.11 779.46 (46.59)加:其他业务利润88,327,285.11 19,042,401.68 13,560,955.15 其他业务利润/营业利润%27.98 6.16 (0.39)减:营业费用1,884,567,822.70 1,665,960,047.13 1,110,906,218.26 减:治理费用595,992,249.52 340,435,224.08 4,021,469,662.83 减

13、:财务费用155,404,885.67 112,799,018.43 21,685,612.74 营业利润:315,650,060.88 309,093,494.76 (3,506,780,197.16)加:投资收益79,787,073.43 (52,915,845.10)(169,771,291.82) 投资收益/利润总额%19.61 (17.75)4.62 加:营业外收入14,625,083.73 42,640,069.92 7,739,277.41 减:营业外支出3,786,699.94 3,310,876.47 7,603,380.51 利润总额:406,876,823.10 298,

14、117,778.41 (3,672,382,717.56)减:所得税17,468,182.60 5,367,908.41 14,105,349.28 减:少数股东损益83,501,206.49 7,713,201.01 (5,367,686.63)净利润:305,907,434.01 285,036,668.99 (3,681,120,380.21)加:年初未分配利润(1,412,856,426.29)(1,697,893,095.28)1,983,227,284.93 可供分配的利润:314,957,675.70 (1,412,856,426.29)(1,697,893,095.28)减:提

15、取法定盈余公积29,997,468.47 减:提取法定公益金可供股东分配的利润:284,960,207.23 (1,412,856,426.29)(1,697,893,095.28)未分配利润:284,960,207.23 (1,412,856,426.29)(1,697,893,095.28)利润表2报告期2003-12-312002-12-312001-12-31主营业务收入:14,133,195,502.38 12,585,184,715.40 9,514,618,511.62 减:主营业务成本12,082,643,144.10 10,710,749,849.73 8,321,104,9

16、95.35 主营业务利润:2,043,593,237.36 1,848,444,949.03 1,135,595,348.27 主营业务利润/营业利润总额%1,120.62 1,450.42 5,233.22 加:其他业务利润55,679,978.54 65,746,307.35 86,882,510.11 其他业务利润/营业利润%30.53 51.59 400.39 减:营业费用1,385,800,686.81 1,414,260,318.10 1,033,540,638.77 减:治理费用460,460,831.49 356,030,602.60 245,531,967.42 减:财务费用

17、70,648,557.04 16,458,498.92 (78,294,478.93)营业利润:182,363,140.56 127,441,836.76 21,699,731.12 加:投资收益33,106,780.10 77,646,698.38 120,262,292.00 投资收益/利润总额%12.41 37.58 107.75 加:营业外收入42,417,081.44 3,148,598.10 8,773,691.89 减:营业外支出721,700.54 2,336,360.94 42,640,496.25 利润总额:266,786,702.73 206,633,006.00 111

18、,607,618.22 减:所得税59,711,989.86 30,790,453.87 21,676,140.80 减:少数股东损益1,336,676.48 (360,151.93)1,395,602.65 净利润:205,738,036.39 176,202,704.06 88,535,874.77 加:年初未分配利润1,821,229,842.86 1,676,764,112.42 1,610,376,007.01 可供分配的利润:2,026,967,879.25 1,852,966,816.48 1,698,911,881.78 减:提取法定盈余公积21,870,297.16 15,8

19、68,486.81 8,327,180.42 减:提取法定公益金21,870,297.16 15,868,486.81 8,327,180.42 可供股东分配的利润:1,983,227,284.93 1,821,229,842.86 1,682,257,520.94 未分配利润:1,983,227,284.93 1,821,229,842.86 1,682,257,520.94 现金流量表1报告期2006-12-312005-12-312004-12-31一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金22,983,117,515 15,877,726,518 15,682,822,8

20、63 收到的税费返还167,876,714 69,675,169 512,987,751 收到其他与经营活动有关现金108,121,781 146,523,561 9,125,688 (经营)现金流入小计23,259,116,010 16,093,925,248 16,204,936,302 购买商品、同意劳务支付的现金19,797,457,833 12,103,511,988 13,594,843,205 支付给职工以及为职工支付的现金1,073,661,692 682,140,188 578,545,894 支付的各项税费354,695,872 257,724,141 262,414,37

21、9 支付的所得税款支付其他与经营活动有关现金1,647,760,686 1,629,198,119 1,008,674,923 (经营)现金流出小计22,873,576,083 14,672,574,436 15,444,478,400 经营活动产生的现金流量净额385,539,927 1,421,350,812 760,457,902 二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金309,169,667 129,792,504 796,406,811 取得投资收益所收到的现金4,637,812 959,866 11,263,614 分得股利或利润收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资

22、产收回的现金净额16,988,160 106,846,041 8,248,614 收到其他与投资活动有关现金21,764,563 1,392,793,585 1,211,875,020 投资)现金流入小计352,560,202 1,630,391,996 2,027,794,059 购建固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金426,448,880 188,465,403 206,952,286 投资所支付的现金299,668,811 107,024,498 393,017,808 其中:权益性投资所付现金支付其他与投资活动有关现金1,390,000 2,255,200,000 1,237

23、,717,390 (投资)现金流出小计727,507,692 2,550,689,900 1,837,687,484 投资活动产生的现金流量净额(374,947,489)(920,297,904)190,106,575 三、筹资活动产生的现金流量:汲取投资所收到的现金15,691,000 117,647,677 63,303,000 其中:汲取权益性投资所收到的现金再其中:子公司汲取少数股东权益性投资所收到的现金15,691,000 117,647,677 63,303,000 借款所收到的现金3,108,853,792 3,041,378,503 5,291,587,530 21,764,5

24、63 1,392,793,585 1,211,875,020 (筹资)现金流入小计3,124,544,792 3,176,103,413 5,355,182,657 偿还债务所支付现金2,029,383,957 4,411,980,206 5,322,526,420 筹资费用所支付的现金分配股利利润或偿付利息所支付的现金82,466,579 76,255,041 63,294,194 其中:分配股利或利润所付现金支付其他与筹资活动有关现金10,349,900 13,316,973 (筹资)现金流出小计2,122,200,435 4,501,552,221 5,385,820,614 筹资活动产

25、生的现金流量净额1,002,344,357 (1,325,448,808)(30,637,957)四、汇率变动对现金的阻碍:汇率变动对现金的阻碍(11,669,548)(12,214,907)23,763,166 五、现金及等价物净增加额:现金及现金等价物净增加额1,001,267,247 (836,610,807)943,689,686 附注:1.将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润305,907,434 285,036,669 (3,681,120,380)加:少数股东损益83,501,206 7,713,201 (5,367,687)加:计提的资产减值预备(83,971,109)(1

26、58,129,568)3,743,228,199 加:坏账预备或转销坏账加:固定资产折旧354,904,379 348,434,682 339,822,926 加:无形资产摊销28,006,900 12,666,928 10,281,755 加:长期待摊费用摊销32,349,385 19,986,582 3,831,479 加:待摊费用的减少(减:增加)(6,257,199)(986,997)896,175 加:预提费用的增加(减:减少)176,321,080 (61,446,198)(12,055,899)加:处置固定资产、无形资产、其他长期资产损失(8,507,201)(41,864,52

27、6)4,648,687 加:固定资产报废损失6,632 加:财务费用116,398,034 45,808,096 28,734,330 投资损失(减:收益)(79,787,073)52,915,845 169,771,292 加:递延税款贷项(减:借项)(738,877)加:存货的减少(减:增加)(522,834,077)1,352,484,205 (6,476,840)加:经营性应收项目减少(减:增加)824,945,077 (1,523,863,714)2,809,683,653 加:经营性应付项目增加(减:减少)(835,436,908)1,083,327,852 (2,645,419,

28、286)其他(500)(附注)经营活动产生的现金流量净额385,539,927 1,421,350,812 760,457,902 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:3.现金及现金等价物净增加情况:现金期末余额2,254,221,937 1,248,738,518 2,065,297,311 减:现金期初余额1,252,954,690 2,065,297,311 1,121,607,625 (附注)现金及现金等价物净增加额1,001,267,247 (836,610,807)943,689,686 现金流量表2报告期2003-12-312002-12-312001-12-31一、经营活动产生

29、的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金14,657,858,258 13,305,005,543 9,911,847,062 收到的税费返还119,563,315 138,768,476 收到其他与经营活动有关现金16,508,754 29,824,963 252,252,460 (经营)现金流入小计14,793,930,327 13,473,598,982 10,164,099,522 购买商品、同意劳务支付的现金13,616,132,433 14,271,901,322 6,936,702,669 支付给职工以及为职工支付的现金638,244,089 662,169,135 379,17

30、4,403 支付的各项税费156,027,283 472,088,887 支付的所得税款626,565,071 支付其他与经营活动有关现金1,127,552,621 1,055,396,542 848,222,870 (经营)现金流出小计15,537,956,426 16,461,555,884 8,790,665,013 经营活动产生的现金流量净额(744,026,099)(2,987,956,902)1,373,434,510 二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金1,187,849,760 824,134,168 1,678,969,146 取得投资收益所收到的现金83,062

31、,619 66,378,184 分得股利或利润收到的现金164,346,962 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额258,678 (4,477)3,448,873 收到其他与投资活动有关现金122,987,479 1,149,597,574 投资)现金流入小计1,394,158,537 2,040,105,449 1,846,764,981 购建固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金597,148,614 288,989,423 225,861,814 投资所支付的现金1,049,262,821 856,012,251 其中:权益性投资所付现金2,644,042,730

32、支付其他与投资活动有关现金1,500,000 (投资)现金流出小计1,646,411,435 1,146,501,675 2,869,904,544 投资活动产生的现金流量净额(252,252,899)893,603,775 (1,023,139,563)三、筹资活动产生的现金流量:汲取投资所收到的现金45,000,000 其中:汲取权益性投资所收到的现金8,000,000 再其中:子公司汲取少数股东权益性投资所收到的现金45,000,000 借款所收到的现金5,020,178,082 1,887,271,308 385,000,000 122,987,479 1,149,597,574 (筹资)现金流入小计5,065,178,082 1,887,271,308 393,000,000 偿还债务所支付现金3,922,953,262 416,261,500 601,000,000 筹资费用所支付的现金分配股利利润或偿付利息所支付的现金38,278,780 26,243,750 其中:分配股利或利润所付现金13,603,027 支付其他与筹资活动有关现金(筹资)现金流出小计3,961,232,042 442,505,250 614,603,027 筹资活动产生的现金流量净额1,103,946,041 1,444,766,058 (221,603,027)四、汇率变动对现金的阻碍:汇