业务流程外包项目风险规划管理方案

1、泓域/业务流程外包项目风险规划管理方案业务流程外包项目风险规划管理方案目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113657137 一、 风险规划的任务 PAGEREF _Toc113657137 h 2 HYPERLINK l _Toc113657138 二、 风险规划的含义 PAGEREF _Toc113657138 h 2 HYPERLINK l _Toc113657139 三、 风险规划的过程活动 PAGEREF _Toc113657139 h 3 HYPERLINK l _Toc113657140 四、 风险规划过程定义 PAGEREF _Toc11365

2、7140 h 6 HYPERLINK l _Toc113657141 五、 项目概况 PAGEREF _Toc113657141 h 9 HYPERLINK l _Toc113657142 六、 公司简介 PAGEREF _Toc113657142 h 10 HYPERLINK l _Toc113657143 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113657143 h 11 HYPERLINK l _Toc113657144 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113657144 h 12 HYPERLINK l _Toc113657145 七、 项目经济效益分析

3、PAGEREF _Toc113657145 h 12 HYPERLINK l _Toc113657146 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113657146 h 12 HYPERLINK l _Toc113657147 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113657147 h 14 HYPERLINK l _Toc113657148 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113657148 h 16 HYPERLINK l _Toc113657149 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113657149 h 18 HYPERLINK l _

4、Toc113657150 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113657150 h 20 HYPERLINK l _Toc113657151 八、 项目进度计划 PAGEREF _Toc113657151 h 21 HYPERLINK l _Toc113657152 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113657152 h 22风险规划的任务风险规划是指确定一套系统全面的、有机配合的、协调一致的策略和方法并将其形成文件的过程，这套策略和方法可用于辨识和跟踪风险区，拟定风险缓解方案，进行持续的风险评估，从而确定风险变化情况并配置充足的资源。风险规划阶段主要考虑的问题有：第

5、一，风险管理策略是否正确、可行？第二，实施的管理策略和手段是否符合总目标？因此，风险规划主要工作包括以下两方面：一是决策者针对项目面对的形势选定行动方案。一经选定，就要制定执行这一行动方案的计划。为了使计划切实可行，常常还需要进行再分析，特别是要检查计划是否与其他已做出的或将要做出的决策冲突，为以后留出灵活余地。一般只有在获得了关于将来潜在风险以及防止其他风险足够多的信息之后才能做出决策，应当避免过早的决策。二是选择适合于已选定行动路线的风险规避策略。选定的风险规避策略要写入风险管理计划和风险规避策略计划中。风险规划的含义项目风险规划，是在项目正式启动前或启动初期，对项目风险的一个统筹考虑、系

6、统规划和顶层设计的过程，开展项目风险规划是进行项目风险管理的基本要求，也是进行项目风险管理的首要职能。项目风险规划是规划和设计如何进行项目风险管理的动态创造性过程，该过程主要包括定义项目组织及成员风险管理的行动方案与方式，选择合适的风险管理方法，确定风险判断的依据等。对于一般的项目而言，项目风险规划就是项目风险管理的一整套计划。风险规划的过程活动风险规划的过程活动是将按优先级排列的风险列表转变为风险应对计划所需的任务，是一种系统活动过程。风险规划的早期工作是确定项目风险管理目的和目标，明确具体区域的职责，明确需要补充的技术专业，规定评估过程和需要考虑的区域，规定选择处理方案的程序，规定评级图，

7、确定报告和文档需求，规定报告要求和监控衡量标准等。风险规划过程活动包括以下内容：（1）设定可能出现的严重风险；（2）制定风险应对备用方案；（3）选择风险应对途径；（4）制订风险行动计划；（5）确定风险模板；（6）确定风险数据库模式。下面简要分析风险规划的过程活动，这些步骤可以重复使用，也可同时使用。1、设定可能出现的严重风险风险设想是对可能导致风险发生的事件和情况的设想。应针对所有对项目成功有关键作用的风险来进行风险设想。确定风险设想一般有三个步骤（1）假设风险已经发生，考虑如何应对风险；（2）假设风险将要发生，说明风险设想（3）列出风险发生之前的事件和情况。2、制定风险应对备用方案风险应对备

8、用方案是指，应对风险的一套选择方案。风险应对策略用接受、避免、保护、减少、研究、储备和转移来制定风险应对备用方案。每种策略应包括目标、约束和备用方案。风险应对策略的定义和示例具体参见第6章。3、选择风险应对途径风险应对途径缩小了选择范围，并将选择集中在应对风险的最佳备用方案上。可将几种风险应对策略结合为一条综合途径。例如，你可能决定通过市场调查来获得统计数据，根据调查结果，可能会将风险转移到第三方，也可能使用风险储备，开发新的内部技术。选择标准有助于确定应对风险的最佳备用方案。4、制订风险管理计划风险管理计划详细说明了所选择的风险应对途径，它将途径、所需的资源和批准权力编写为文档，一般应包含下

9、列因素：（1）批准权力；（2）负责人；（3）所需资源；（4）开始日期；（5）活动；（6）预计结束日期；（7）采取的行动；（8）取得的结果。5、建立风险管理模板风险管理模板规定了风险管理的基本程序、风险的量化目标、风险告警级别、风险的控制标准等，从而使风险管理标准化、程序化和科学化。6、确定项目风险数据库模式项目风险数据库设计一般包括数据库结构和数据文件两部分，包含了项目生命周期过程所有的相关活动。一个项目风险数据库至少应包括下列数据字段：存入号码项目风险应对日期阶段决策状态功能风险行动计划识别者WBS元素定量的目标风险类型风险陈述指标风险标题风险场景阈值可能性风险分析触发器后果现在的优先级成本

10、时间框架以前的优先级节省的成本风险规划过程定义项目风险规划过程（IDEFO）是一个标准过程定义的符号表示法，用于为可预见的风险行动计划描述可重用的过程组件。该图描述了管理过程的输入、机制、控制和输出。风险规划实现了将输入转变为输出这一过程的所有活动。输入（位于左侧）进入过程，控制（位于顶部）调节过程，机制（位于底部）支持过程，输出（位于右侧）退出过程。1、过程输入风险列表、管理策略、业主的风险容忍度、风险管理计划模板、WBS等组成了风险规划过程的输入。风险管理规划的依据主要有：（1）项目规划中所包含或涉及的有关内容。如项目目标、项目规模、项目利益相关者情况、项目复杂程度、所需资源、项目时间段、

11、约束条件及假设前提等。（2）项目组织及个人所经历和积累的风险管理经验及实践。（3）决策者、责任方及授权情况。（4）项目利益相关者对项目风险的敏感程度及可承受能力。（5）可获取的数据及管理系统情况。丰富的数据和严密的系统基础，将有助于风险识别、估计、评价及对应策略的制定。（6）风险管理模板。项目经理及项目组织将利用风险管理模板对项目进行管理，从而使风险管理标准化、程序化。模板应在管理的应用中得到不断改进。2、过程机制机制是为风险管理过程活动提供方法、技巧、工具或其他手段。定量的目标、应对策略、选择标准和风险数据库是风险管理过程中需要用到的机制。定量的目标表示了量化的目标；应对策略（如接受、避免、

12、保护、减少、研究、储备和转移等）有助于确定应对风险的可选择方式；选择标准指在风险管理过程中制定策略；风险数据库包含风险行动计划等。3、过程控制项目资源、项目需求和风险管理能力约束着风险规划过程。项目资源涉及人、财、物、时间、信息等，项目资源的有限性决定了项目风险规划的必要性，同时也给项目带来了一定的风险性。例如，时间不够时，项目管理决策人员往往倾向采用加快进度的方法。项目需求对项目风险规划也有一定的影响，如需求不明确使项目风险规划的有效性大打折扣。风险管理能力直接影响到风险规划的科学性和可操作性。4、过程输出风险设想、阅值和风险管理计划是风险规划过程的输出。风险设想是对导致不尽如人意的结果的事

13、件和情况的估计。事件描述导致风险发生时必然导致的后果，情况描述使未来事件成为可能的环境。阈值定义为风险发生的征兆，预先确定的阅值是表明需要执行风险行动，计划的警告。风险管理计划是风险管理的导航图，告诉项目管理组织，项目怎样从当前所处的状态到达所希望的未来状态。做好风险管理计划，关键是要掌握必要的信息，使项目组织能够了解目标、目的和项目风险管理过程。风险管理计划有些方面可以规定得很具体，如政府和承包商参与者的职责、定义等，而另一些领域则可以规定得笼统一些，使用者可以选择最有效的实施方法，例如，关于评估方法，就可以提出几种建议，供评价者在评估风险时选用。这样做比较恰当，因为每一种方法都有其所长，亦

14、有其所短，要视具体情况而定。风险管理计划规定了风险记录所选的途径、所需的资源和风险应对的批准权力。项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx投资管理公司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）4、项目联系人：史xx（二）项目选址项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。（三）项目总投资及资金构成项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17943.03万元，其中：建设投资14407.40万元，占项目总投资的80.30%；建设期利息208.88万元，占项目总投资的1.16%；流动资金3326.75万元，占项目总投资的18.54%。（

15、四）项目资本金筹措方案项目总投资17943.03万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）9417.16万元。（五）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8525.87万元。（六）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：31200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：24941.41万元。3、项目达产年净利润（NP）：4573.55万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.37%。5、全部投资回收期（Pt）：5.76年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12814.55万元（产值）。公司简介（一）基本信息

16、1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：史xx3、注册资本：1310万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-3-267、营业期限：2014-3-26至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司秉承“诚

17、实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6994.975595.985246.23负债总额2110.261688.211582.70股东权益合计4884.713907.773663.53公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入13149.9710519.989862.48营业利润2346.111876.891759.58利润总额1896.181516.941422.13净利润142

18、2.131109.261023.93归属于母公司所有者的净利润1422.131109.261023.93项目经济效益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入31200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18720.0021840.0026520.0031200.002增值税726.36879.181108.421337.652.1销项税2433.602839.203447.604056.002.2进项税1707.241960.022339.182718.

19、353税金及附加87.17105.50133.01160.523.1城建税50.8561.5477.5993.643.2教育费附加21.7926.3833.2540.133.3地方教育附加14.5317.5822.1726.75（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1337.65万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）

20、、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用24941.41万元，其中：可变成本20579.21万元，固定成本4362.20万元。正常经营年份项目经营成本23755.19万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费11666.7513611.2116527.8919444.582工资及福利费1134.631134.631134.631134.633修理费539.03539

21、.03539.03539.034其他费用2636.952636.952636.952636.954.1其他制造费用161.82161.82161.82161.824.2其他管理费用236.67236.67236.67236.674.3其他营业费用2238.462238.462238.462238.465经营成本15977.3617921.8220838.5023755.196折旧费748.26748.26748.26748.267摊销费20.1920.1920.1920.198利息支出417.77417.77417.77417.779总成本费用17163.5819108.0422024.722

22、4941.419.1其中：固定成本4362.204362.204362.204362.209.2可变成本12801.3814745.8417662.5220579.21（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加160.52万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6098.07（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=60

23、98.0725.00%=1524.52（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额6098.07万元，缴纳企业所得税1524.52万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=6098.07-1524.52=4573.55（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18720.0021840.0026520.0031200.002税金及附加87.17105.50133.01160.523总成本费用17163.5819108.0422024.7224941.414利润总额1469.252626.464362.276

24、098.075应纳所得税额1469.252626.464362.276098.076所得税367.31656.621090.571524.527净利润1101.941969.843271.704573.558期初未分配利润0.00991.752665.435343.419可供分配的利润1101.942961.595937.139916.9610法定盈余公积金110.19296.16593.71991.7011可供分配的利润991.752665.435343.418925.2712未分配利润991.752665.435343.418925.2713息税前利润2254.333700.855870.

25、618040.36（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.37%。项目投资财务内部收益率19.37%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6851.54（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6851.54万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力

26、，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.76年。项目全部投资回收期5.76年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018720.0021840.0026520.00312

27、00.001.1营业收入0.0018720.0021840.0026520.0031200.002现金流出14407.4018060.5818359.9923466.5824747.392.1建设投资14407.400.002.2流动资金1996.05332.672495.07831.682.3经营成本15977.3617921.8220838.5023755.192.4税金及附加87.17105.50133.01160.523所得税前净现金流量-14407.40659.423480.013053.426452.614累计所得税前净现金流量-14407.40-13747.98-10267.97

28、-7214.55-761.945调整所得税563.58925.211467.652010.096所得税后净现金流量-14407.40292.112823.391962.854928.097累计所得税后净现金流量-14407.40-14115.29-11291.90-9329.05-4400.96计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.02%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.37%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：13228.64万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：6851.54万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.10年；6

29、、项目投资回收期（所得税后）：5.76年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为19.25。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为17.44。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施