泉州某公司会计电算化虚拟实践报告

1、泉州某公司会计电算化虚拟实践报告（doc 12页）会计电算化虚拟实践报告班级：07审计3班组长：王秋菊(052120070127).r-i组员：林月李(052120070125 )杨 丽(052120070126) 陈 瑶(052120070128) 游晏滟(052120070129) 指导老师：苏考辉第一部分：公司简介 公司名称.泉州清远股份有限公司 公司名称：1=1公司背景：泉州清远股份有限公司始建于2000年1 月1月，位于清漾工业开发区，主要从事汽车零 部件的生产销售业务。公司注册资金4000万元， 现有固定资产1800万元，现有员工400余人， 技术性人才140多人，拥有7000平方

2、米的厂房。 本公司以“质量求生存，信誉谋发展”为经营宗 旨，秉承“管理规范、品质卓越、诚信服务、争 创一流”的经营理念，广招人才，弓I进国内外先 进的管理方法和生产设备，不断加强公司硬软件 开发，积极把产品推向国内外市场。1=1第二部分：初始设置资料一、系统管理1、账套信息【账套信息】账套号：110；账套名称：泉州清远股份有限公司；账套路径默认;启用日期： 2010年1月1日；会计期间2010年1月1日至 12月31日。【单位信息】单位名称：泉州清远股份有限 公司；简称：清远股份；单位地址：泉州市清漾 工业区223号；法定代表人：王秋菊；邮政编码： 362000 ；联系电话：2202-8888

3、 ；税号： 410103198601365【核算类型】本币代码：RMB；本币名称： 人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制 度；账套主管：杨丽；按行业性质预置会计科目。【基础信息】对存货、客户、供应商进行分 类，不进行外币核算。【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客 户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3； 部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3； 存货分类编码级次：1-2-2-3 ；结算方式编码级 次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3 ；供应商分 类编码级次：2-2-3。【小数位数】数据精确度均按默认值2位【系统启用】在企业门户一基本信息一系统 启用中

4、，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统， 启用时间2010年1月1日。2、财务人员及其权限. .（1）001杨丽（口令：1）-账套主管. .角色：账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项 初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工 作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行； 审核业务兼负责总账及报表管理。具有系统所有 模块的全部权限。（2）002林月李（口令：2）-出纳角色：出纳负责现金、银行账管理工作。具有出纳签 字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查 询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权 限。（3） 003陈瑶（口令：3）-软件操作员 负

5、责总账管理系统的凭证管理工作以及客 户往来和供应商往来管理工作。具有总账、工资、 固定资产、应收款、应付款管理系统的全部操作 权限。（4） 004游晏滟（口令：4）-（4） 004游晏滟（口令：4）-软件操作负责公共单据、公用目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存 货核算的全部操作权限。（5）005王秋菊（口令：5）-软件操作 员负责公共单据、公用目录设置、应收款、 应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存 货核算的全部操作权限。3、基础档案设置（1）部门档案部门编码部门名称部门属性1总经理办公 室管理部门2财务部财务管理3销售部销售管理4供应部采购管理5加工车间开发生

6、产（2）职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101王秋菊总经理办公 室总经理102赵林总经理办公 室秘书201杨丽财务部会计主管202林月李财务部出纳203陈瑶财务部会计204游晏滟财务部会计301杭云销售部部门经理302曾婷销售部业务员303孙斌销售部业务员401刘敏供应部部门经理402陈立供应部业务员501杨超加工车间车间主任502彭华加工车间工人503王小军加工车间工人504李强加工车间工人(3)地区分类地区分类编码地区分类名 称01省内02省外(4)客户和供应商分类客户分类编客户分类名供应商分类供应商分码称编码类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业(5)

7、客户档案客户编号客户名 称客 户 简 称所属 分类 码所属地区付款条 件福州建福001宁股份州01有限公建0101司宁厦门建厦002宁股份门01有限公建01司宁上海建上003宁股份海02有限公建0203司宁004深圳建深0202宁股份有限公 司圳 建 宁005台湾建 宁股份 有限公 司台 湾 建 宁030202006广州建 宁股份 有限公 司广 州 建 宁0302(6)供应商档案供应 商供应 商名供应 商简所属分类所属行 业所属地区编称称a号上海001航行股份上海01工业02有限航行vJLi公司002东莞 航行 股份 有限 公司东莞 航行01工业02003南宁 航行 股份 有限 公司南宁 航行

8、01工业02004广州 航行 股份 有限 公司广州 航行02商业02005深圳 航行 股份 有限 公司深圳航行02商业02006成都航行成都航行02商业02股份有限公司（7）存货分类（8）计量单位i=j单位 组别单位编码（8）计量单位i=j单位 组别单位编码单位 名称换算 率01材 料（固定）01吨102千克1000单位单位单位换算组别编名率称02产03件1成品（固04套1定）存货编码存货名 称所属分类计量单 位存货属 性税率参考成本参考售 价001入材料1吨外购、17%100(9)存货分类编码存货分类名 称1原材料2产成品耗用002B材料1吨外购、耗用17%200003。材料1吨外购、耗用1

9、7%300004。材料1吨外购、耗用17%400005甲产品2件自制、销售17%8001500006乙产品2件自制、销售17%9002000国码(10 )开户银行银行编码：001；名称：中国工商银行；账号：410103198002(11)付款条件编码信用天数优惠天 数1优惠 率1优惠天 数2优惠 率2优惠天 数3优惠 率3013084153202026085039086204252二、总账管理1、业务控制参数设置凭证制单时，采用序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改、作废他人填制的 凭证；可以使用应收受控科目，可以使用应付受 控科目，不可以使用存货受控科目；由出纳填制 的凭证不必经出

10、纳签字。客户往来在应收系统核 算，供应商往来在应付系统核算。账簿打印参数按系统默认设定，明细账查询 控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位数：2；单价小数位数：2；本位币 精度：2；部门、个人、项目按编码方式排序。2、会计科目及期初数据要求以杨丽身份，根据下表的明细科目，在 软件中增加明细科目，并录入会计科目2010年 1月1日的年初余额。科目名称方向属 性期初余额现金（1001）借30 000银行存款（1002）借1 000 000其他货币资金（1009）借短期投资（1101）借应收股利（1121）借应收利息(1122)借应收账款(1131)借客户往来500 000坏账准备(1141)贷

11、10 000其他应收款 (1133)借5 000应收补贴款(1161)借原材料1211借1 000 000A 材料 (121101)B 材料 (121102)C 材料(121103)D 材料(121104)借数量属性1000 吨*100 元 =100 000 1000 吨*200 元 =200 000 1000 吨*300 元 =300 000 1000 吨*400 元 =400 000库存商品(1243)借1 700 000甲产品 (124301)乙产品 (124302)借数量属性1000 件*800 元 =800 000 1000 件*900 元 =900 000待摊费用(1301)借(1

12、401)长期债券投资 (1402)委托贷款(1431) 固定资产(1401)长期债券投资 (1402)委托贷款(1431) 固定资产(1501) 累计折旧(1502) 固定资产减值准 备(1505) 在建工程(1603) 在建工程减值准 备(1605) 固定资产清理 (1701)500 00030 000无形资产(1801) 无形资产减值准 备(1805)长期待摊费用 (1901)短期借款(2101) 应付账款(2121)供应商往来305 0001 000 000500 000应付工资(2151)应付福利费 (2153)贷应交税金(2171)贷应交增值税 (217101)进项税额 (21710

13、101)销项税额 (21710105) 未交增值税 (217102)贷其他应交款(2176)贷其他应付款 (2181)贷预提费用(2191)贷长期借款(2301)贷股本(3101)贷3 000 000.00资本公积(3111)贷100 000盈余公积(3121)贷200 000本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷200 000生产成本（4101）借制造费用（4105）借主营业务收入数量属性，单(5101)贷位为“件”投资收益（5201）贷补贴收入（5203）贷主营业务成本数量属性，单(5401)借位为“件”营业税金及其附借加（5402）借营业费用（5501）借管理费用（5502）借财务

14、费用（5503）借营业外支出（5601）借所得税（5701）借3、凭证类别凭证类别限制 类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002,1009付款贷方1001,1002,1009凭证必有转账凭证凭证必无1001,1002,10094、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3其他否5、辅助账期初余额表会计科目：1131应收账款借方余额:500 000 元凭证 号单据编号单据 日期客户科 目摘要方 向金额部门业 务 员转 -11Z111109-12-05厦门 建宁1131销售甲产 品200件借300000销售 部孙 斌转 -15Z111209-12-25

15、上海 建宁1131销售乙产 品50件借100000销售 部孙 斌转 -30Z111309-12-28深圳建宁1131销售乙产 品50件借100 000销售 部孙 斌会计科自：2121应付账款贷方余额:500 000 元凭证 号单据编号单据 日期供应 商科 目摘要方 向金额部门业 务 员转 -12Z211109-12-10东莞 航行2121购入入材 料1000吨贷100000供应 部刘 敏转 -13Z211209-12-16广州航行2121购入入材 料1000吨贷100000供应 部刘 敏转 -14Z211309-12-18深圳航行2121购入。材 料1000吨贷300 000供应 部刘 敏三、

16、工资管理1 .参数设置工资类别个数：多个，不核算计件工资；要 求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码 长度：3位。工资类别：正式职工，选定下级部 门；人员类别：无；启用时间：2010年1月1 日。在不打开工资类别（正式职工）的状态下设0 1基 本 工 资数 字82增 项04请假天数数字82其他0 2岗 位 工 资数字82增 项05请假 扣款数字82减项03奖金数字82增 项06养老 保险数字82减项2.建立工资项目序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工 资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06

17、养老保险数字82减项3 .定义工资计算公式请假扣款二请假天数*20养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金） *0.054.人员档案奖金序人员|人员|部门是否|是否基本岗位 号编码姓名编码计税中方工资工资奖金01001王秋 菊1是是1000600200002002赵林1是是800400100003003杨丽2是是600300100004004林月 李2是是5002008005.工资变动修改杨丽的基本工资为700元；陈立请假5天。6.工资费用分摊转账并生成记账凭证计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。部门名称人员 类别项目借方贷方总经理办 公室无应发 工资55022151财务部无应发 工资55

18、022151销售部无应发 工资55012151供应部无应发 工资55022151加工车间7.对工资管理系幺无充进行期末结账处田应发 工资里41052151四、固定资产管理1.参数设置启用月份：2010年1月1日。主要折旧方法: 平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。 资产类别编码方式：2112 ；固定资产编码方式： 自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号， 序号长度5位。要求与账务系统进行对账，固定资产对账科 目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502 累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；固 定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账 科目：1502。【部门及对应折旧科

19、目】总经理办公室对应折 旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销 售部对应折旧科目：5501；供应部对应折旧科目： 5502；加工车间对应折旧科目：4105；【资产类别】编类别使用残 值 率单计提属折旧方法卡片码名称年限位性样式01机器10年5%台正常计平均年限通用0203设备 电子 设备 运输 设备5%5%正常计提正常计提法（一） 平均年限法（一） 平均年限 法（一）样式 通用 样式 通用 样式liiJliiJIII0203设备 电子 设备 运输 设备5%5%正常计提正常计提法（一） 平均年限法（一） 平均年限 法（一）样式 通用 样式 通用 样式liiJliiJIII回【增减方式

20、及对应科目】增加方式：“直接购入”对应科目1501； “投 资投入”对应科目3101； “捐赠”对应科目3111； “盘盈”对应科目1911； “在建工程转入”对应 科目1603； “融资租入”对应科目2321。减少方式：“出售”对应科目1701； “盘亏” 对应科目1911； “投资转出”对应科目1401； “捐 赠转出”对应科目5601； “报废”对应科目1701； “毁损”对应科目1701。2.原始卡片录入固定资产原值500 000；累计折旧30 000。轿 车01销售 部直接购入62006-11-0120000012 000管理费用计算机02财务 部直接购入52006-11-0110 000600管理费用车02生产直接52006-11509制造床车间购入1-01000000费用刨02生产直接52006-11408 40制造床车间购入1-010000费用注：净残值率均为5%,使用状均为“在用，折旧方法均采用平均年限法（一）。3.固定资产增加并生成记账凭证类 别编号资 产 名 称部 门 名 称增 加 方 式使 用 状 况使 用 年 限