三个办法一个指引诠释与解读 （一）

1、对“三个办法一个指引”的诠释和解读1 主讲 王宇琼 讲师简介王宇琼，中国地方金融研究院规划发展部副部长、研究员。国际特许金融分析师CFA（二级）、中国证监会注册分析师、中国银行业协会“三法一指引”培训师、中国金融大讲堂特聘讲师、伦敦城市大学金融博士。2目 录贷款新规的背景解读1贷款新规的核心要义23贷款新规的制度变革4贷款新规的专项要求5贷款新规的影响3V型复苏后的宏观背景：流动性收紧2010的宏观基本面：通胀和复苏的竞赛，决定了09年9.59万亿的天量信贷不可再现；2010全球的通胀预期提升，流动性收紧势在必行，加息周期的信贷规则必须重新定义；自09年下半年以来，央行打出控制信贷增长的“组合

2、拳”：提高存款准备金率，差额存款准备金，窗口指导等方式；信贷新规旨在从信贷流程上防范信贷风险，严格贷款用途，配合流动性收紧的大背景4行业背景：信贷风险在加剧5贷款挪用过度授信四假骗贷地方融资平台的坏账问 题：风险在加剧实贷实存流程短板原因：流程的漏洞策略变革流程变革组织变革法规变革 解决方案：制度变革审贷不分贷后管理无力贷款管理“软约束”合同无力问 题：信贷风险在加剧()贷款挪用现象普遍信贷资金被挪用，进入股市房市2005年内蒙电力贷款挪用：资金池2009 A股年1-7月的强劲反弹，8月大跌信贷资金入市是引发金融风险乃至金融危机的重要诱因案例：引发次贷危机的弹药来自何方？ 日元的套利交易- 日

3、本银行的宽松流动性现行的贷款通则令银行无法监督信贷资金在企业账户的流向6问 题：信贷风险在加剧()过度授信问题突出垒大户问题集团客户贷款风险指标超标 违反15% 10%的监管要求为贷款闲置以及贷款挪用提供条件7问 题：信贷风险在加剧()“四假”骗贷现象普遍假权证假按揭假注资假票据案例：一些地方基层银行存在信贷员替借款人代办手续，或者信贷人员私刻印章，致使出现大量“冒名”贷款某公司老总编造、冒用员工名义，伪造贷款资料骗取银行个人汽车消费贷款上千万元8问 题：信贷风险在加剧()资料来源：高华证券地方政府融资平台已经严重过度融资，贷款存在潜在的高信贷成本9银监会最新出台地方政府融资平台的贷款新规 在

4、银监会2010年二季度经济金融形势分析通报会议上，银监会公布针对地方政府融资平台的贷款新规： 各银行应对贷款偿付能力和抵押品状况逐笔评估，在2010年二季度末前，如有必要，可要求提供更多抵押和担保对贷款进行重组和保全（延续自 2009年上半年以来的监管要求）； 到三季度末前必须做到对这些贷款的准确分类，提足拨备；此外，银行应严格限制向地方政府融资平台下的新项目发放贷款。银监会旨在敦促银行识别潜在风险，并要求地方政府提供更多抵押/用于偿还贷款的收入10第11页原因：信贷制度和流程的短板()合同管理形同虚设非常重要经济学中的契约：契约经济学法学中的契约：合同是法律责任厘定的唯一依据合同研制水平不高

5、，缺乏差异化管理是我国银行业权益得不到保护的重要原因案例： 上海金源的3亿元的合同诈骗案，中国农行和中信保谁来买单？11原因：信贷制度和流程的短板()贷款支付环节的管理严重缺乏传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力贷款支付管理缺乏是突出问题借到钱就随意使用贷放合一贷款只是资金使用权的让渡 12原因：信贷制度和流程的短板()贷款管理“软约束”现行法规未能合理引导银行业金融机构采用更科学的管理方式；现行法规亦未赋予监管部门更有针对性的更有力的处罚依据和手段；突破软约束的关键在“罚则约束”，和“规则统一”，创造一个公平明确的的制度环境13小结：信贷风险加剧归根结底是制度的短板“人类社会的一切不成

6、功都归因为两条： 要么制度等模型不对，要么运行制度的人不对” - 道格拉斯.科斯“信贷问题并非银行无能，也不是骗贷的太狡猾，而是管理办法出了问题 ” 杨家才，银监会监管 一部主任“三个办法一个指引”是银监会推动的银行业的一场革新和进步，将有助于提升经济领域的管理水平和银行业风险管理能力。尽快用新的办法切实管理贷款发放和优化风险管理工作。” - 刘明康14目 录贷款新规的背景解读1贷款新规的核心要义23贷款新规的制度变革4贷款新规的专项要求5贷款新规的影响15原则一：全流程管理原则原则二：诚信申贷原则原则三：协议承诺原则原则四：实贷实付原则原则五：贷放分控原则原则六：贷后管理原则原则七：罚则约束

7、原则16规制要义（体现七个基本原则） 原则一：全流程管理原则“三个办法”均要求对贷款实行全流程管理.贷款原分前、中、后三环节，全流程分九大环节：受理、调查、风评、审批、签约、发放、支付、后管和处置。“三个办法”均在第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求。项目融资在流程管理上适用固定资产贷款管理办法规定。全流程管理设计：风险管理制度,岗位制衡机制 多环节岗位职责 17原则二：诚信申贷原则 强调借款人在申贷中恪守诚实守信原则，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露。借款人的合法、合规地位;信用状况良好;有明确的贷款用途;有合法的收入来源。明确合法用途并接受监督

8、确保贷款用途 的真实性和合法性不良信用记录的限制对借款人保持诚信压力，重大不良记录可能导致融资无门18原则三：协议承诺原则协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据。承诺申贷材料信息的真实有效。承诺贷款的真实用途。承诺贷款资金的支付方式。承诺双方的权利义务。19原则四：贷放分控原则 强调批贷放款。贷款人设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件，贷款资金用途。即营销（受理贷款申请并进行贷前尽职调查）/审批/放贷三岗分离。采取贷款人受托支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符; 采用借款人支付方式的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核。原大多数实行二岗分离。故现信贷业务

9、至少分为：营销、审批、放贷、贷后管理、不良处置五个岗位20原则五：实贷实付原则 将实贷实存改为实贷实付，即贷款获批后，需要按合同约定由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手那里。两种支付方式：受托付款贷款人划至借款专户并对外直接支付;自主支付借款人定期提供支付清单及资料. 原则上要求所有贷款支付都采用贷款人受托支付方式（据实也留了一定空间）。限额以上一律受托支付，不得化整为零账户管理：1.流贷：回笼资金专户管理 2.固贷：贷款发放账户/还款准备金账户2122 建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系； 建立贷后动态监测和重估制度； 对约定专门还款准备金账户的，贷款人要对收入进入 账户比例

10、与账户内资金平均存量提出要求。 借款人现金流异常的，控制借款人的资金支付。 参与借款人的贷款重组，维护贷款人债权。原则六：贷后管理原则 原则七：罚则约束原则贷款新规对各种违规行为的法律责任予以明确：贷款人违反规定，贷款流程有缺陷的、岗位责任未落实 等情形的监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配 红利和其他收入等监管措施；超额授信、放任借款人将资金用于国家禁止的领域或用途，或者借款人违背借款合同约定的行为应发现而未发现的- 银行可能面临着20万元至50万元的行政罚款，甚至被停业整顿或者吊销其经营许可证，直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员也可能面临纪律处分、行政处罚、任职资格等方面

11、的处罚。23目 录贷款新规的背景解读1贷款新规的核心要义23贷款新规的制度变革4贷款新规的专项要求5贷款新规的影响24贷款新规对信贷管理流程的专项要求贷款新规重点从贷款全流程管理、贷款合同管理、贷款发放支付管理、贷款用途管理、贷后管理和贷款人法律责任等方面提出要求落实到各个具体办法，针对贷款品种、贷款领域的不同，贷款新规对其信贷管理流程提出了专项要求： 固贷办法的规范重点是对项目风险的评估；项目融资业务指引的规范重点在特殊风险的管理；流贷办法的规范重点是防止超额授信；个贷办法的规范重点是严防虚假贷款25区分项目融资和固定资产贷款（） 项目融资 已建和在建 还款单一项目主体 经营风险为主/建设风

12、险为次 建造一个或一组大型有抵质押（工程/房产/收益权/股权/商业保险金请求权等） 多家金融机构 复杂融资担保结构26区分项目融资和固定资产贷款（）固定资产贷款新建 建设风险经营风险并重 还款多元 单个项目 新建无抵质押 一般一家银行 相对简单：固贷/配套流贷固定资产投资包括四类：基本建设投资；更新改造投资；房地产开发投资；其他固定资产投资27固贷办法的规范重点是对项目风险的评估明确项目受理条件，包括借款人应符合国家规定的投资主体资格；项目应符合国家产业、土地、环保等相关政策；按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；应符合国家有关投资项目资本金制度等。在贷款调查阶段，应对项目基本情况和项目

13、发起人情况进行详细调查。在风险审批阶段，特别强调要对项目合规性、项目技术和财务可行性、产品市场、融资方案、保险等再次进行深入的风险评价。28固定资产投资项目资本金比例最低资本金比例按以下规定执行：钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为40%水泥项目，最低资本金比例为35%。煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为30%。铁路、公路、城市轨道交通、化肥(钾肥除外)项目，最低资本金比例为25%。保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%。其他项目的最低资本金比例为20%。29固定资产投资项目

14、资本金比例（续）经国务院批准，对个别情况特殊的国家重大建设项目，可以适当降低最低资本金比例要求。属于国家支持的中小企业自主创新、高新技术投资项目，最低资本金比例可以适当降低。外商投资项目按现行有关法规执行。30案例：固定资产贷款风险评价 项目简介公司概况：A公司为一家纺织企业主要生产苎麻，亚麻等产品。90%产品出口。公司年销售收入，利润总额和出口创汇均为业内前列。其连续3年年均销售收入3亿元，年均利润总额1800万元，经营活动现金流1500万元。项目概况：申请项目为高档亚麻面料技术改造工程，采用国内成熟的湿纺技术，原料主要以来进口，A公司有自营进出口权和稳定的国外供应商。项目总投资1.18亿元

15、，其中固定资产投资1亿元，配套流动资金1800万元。固定资产投资来源为：企业自筹2900万元，其余申请贷款。流动资金全部企业自筹，即来自企业的税后利润和折旧。项目已开工，计划建设期2年，投产后年均新增销售收入9800万元，利润总额2300万元，投资利润率22.8%，销售利润率23.2%，财务内部收益率24.14%。31案例：固定资产贷款风险评价 - 项目简介贷款概述：贷款7100万，期限7年担保：股东提供连带恶人担保，保证人为大型国企，资产总额100亿元。资产负债率30%，已提供对外担保18亿元。申请贷款当年的前6个月，保证人销售收入29亿元，利润总额5000万元财务状况：资产负债率逐年上升，

16、高于行业均值；流动和速冻比率为行业均值；存货，应收账款和其他应收款增长就快，数额较大；因苎麻市场疲软，产品价格下降导致各项盈利指标下降；经营活动现金流不足以弥补投资支出； 申请贷款时，A公司现有贷款余额2.3亿元，其中B银行贷款9300万元，无不良信用记录。建设期内每年需偿还8000万元的长期借款32案例：固定资产贷款风险评价 贷款分析项目的合法合规性分析：符合国家行业政策项目资金充足性分析：建设期内需偿还的长期负债较大，自筹资金能否落实存在不确定性。行业前景分析：全球亚麻纱需求量18.2万吨，年产能24万吨，行业呈现产能过剩；该行业属劳动密集型，进入门槛低，平均利润微薄。国内亚麻产品内销比仅

17、10%，原料60%需从国外进口。国际贸易依存度高项目效益的稳定性分析：原料来源和产品销售均以来国际市场，面临较大市场风险；采购与销售均以外汇结算，面临一定汇率风险。33案例：固定资产贷款风险评价 综合评审综合评审意见：第一第二还款来源均不足，贷款风险较大，不宜发放贷款行业风险较大：红海市场，竞争激烈，利润微薄；且随着进口税率下降利润更被挤压公司财务风险较高：近年公司财务状况逐渐下滑，反映了行业和经营下滑的趋势。且经营性现金流不足以满足偿债需要：1500万现金流 VS 8000万长期借款公司融资总额偏大，偿债压力较大。关联企业担保，但保证人财务状况一般，或有负债巨大，担保有效性不足案例总结：风险

18、评价重在现金流分析，评估还款来源是否充足34项目融资业务指引对项目融资的定义具有融资比例高，金额较大，期限较长和参与者较多的特色（1）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资（2）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；（3）还款资金来源主要依赖项目未来现金流或项目自身资产价值、一般不具备其他还款来源。351.项目本身已经经过政府部门批准立项。2.项目可行性研究报告和项目设计预算已经政府有关部门审查批准。3.引进国外技术、设备、专利等已经政府经贸部门

19、批准,并办妥了相关手续。4.项目产品的技术、设备先进适用,配套完整,有明确的技术保证。5.项目的生产规模合理。6.项目产品经预测有良好的市场前景和发展潜力,盈利能力较强。7.项目投资的成本以及各项费用预测较为合理。8.项目生产所需的原材料有稳定的来源,并已经签订供货合同或意向书。9.项目建设地点及建设用地已经落实。10.项目建设以及生产所需的水、电、通讯等配套设施已经落实。11.项目有较好的经济效益和社会效益。12.其他与项目有关的建设条件已经落实。项目融资的申请条件36项目融资中的特殊风险项目融资的特殊风险是指在项目融资过程中出现的不确定因素，以及这些不确定性因素对项目贷款质量产生的影响及损

20、失发生的可能性。根据项目实施的进程可以把项目融资风险分为项目建设期风险、项目经营期风险。根据风险是否可控，项目融资风险可以分为系统风险和非系统风险。37我国项目融资的风险管理水平尚不发达38监管层规定了从事项目融资业务的条件对贷款人来说，项目融资是高风险的资产业务。中国银监会项目融资业务指引规定了贷款人从事项目融资业务的三个条件：对所从事项目的风险识别和管理能力，配备业务开展所需要的专业人员，建立完善的操作流程和风险管理机制。贷款人可以根据需要，委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。39有限追索权的项目融资是普遍采用

21、的形式无追索权项目融资：也称为纯粹的项目融资。是指贷款人对项目的主办单位没有任何追索权,只能依靠项目所产生的收益作为还本付息的来源,并可在该项目的资产上设立担保权益贷款人的风险很大,一般很少采用。有限追索权的项目融资：普遍采用的一种项目融资形式。贷款人除依赖贷款项目的经营收益作为还债来源, 和取得物权担保外,贷款人还要求有项目实体以外的与项目完工有利害关系的第三方当事人提供各种担保。贷款人有权向第三方担保人追索。但担保人承担债务的责任,以他们各自提供的担保金额为限,所以称为有限追索权的项目融资40项目融资业务指引体现全流程风险管理理念项目融资业务指引体现全流程风险管理理念，是风险识别、风险评估

22、、风险处理和风险管理评价的有机统一。41对特殊风险引入风险分担的原则风险分担的原则，将风险分配给最有能力承担的一方，且承担风险可获得期望回报；项目各方以签订特许权协议等系列合同的方式实现风险分担： 项目公司 承包商 运营商 政府42项目融资业务指引的规范重点在特殊风险的管理43案例分析：项目融资中的特殊风险问题44流贷办法的规范重点是防止超额授信 主要考虑流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高； 影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，流动资金需求可进行合理测算； 超额之后资金必然被挪用，实践中流动资金贷款被挪用也多是源于此。 银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人的

23、流动资金需求，防止超额授信45对流动资金贷款进行需求测算是流贷办法的核心指导思想 流动资金贷款需求量 = 流动资金缺口 = 日常生产经营所需营运资金 - 现有流动资金 影响借款人营运资金量的核心部分是资金的周转率，其主要影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，再根据其他合理因素合理估算借款人营运资金量461、关键因素 原材料、半成品、产成品 现金 应收账款 应付账款2、重要因素 借款人所属行业：垄断型 或竞争型？ 经营模式：轻资产运营？ 或重资产运营？ 发展阶段：快速扩张 或稳定成熟阶段？ 谈判地位：话语权在谁？影响流动资金

24、需求的因素分析47 营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数360（存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数）借款人营运资金需求计算公式48周转天数360周转次数应收账款周转次数销售收入平均应收账款余额预收账款周转次数销售收入平均预收账款余额存货周转次数销售成本平均存货余额预付账款周转次数销售成本平均预付账款余额应付账款周转次数销售成本平均应付账款余额49应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可

25、考虑一定的保险系数。 对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。 对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求 ，贷款期限应根据回款周期合理确定 营运资金的计算值可考虑其他因素酌情调整50流贷办法还进一步严格支付管理制度采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明

26、材料相符。审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。采用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途；贷款支付过程中，借款人信用状况下降、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。 51个贷办法的规范重点是严防虚假贷款原则是严防虚假贷款，从源头上保证个人贷款的质量；强调贷款面谈制度，确保贷款的真实性；把握借款人交易真实、借款用途真实、还款意愿和还款能力真实，严防虚假贷款业务的发生，52

27、案例：个贷贷后管理的柳暗花明 安徽农民吴树立从1998年-2002年从安徽农业银行分多期贷款做海产养殖，中途无以新还旧的记录。累计额度达120万。2004年洪水导致吴破产，一直没有还款。2010年4月其女借给他37万汇到其账户。银行把他的账号冻结。并配合公安把他拘留，吴树立要求看贷款记录，但银行拿不出贷款凭证，吴树立一直被关押在拘留所，家属四处上告要和银行打官司。 53负面教训： 坏账是如何形成的？贷前：尽职调查不到位，突破贷款额度，无抵押担保，风评失职贷中： 借款凭证不到位，程序不完备，合同管理无力：贷后：从贷后第一笔到累计贷款结束，均无还款记录，只贷不收54正面经验： 历史遗留的不良贷款也

28、能收回 2004年后农行改革，实行个人账户监控； 已经形成的不良贷款虽核销却一直保留追索权； 账户现金流监控8年后发现追索的机会55目 录贷款新规的背景解读1 贷款新规的核心要义23贷款新规的制度变革4贷款新规的专项要求5贷款新规的影响56风险管理的策略变革： 从“片面追求利润”到“风险调整后收益”的最大化 从风险控制走向风险管理信贷管理的流程变革： 从粗放化到精细化，从实贷实存走向实贷实付信贷业务的组织变革： 从“重前轻后，重贷轻管 ”到“全流程管理”信贷法规与合同变革： 突破了贷款管理软约束，建立契约精神57贷款新规的革命性变革信贷风险管理的策略变革 “银行家的任务就是管理风险，而不是避免

29、风险。简言之，这也是银行的全部业务。” 花旗银行前总裁 沃尔特.瑞斯顿58转移策略分散策略预防策略补偿策略风险管理的策略变革59预防策略信贷风险管理的策略变革()信贷风险预防策略:通过完善的信贷制度、科学的信贷流程、规范的信贷管理，防止风险发生或控制风险；新规应用：全面的风险评价，协议承诺，贷放分离，实贷实付60分散策略信贷风险管理的策略变革()贷款客户分散 :在贷款规模一定的情况下，分散客户数量，并给予不同的授信 贷款产品多样化:尽可能提供既满足不同客户需求，又利于自身风险管理的多种类金融产品贷款行业分散 贷款区域分散:建立多层次的信贷区域结构新规应用：统一授信，风险限额信贷风险分散策略:

30、通过多样化的贷款组合来分散和降低风险61信贷风险补偿策略: 商业银行在经营过程中，通过买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的风险管理策略。 保险转移： 出口信贷保险 非保险转移：担保，备用信用证 新规应用：项目融资业务- 降低建设期风险可用签订总承包合同，投保商业保险，建立完工保证金，提供完工担保和履约函等信贷风险管理的策略变革()转移策略62 指事前（损失发生以前）的价格补偿，对那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，贷款人可通过加价获取风险回报的，即获得承担风险的价格补偿。风险管理的一个主要方面就是对风险合理定价资产证券化是商业银行

31、转移信贷资产风险强有力的工具。新规应用：信用评级信贷风险管理的策略变革()补偿策略63信贷管理的流程变革：现存的问题欠缺前端风险控制，对贷款合同或协议管理重要性认识不足，信贷风险管理水平亟待提升； 贷款发放与支付管理薄弱，信贷资金挪用现象时有发生，极大威胁商业银行信贷资金的安全；岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备， “重贷前、轻贷后”，业务激励“重数量、轻质量”，风险管理“重眼前、轻长远”等现象普遍存在。64信贷管理的流程变革 ：九环节的全流程管理65贷款申请受理与调查贷款发放合同签订风险评价贷后管理贷款支付回收与处置贷款审批651.贷款申请法规要求662.尽职调查重点环节672.尽职调查

32、调查报告写作要点683.风险评价 - 信用评级和统一授信评级和授信都是对客户基本信用情况的判断，评级强调对风险“质”的把握，授信则在具体风险“量”的把握。信用评级的要旨是分析客户的偿债能力和偿债意愿，注重对借款人品质的分析- 通过对“5W, 5P和5C”等不同的违约影响因素逐一评分，确定客户的信用风险状况。信用评级是风险定价和预防策略的体现；贷款新规要求银行业金融机构应建立和完善内部评级制度，建立客户资信记录：应针对不同客户类型分类构造评级模型，完善信用风险IT系统建设贷款新规要求贷款人将固定资产贷款和流动资金贷款均纳入其对借款人及其所在集团的统一授信管理69固定资产贷款： 建立全面的风评制度

33、，设置定量或定性的指标和标准综合分析评价借款人的综合偿债能力。分析要素包括借款人和股东情况、项目的合法合规性，还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素；项目融资：依赖项目本身的现金流偿还贷款，应以项目的偿债能力为核心全面评价，重点是项目产品市场，技术和财务的可行性分析3风险评价 - 不同业务的风评要点（）703风险评价 - 不同业务的风评要点（）流动资金贷款： 重点评估借款需求的合理性，合理测算流动资金需求量，防止超额授信个人贷款： 借款人基本情况- 了解诚信记录； 借款人资产负债情况和收入评价- 评判综合偿债能力； 交易的真实与合法性- 防止虚假贷款 71强调“审贷分离、分级审批”的原

34、则信贷审查岗的职责：表面真实性审查，完整性审查，合规性审查，合理性审查，可行性审查审批要素：授信对象，贷款用途，贷款品种，贷款金额，贷款期限，贷款币种，贷款利率，担保方式，发放条件和支付方式，还款计划安排，贷后管理要求。基本原则：了解你的客户，了解你客户的业务，了解你客户的风险4贷款审批72 合同基本内容应包括金额、期限、利率、借款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。强调协议承诺原则。要求借款人承诺申贷材料信息的真实有效要求借款人承诺贷款真实用途要求借款人承诺贷款资金的支付方式要求借贷双方通承诺各方的权利义务. 5合同签订73强调贷放分离、实贷实付；贷款人应设立独立的责任部门

35、或岗位，负责贷款发放审核。“有条件放款”：贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。6贷款发放74贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付审核和支付操作；采用贷款人受托支付的，贷款人应审核交易资料是否符合合同约定条件。在审核通过后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象；采用借款人自主支付方式的，贷款人应要求借款人定期 汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。7贷款支付75强调检查或监控合同执行情况及借款人经营管理情况主要内容包括监督借

36、款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完整性等三个方面；主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容8.贷后管理76案例：贷后及早风险预警，主动退出风险领域A公司2000年未占用B银行信用19530元。B银行在2001年3月贷后检查发现以下风险预警信号：1）网上查询得知母公司经营不理想，产销下滑，股票缩水50%；2）应收账款和存活居高不下逐年递增；3）当地政府城市规划的实施，该公司面临拆迁重建，但与公司管理人员交谈时发现公司准备不足

37、 5）行业竞争激烈，公司份额下滑明显77银行认为：公司占该行信用额较大，退出工作需有前瞻性公司盈利预期下降，违约风险增加公司账面财务指标并未恶化，账面盈利仍客观银行认为此为主动退出的较好时机，制订了详细的退出计划和时间表：首先退出风险最大的2000万信用贷款，然后退出设备贷款，最后将房地产抵押贷款退出2001年10月19530万元贷款全部退出小结：“了解你客户的风险”- 积极主动的贷后管理和风险监测可提前采取措施避免贷款损失78贷款回收与处置直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。银行应提前提

38、示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理；对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组；对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。9贷款回收与处置79贷款回收与处置直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。银行应提前提示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理；对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借

39、款人协商贷款重组；对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。9贷款回收与处置80案例：不良贷款管理案例：A银行曾有一个贷款企业在申请贷款时企业经营状况良好，销售收入达到14.67亿元，利润达5120万元。在向该企业发放300万元贷款后，该行在对其财务状况适时监控时发现，由于该企业上级公司决策失误，以及在市场情况变化等因素的影响下，企业情况开始恶化。 对此，支行作出调整，一方面积极催收贷款，另一方面开展深入调查，终于发现该企业所属的某制药厂资产质量较好。于是，支行及时进行了贷款重组，办妥了该部分股权质押手续。在原担保贷款转成由优良产权股份质押贷款后，支行仍继续加强对该贷款的监

40、控，并按期对贷款人及其股权所在企业进行贷后检查和信用评级，最终足额收回了贷款本金及其利息。81信贷管理的组织变革变革目标 建立真正的以客户为中心，以市场为导向，以经济效益为目标，以风险控制为主线，市场反应灵敏，风险控制有力，运行协调高效，管理机制完善的组织架构，是提升我国商业银行软实力和整体竞争实力坚强有力的组织保障。 82信贷管理的组织变革变革目标 建立真正的以客户为中心，以市场为导向，以经济效益为目标，以风险控制为主线，市场反应灵敏，风险控制有力，运行协调高效，管理机制完善的组织架构，是提升我国商业银行软实力和整体竞争实力坚强有力的组织保障。 83信贷管理的组织变革商业银行信贷管理组织架构

41、的变革1984-1993在纵向上，延续了人民银行总分行制在横向上，采取了按照产品设置部门的方式，带有明显的行政机关的性质1993-2001在纵向上，实行统一法人制度，明确了总行与各级分支机构的经营权限在横向上，信贷管理的专业部门逐步调整和不断细化2001-2006将业务营销与风险控制职能相互分离信贷风险集中统一管理模式，贷款全过程管理，初步形成了现代商业银行公司治理组织架构 2006年后在纵向上，初步建立了全面的业务发展和风险管理体系，总行、分行、支行间的关系进一步清晰，在横向上，新增特定风险的专职管理部门，按照客户性质的不同成立了公司业务部和零售业务部84信贷管理的组织变革董事会及其专门委员

42、会审批风险管理的战略政策，确定可承受的总体风险水平，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险 监事会从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作全面了解商业银行的风险管理状况高级管理层 执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险管理状况； 确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平85信贷管理的组织变革信贷业务前中后台部门前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务、个贷业务部门；中台部门负责贷款风险管控，如信贷管理部门、风险管理部门、授信执行部门；后台部门负责对信贷业务的配套支持和保障，如财

43、务会计部门、合规部门、稽核部门、IT部门；按贷款新规的要求，商业银行应确保其前中后台部门的独立性，前中后台均应建立防火墙，确保操作过程的独立运作 86信贷管理的法规变革“三个办法”中均以专章规定了法律责任，每章的法律责任均两条，逻辑结构和具体内容基本相同。 “三个办法”中将法律责任区分为采取监管措施的行为和实施行政处罚的行为，二者既相互区别又互相衔接。从违规行为的严重程度来讲，被行政处罚的行为比采取监管措施的行为严重；从行为的性质来讲，监管措施所针对的行为主要涉及制度建设、流程、执行等全局的问题，而行政处罚所针对的多是具体的行为。 87采取监管措施的情形：基本要求“三个办法”中采取监管措施的情

44、形主要是针对是否建立制度、流程是否合理、组织体系和岗位设置是否到位、制度是否执行等方面。 监管措施从对象上看，分为以下三类： 对贷款人的措施：一是暂停部分业务，二是停止批准贷款人开办新业务、停止批准贷款人增设分支机构，三是限制贷款人分配红利和其他收入。对贷款人股东的措施：主要是责令控股方转让股权或者限制部分股东的权利。对贷款人的董事、高级管理人员的措施：主要是责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利。 88采取监管措施的情形：如何判断是否建立相关制度 流程是否健全贷款管理的完整业务流程，应该分成贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收与处置九个环节

45、。 制度是否得到执行 一是贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职 二是对借款人和项目的经营情况未持续有效监控 三是对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施89案例：采取监管措施 XX银行为购买XX市联通汽车贸易有限公司汽车的16人发放贷款38.9万元，委托该汽车经销商对贷款人的资信情况进行调查，银行未对调查资料进行审核，造成16笔贷款全部逾期。 90实施行政处罚的情形：概述行政处罚是直接追究行政法律责任，通过罚款、取消高管人员任职资格等直接的剥夺行为，使得违法者对违法行为支付成本和对价。可以采取的行政处罚如下： 第一，对贷款人的处罚种类有罚款、责令停业整顿、吊销经营许可证三种。 第二，对直接负

46、责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的处罚和其他措施包括责令予以纪律处分、警告、罚款、取消任职资格和禁止从业。 91实施行政处罚的情形：主要内容“三个办法”按照贷款流程，被处罚的行为可以分为三类：1）贷前管理的违法行为 2）贷时和贷后管理的违法行为 一是超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的行为二是未按规定签订贷款合同的行为三是与贷款同比例的项目资本金到位前发放固定资产贷款行为四是未按“三个办法”规定进行贷款资金支付管理与控制的行为五是与借款人串通，违法违规发放贷款的行为3）其他被处罚的情形 92实施行政处罚的情形：超授权2009年，XX银行向XX公司64名职工各发放个人住房贷款1

47、0万元，共640万元，贷款期限均为10年。贷款金额和期限均超过了该行住房信贷处关于对XX市行个人住房贷款请示的批复中“贷款期限控制在五年以内，贷款金额不超过五万元”的规定。2007年2月14日、15日，XX银行向郭某发放商用房贷款两笔172万元，违反个人信贷业务综合管理办法中“对同一借款人在30日内连续发放的两笔或两笔以上的同一品种贷款，如果累计贷款金额超过本行权限的，视同超权限贷款”的规定（该行商用房贷款授权额度为100万元）。93实施行政处罚的情形：合同瑕疵 2008年12月27日和2009年9月26日，XX银行向XX房地产公司累计发放35户、1872万元个人住房贷款，全部是假按揭贷款。检

48、查发现，XX公司与该支行签订的住房按揭贷款合作协议和预售房款监管协议未填写签署时间、编号等基本要素；按揭协议未加盖支行公章，且未提供原件。94实施行政处罚的情形：资本金不到位XX银行向XX公司发放6亿元贷款，用于XX改造项目，项目的总概算为9.53亿元，企业以该项目向两家银行贷款共计9.5亿元，企业实际投入的项目资本金微乎其微，造成贷款无法偿还。XX银行对XX高速公路发展有限公司XX项目贷款，应到位45.54亿元资本金中，只有7.4亿元资本金到位证明，无其余38.14亿元资本金到位证明。最终贷款全部逾期。 95实施行政处罚的情形：贷款挪用 2006年6月至7月期间，六家银行驻上海的部分分支机构

49、累计向中国XX（集团）总公司发放贷款9笔、金额合计27亿元，一家银行驻广州的分支机构向其发放贷款3笔、金额合计13亿元。上述贷款资金中至少有36.6亿元被用于申购新股。 96实施行政处罚的情形：内外勾结外部人员与银行员工勾结诈骗XX银行贷款2973万元 2004年3月至2006年7月，沈某、王某等人勾结XX市4家汽车经销商及XX省XX银行张某、巨某、李某等3名员工，采取盗用客户信息，伪造贷款抵押物他项权证和中介机构评估报告等贷款相关要件，从XX银行骗取个人综合消费贷款和个人汽车消费贷款后，分别在沈阳、山东、北京等地进行投资，并采取借新还旧、按时还本付息方式掩盖有关事实，诈骗XX银行贷款累计15

50、1笔2973.3万元。97实施行政处罚的情形：合同瑕疵 2008年12月27日和2009年9月26日，XX银行向XX房地产公司累计发放35户、1872万元个人住房贷款，全部是假按揭贷款。检查发现，XX公司与该支行签订的住房按揭贷款合作协议和预售房款监管协议未填写签署时间、编号等基本要素；按揭协议未加盖支行公章，且未提供原件。98如何运用法律责任进行合规管理一是避免被追究“三个办法”中的法律责任是银行业金融机构贷款合规管理的最低标准 二是改进风险管理制度和内部控制机制三是系统梳理贷款管理法规，有效维护自身权利 99“三个办法”的法律责任与合规管理结合“三个办法”的规定，合规管理包括三个层次：建立

51、重要的制度，将外部监管要求内化为银行制度 健全流程，实行贷款全流程管理，分成贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收与处置九个环节加强对制度的执行和监测 100民事责任的运用与合同的设计 运用民事法律责任保护自身合法权益主要体现在合同管理上 一是保障合同的合法有效，设计好各种业务的合同文本，保障产品的合法性。二是在合同设计步骤上，将银行风险控制要求具体体现在合同的条款中。 三是严格执行合同，监测借款人对合同的执行情况。 101刑事责任的内涵与具体运用 刑事责任是最严厉的法律制裁，面对刑事责任，银行业金融机构可以从两个角度来管理：加强合规管理，完善内

52、控机制，避免被追究刑事责任。与贷款相关的刑事责任是违法发放贷款罪。运用刑法对金融秩序的保护条款来维护合法权益。与贷款相关的主要罪名涉及虚假信用申请罪、虚假破产罪。 102刑事责任的内涵与具体运用：案例 2003年，孙某在临沂投资开办一家生产装潢材料的公司，随着生意越做越大，周转资金出现紧缺。孙某在向银行继续申请贷款无望后，用虚假手续以他人名义贷款。他给下属员工周某伪造了假工商营业执照等手续后，与朋友王某用真实手续共同担保，以给下属员工办工资卡为名，让周某在贷款手续上签字摁手印，以周某做生意为由，从某银行贷出50万元；同年10月1日，经赵某同意，又以其名义从银行贷出49万元。法院对孙某作出判决：犯虚假信用申请罪，判处有期徒刑三年，并处罚金十万元。孙某当庭表示服判息诉。 103目 录贷款新规的背景解读1贷款新规的核心要义23贷款新规的制度变革4贷款新规的专项要求5贷款新规的影响104贷款新规是一场革