诚德外贸进出口公司管理制度规定汇编

1、诚德进出口股份有限公司管理制度汇编职工行为规范第一章 综合性管理制度第一节 工作联系制度第二节 印章与介绍信管理业务类盖章审批权限表第三节 保守公司商业秘密的规定第四节 制度执行办法第五节 管理体制第六节 内部分公司制度第七节 关于培育重点客户的指导意见第八节 安全管理办法第二章 财务管理制度第一节 资金管理第二节 坏帐损失管理第三节 内部审计管理第四节 离任离职审计制度第五节 费用支出和预提费用规定第六节 财务报销规定第七节 付款管理办法第三章 人力资源开发和管理第一节 人力资源开发和管理制度1 总 则2 用工标准3 人员的招收和录用4 人员的使用、培训和内部流动5 劳动合同的签订和管理6

2、劳动合同的变更、终止、解除及经济补偿7 劳动报酬8 离职人员处理规定9 商业秘密10 违约责任和违约赔偿11 附 则第二节 职工奖惩试行条例1 总则2 奖励3 处分4 附则第三节 工资、奖金、福利的规定第四节 补充养老金制度第五节 培 训 制 度第六节 金、银、铜奖评选标准和办法第七节 经营管理先进单位评定办法第八节 考 勤 管 理第九节 职工素质考评细则 职工行为规范1、 热爱企业，立足本职，好学上进，精益求精；2、 尊重客户，关心同事，务实进取，共同提高；3、 遵纪守法，廉洁奉公，诚实守信，追求卓越。第一章 综合性管理制度第一节 工作联系制度、各部门应认真做到“三有”，即月初有工作计划，月

3、中有进度检查，月末有总结分析。、各公司向股份公司的请示、报告及其他工作联系，尽可能采用书面形式。、各公司重大事项应及时抄报股份公司。、各公司应积极配合股份公司的各项专题研究工作。、各公司所有报送的材料统一报送至股份公司办公室文秘组接待员处。接待员整理后送股份公司办公室负责人，股份公司办公室负责人批注意见后转各有关领导。、各级、各部门副经理、经理助理除完成上级领导、本公司经理交办的及分管的工作外，在经理或部门负责人缺席时行使、承担其岗位职责权利和义务。、各级领导分派工作，应逐级分派；如需直达分派，应同时告知被分派者的直属上级；例行性且有明确相应岗位的，应按岗分派；特殊性、专业性工作且无明确岗位的

4、，按有利于发挥所长与闲忙结合进行分派。、股份公司及各公司之间一般应采用工作联系单。第二节 印章与介绍信管理一、印章管理、公章由文书保管。文书不在时，交办公室指定人员保管。合同章、财务章由财务科保管，单证章由各公司指定人员保管。、任何人不得随身携带公章外出办事。任何印章盖章前必须备有复印件或记录，并需有具体经办人签名和领导签字，做到有据可查。文书在盖章前应仔细审核盖章资料是否经相应权限的领导签字：（）对外经济担保仅限股份公司法定代表人签字有效，否则一律不予盖章。（）涉及到公司经济利益和公司声誉的资料，以及以股份公司名义发布的文件资料，盖章前必须经股份公司总经理或其授权委托人审批。（）业务类盖章签

5、批权限详见业务类盖章审批权限表。（）劳动人事类资料及以股份公司办公室名义下发的所有文件,盖章前须由股份公司办公室负责人签字。（） 严格控制在空白单据上盖章，确需盖章的，由股份公司总经理室签字同意，并做好相应记录。、文书有权利和义务严格把好印章使用关，与股份公司各子公司有代理进出口业务关系的企业使用印章，应由相应公司的相关业务员亲自办理，并做好记录。、财务章由财务科按有关规定管理使用，特殊情况需盖财务章时，须经公司领导同意。、各类印章由股份公司统一刻制，各公司（部门）按规定要求使用，并妥善保管。、各公司（部门）公章在启用前须经股份公司印鉴留底。有关印章的使用，按股份公司有关规定范围使用。二、介绍

6、信管理、出差、办事等一般性介绍信，经所在部门负责人同意，经办人在存根上签字证明方可开立。用于特殊需要的介绍信须经股份公司领导同意，并在存根上签字同意。返回后应说明用途，多余的上交文书收回。三、各子公司有关印章与介绍信的使用与管理，按照本规定执行。四、违反本规定，擅自以公司名义使用印章和签发介绍信等文件资料，导致公司商誉或经济损失，按外贸经营风险责任由个人承担。业务类盖章审批权限表编号表格（文件）名称签批人 盖章出口业务1商业发票子公司经理室进出口公章2装箱单子公司经理室进出口公章3形式发票子公司经理室进出口公章4办理涉外经贸证明书申请表（产地证）子公司经理室进出口公章5领事认证申办表子公司经理

7、室进出口公章6出口商品厂检报告首页子公司经理室进出口公章7海关出口货物报关单、报检单子公司经理室进出口公章8熏蒸委托声明书子公司经理室进出口公章9出口纺织品标识查验报告单子公司经理室进出口公章10出口信用险出口申报表子公司经理室进出口公章11短期出口信用保险可能损失通知书子公司经理室进出口公章12买方信用限额申请表子公司经理室进出口公章13短期出口信用保险索陪申请书子公司经理室进出口公章14出口信用保险赔款收据及权益转让书子公司经理室进出口公章15中华人民共和国出口许可证申请表子公司经理室进出口公章16更改提单货主通知书子公司经理室进出口公章17更改仓单保函子公司经理室进出口公章18提货委托书

8、子公司经理室进出口公章19提单预借担保子公司经理室进出口公章20货物知识产权状况补充申报单子公司经理室进出口公章21福费廷业务申请书子公司经理室进出口公章22电放保函子公司经理室进出口公章23佣金合同子公司经理室进出口公章24情况说明（单票业务）子公司经理室进出口公章25担保函（正常出口业务20万$以下）子公司经理室进出口公章26货物退运说明子公司经理室进出口公章27出口企业进货退出及索取折让证明单总经理室进出口公章28出口商品退运已补税证明总经理室进出口公章29担保函（正常出口业务20万$以上）总经理室进出口公章30出口收汇核销差额备查担保函总经理室进出口公章31报关委托确认书慈洋公司进出口

9、公章32代理运输协议慈洋公司进出口公章33出口合同凭评审合同章34采购合同凭评审合同章35代理协议凭评审合同章36合同延期、变更申请凭评审合同章 进口业务1到货通知子公司经理室进出口公章2进口纺织原料重量、品质鉴定、检验结果单子公司经理室进出口公章3进口货物价格申报单子公司经理室进出口公章4船运单据更换子公司经理室进出口公章5致商检货物描述子公司经理室进出口公章6重要工业品自动进口许可证申请表子公司经理室进出口公章7提单背书子公司经理室进出口公章8提货担保书子公司经理室进出口公章9电放保函（进口）子公司经理室进出口公章10退运申请子公司经理室进出口公章11情况说明（单票）子公司经理室进出口公章

10、12进口付汇核销单（代申报单）子公司经理室进出口公章13进口信用证、托收承兑/付汇情况表子公司经理室进出口公章14进口开证申请书总经理室进出口公章15免收开证保证金申请书总经理室进出口公章16致各银行的有关资料总经理室进出口公章17进口开证付款保证合同总经理室进出口、外贸集团公章18履行到期付款责任的协议总经理室进出口公章19修改信用证总经理室进出口公章20其他各类保函总经理室进出口公章21承兑/付款通知书总经理室进出口公章22进口合同凭评审进出口公章（合同章）23销售合同凭评审进出口公章（合同章）24代理进口协议书凭评审进出口公章（合同章）25合同延期、变更凭评审进出口公章（合同章） 其他1

11、补办报关单申请总经理室进出口公章2税务证明总经理室进出口公章3进、来料加工手册有关资料总经理室进出口公章4外派劳务项目说明总经理室进出口公章5参展商报名表/申请表总经理室进出口公章6派遣函总经理室进出口公章7邀请函总经理室进出口公章8宁波市临时因公出国（境）人员出访呈报表总经理室进出口公章9因公出国人员审查表总经理室进出口公章10财产保险出险通知书（兼索赔通知书）总经理室进出口公章11保险财产损失清单总经理室进出口公章12租房协议总经理室进出口公章13其他各类证明总经理室进出口公章14公函总经理室进出口公章15出口退税帐户更改申请书法人代表进出口公章16答辩状法人代表或受托人进出口公章17存款

12、账户开户申请书法人代表进出口公章18银行印鉴卡片法人代表进出口公章19公司名称保留延期申请书法人代表进出口公章20委托书法人代表进出口公章第三节 保守公司商业秘密的规定根据公司规章制度及劳动法中华人民共和国反不正当竞争法等有关商业秘密保护的法律规定，为增强公司职工的保密意识，保守公司的商业秘密，维护公司利益，特制订本规定。一、商业秘密的定义及范围：本规定中所指的商业秘密是指不为公众所知悉，能为公司带来经济效益，具有实用性的技术信息和经营信息及其他，列为保密范围的资料。它包括：、有关党和国家的秘密事项；、有关公司的组织编制、人事档案、分配方案、各级各类未公开会议记录。、公司的经营策略（包括对外营

13、销策略和意图），机要信息，业务总结，市场调查，发展规划，发展目标；、管理诀窍，人员配置，组织机构，分配原则；、出口商品的创汇、收汇、结汇退税、换汇成本及盈亏情况，及进口商品的用汇、付汇、结算方式、盈亏情况等；、财务报表、分析，会计帐册、凭证等财务材料；、客户、货源、销售渠道的有关资料，应列档的来往信函、电传、电报、传真、合同、底价成交价格、成交数量、佣金、折扣；、在业务过程中形成的商品的图纸设计、工时定额、价格、产品技术资料等商业、技术信息资料；、商品库存数量及对库存商品的处理意图，对外营销策略和意图；、 参股、联营、工贸合作厂的参股和营运关系以及产品配方、制作工艺、生产成本，来牌来样生产的许

14、可证和商标、产品认证等资料；、 货源收购地或产品销售地，供货能力或需求数量、价格等；、 各种程序软件及联网情况，网络系统操作密码。、 尚未公开宣判的诉讼案件；、 公司已明示保密的其它商业秘密。 二、保密办法 1、全体职工都是保守公司商业秘密的责任人。职工必须自觉遵守本规定，有下列情节，而给公司造成损失的，将视情节轻重对有关责任人给予党纪政纪处分，直至追究经济和法律责任。（1） 利用公司的经营渠道或盗用公司名义和商标损害公司信誉或经济利益的；（2） 职工在服务期限内或离开公司后3年内，向他人披露或使用公司的商业秘密的；（3） 离开公司的职工，私自藏匿或携走客户、货源单位等有关业务资料，从事有损于

15、公司利益的商品经营活动的。2、经批准同意解除或终止劳动合同，及调离或退休（包括待退休）、辞退的职工，必须在办理有关手续前先接受公司的脱密安排：（1）清点移交本人所经管涉及上述商业秘密的文件、图表、录像和有关资料，并经有关部门负责人接收证明；（2）涉及本人经手的应收未收款和库存商品，须经审计作出妥善处理后方可办理有关手续。（3）书面承诺在离开公司后3年内，不接触公司的客户、货源工厂及销售渠道，不参与同业竞争，不利用公司名义、经营渠道、商业和经济信息等为个人或帮助他人或其它企业谋利。3、已解除、终止劳动合同，离、退休（包括待退休）、辞退的职工中有泄露商业秘密者，按本规定进行处理。1、 发生失密、泄

16、密和窃密事件，应立即向所在公司董事会和有关领导报告，并认真追查处理，情节严重者予以追究法律责任。对于积极维护党和国家秘密的单位和个人，应予表扬和必要奖励。三、保密责任书的签订股份公司正式在编职工均应与公司签订员工保密责任书。员工保密责任书祥见附件。四、保密守则、 不该问的秘密，绝对不问；、 不该说的秘密，绝对不说；、 不该看的秘密，绝对不看；、 不该记录的秘密，绝对不记录；、 不随身携带秘密文件和资料游览公共场所和探亲、访友。五、保密义务1、要妥善保管包含公司商业秘密的各项资料，不对外泄露公司商业秘密；2、不利用公司的商业秘密为自己或他人谋取利益；3、不许可他人使用公司的商业秘密；4、不故意毁

17、损公司的商业秘密。附：员工保密责任书根据公司规章制度及劳动法、反不正当竞争法等有关商业秘密保护的法律规定，为切实保护公司商业秘密，规范员工行为，现要求：一、员工在公司工作期间开展经营活动所形成的客户名单、销售渠道、采购渠道、价格信息、订单资料以及有关产品的技术资料、工艺、图纸、设计方案、工时定额等各种与公司经营活动有关的经营与技术信息，以及公司其他各项经营活动所产生的上述各项经营与技术信息，均属于公司商业秘密。二、员工承诺对在工作中知晓与掌握的上述商业秘密承担保密义务，做到：1、妥善保管包含公司商业秘密的各项资料，不对外泄露公司商业秘密；2、不利用公司的商业秘密为自己或他人谋取利益；3、不许可

18、他人使用公司的商业秘密；4、不故意毁损公司的商业秘密。三、员工在工作中使用与保管公司有关各项商业秘密资料时，应严格按照公司的保密制度办理。四、员工在劳动合同期满或因故与公司终止或解除劳动关系后，仍应承担对公司商业秘密保密的义务，严格履行本责任书第二条规定的各项保密义务。五、员工在劳动合同期满或因故与公司终止或解除劳动关系离开公司之日起三年内，不得经营原在公司工作时所经营的同类产品，不得接触原在公司工作期间所结识的客户以及货源工厂，不得利用公司名义开展经营活动。六、所有进公司员工必须签订此责任书，若违反以上约定需承担如下违约责任：1、无论在职期间还是离职以后，员工如违反本责任书第二条约定的保密义

19、务，应向公司支付违约金5-10万元，如违约金不足以弥补由此造成的损失的，员工还应对损失进行赔偿。2、员工在职期间违反本责任书约定，故意泄露公司商业秘密的，除承担本条第一款约定的责任外，公司可以随时解除与员工的劳动合同关系或作出其它行政处分。3、员工在离职后，违反本责任书第五条约定，应向公司偿付违约金不少于10万元，如给公司造成损失的，对超过违约金部分的损失，员工还应承担赔偿责任。 责任人：年 月 日第四节 制度执行办法按照有利于改善工作质量、服务质量，有利于提高工作效率的原则，切实维护制度的严肃性，特制定本办法。一、制度执行适用范围各子公司（直属部门）二、制度执行依据1、 管理制度汇编；2、

20、ISO9001质量体系文件；3、 公司根据管理需要新出台的修正文件与管理规章；4、 各单位自行制订并已经股份公司备案的各类制度细则与规章。三、制度考核办法1、 各子公司每季对本公司的制度执行情况进行自查，以确保本公司严格执行各类规章制度；2、 由股份公司抽调办公室、财务骨干人员组成若干考核小组。每一小组2-5人，每小组落实执行人，对各项制度进行跟踪检查，从量化考核出发实行打分制。按季对各单位进行考评。3、 考评采用计分形式。考评分业务管理、财务管理、人事管理、行政管理四项内容。每项占25分，总分100分。4、 股份公司办公室每季度对各子公司的考评结果进行汇总，年终总评，并及时向各子公司进行反馈

21、。5、 各单位制度执行情况考评分与经营管理先进单位评选、公司年度奖金发放及公司负责人奖金挂钩。6、 任何有违反制度的行为必须做好记录和上报，填报人和责任人有任何瞒报和弄虚作假的，将按违反制度规定追究责任。四、计分原则1、 每一项100分制。2、 计分原则：优秀90分以上；好：85-90分；较好：80-85分；工作完成：80分左右；基本完成：60-80分；差：20-60分；极差：0-20分。第五节 管理体制 一、 为加强管理，充分调动所属企业的主观能动性和工作积极性，进一步使责、权、利、绩相对应，制订本管理体制模式。 二、 股份公司与所属企业之间采用“集中决策，独立经营”的事业部模式。 三、 各

22、公司集中精力搞好市场开拓和生产管理，搞好成本控制，努力成为股份公司的利润中心。 四、 股份公司负责搞好统筹规划、目标计划、资产经营、融资、投资、财务、审计监察和人事等的统一管理，成为全公司的投资决策中心。 五、 股份公司与子公司、自属企业管理体制按照公司法执行。股份公司与各下属企业通过资产纽带关系，用法人治理结构解决管理问题。股份公司对控股企业实行指令性管理制度，对未控股企业实行指导性管理。股份公司所有下属企业可在股份公司的政策框架下出台各项管理制度，报股份公司备案。在未出台本公司制度之前，遵照股份公司制度执行。 六、 股份公司对各公司采用总体控制，分级设置，以绩定级，按级考核的管理办法。 第

23、六节 内部分公司制度 一、 为发挥股份公司总体优势，充分调动各子公司业务员的主观能动性和工作积极性，广泛开展工客贸合作，特制订本制度。二、内部登记公司按“商品、国别、功能”原则，由发起人所在子公司或行业对口的子公司管理和考核。 三、内部登记的具体程序如下： 、业务员先向所在公司提交书面申请报告，经所在公司经理办公会议集体讨论，提出意见。 、股份公司办公室根据业务员提交的书面申请报告及子公司经理办公会议意见，对有关书面材料进行预核，报股份公司总经理批准。 、业务员根据股份公司总经理的批准文件，建立内部登记公司法人治理机构，并在所在子公司（或行业归口单位）财务设立单独核算帐户。注册资金全额按时到位

24、后，公司即告成立。 六、设立股份公司内部登记公司需提交以下书面资料： 、关于设立股份公司内部登记公司的申请报告。 、子公司意见。 、股东详细出资清单。4、首次股东会议纪要（附董事会、监事会、经理、财务负责人名单）。以上资料一式三份，一份留业务员原公司，一份留新公司，一份留股份公司办公室备案。 七、股份公司内部登记公司一般应在5人以上， 注册资本必须在100万元以上，以现金投入。 八、股份公司内部登记公司必须承认股份公司章程，履行股份公司制订各项规章制度。 九、内部登记公司如因特殊情况发生股权转让与变更，按公司法及股份公司有关文件精神执行。公司变更或股权转让时，需报股份公司总经理批准。 十、内部

25、登记公司营业期限、经营范围、风险责任、收益分配、亏损承担等问题由出资各方共同商议，并在股东会或董事会上确定。 十一、内部登记公司的财务核算根据国家颁布的会计准则和股份公司制订的有关财务制度执行。 十二、内部登记公司营业期限届满或合并分立时，由子公司提出意见报股份公司总经理批准后，各方派员成立清算小组会同股份公司有关部门共同处理公司相关事宜。十三、内部登记公司因经营不当造成严重亏损时，发起人应向所在子公司或归口管理单位递交书面申请报告，股份公司总经理批准后，由所在子公司或归口管理单位成立清算小组，对公司进行清算，并由出资各方按出资比例承担亏损责任。十四、内部登记的分公司根据经营规模、效益等情况达

26、到500万美元规模时，经分公司申请，可办理正式工商注册登记手续。十五、本办法由股份公司办公室负责解释。第七节 关于培育重点客户的指导意见为全面强化企业的国际竞争能力，集中股份公司及各子公司的优势资源，重点扶持一批稳固的、合作前景良好的大客户，促进外贸业务持续、稳定发展,特制定本意见。一、 重点客户的确定（一）重点客户的标准（指自营）、年销售额在100万美元以上的客户。、近三年累计销售300万美元以上，发展前景良好的客户。、 客户及其经营的产品在国际市场上有较好知名度和竞争力，发展前景良好，两年内能够达到年销售100万美元的客户或公司认为需要重点合作的客户。（二）重点客户的认定方法 由各子公司根

27、据（一）的标准，确定重点客户的名单，报股份公司认定，并列入重点客户档案。二、对重点客户的相关措施、 出国拜访特办。对重点客户的出国拜访鼓励一年内多次往返，只要业务需要，可申请多次出国。有条件的，在护照及签证方面尽量予以协助，提供方便。股份公司或子公司领导实行定期拜访。、 客户资信调查免费。为对重点客户实行动态管理，全面掌握重点客户的变化情况，由所在子公司申请，股份公司出资定期（一般为每年一次）对客户进行资信调查。需出口信用保险的，由股份公司职能部门重点办理，并以最低标准收费。、 配额分配优先。股份公司的配额优先分配给各重点客户，分配的配额以成本价收取费用，以促进重点客户更大的发展。、 人员配备

28、优化。对每一重点客户除业务经理以外，可以配备若干名业务员、业务助手、验货员、产品设计人员等。股份公司和子公司在人员招聘录用以及实习培训方面予以优先安排和保证。、 工客贸合作。倡导设立客贸合作或工客货合作的分公司，只要符合导向，有利发展，在合作形式、股份结构、股权设置、注册登记方面予以鼓励和优先考虑。鼓励分公司兼客户在国内的办事处，分公司经理兼办事处负责人。鼓励分公司人员去境外客户处办公。鼓励派员到国外与客户采取多种形式的合作。在设置条件及手续办理方面予以优先考虑。、 品牌营销。重点客户定牌商标，以进出口股份有限公司名义在国内注册，奖励1万元人民币。进出口股份有限公司自主商标销售给重点客户的，每

29、美元补贴0.02元人民币。、 货源及样品服务。重点客户在货源开拓，新产品开发和商品采购上，要利用股份公司及子公司的货源优势，予以必要的保证和服务。、资金安排。在符合ISO9001业务操作规程和风险控制前提下，优先安排流动资金，以保证重点客户的业务。、设立重点客户发展基金。各子公司根据实际需要按适当的比例提留重点客户发展基金，专项用于该客户新产品开发或其他业务的拓展。、 物流。对重点客户的出口货物从配载出运、保险以及各种单据审核流转，股份公司职能部门（公司）予以重点服务，确保物流通畅。、 股份公司领导接待。重点客户来股份公司拜访，洽谈业务，由股份公司领导优先安排时间进行接待。、 协助完善重点客户

30、档案。对重点客户的档案建设，在必要时以邀请股份公司办的同志协助办理。第八节 安全管理办法 一、安全工作 、办公区域内禁止吸烟。 、经常进行安全教育，增强安全防范意识，做好自我保护，落实防盗、防火措施，正确处置各种突发事件。 3、保安、大堂接待员要严格按有关巡查、来客登记规定，阻止可疑人员进入大厦区域。 4、注意防盗、防火，下班前认真检查，做到人走门关窗闭，除必须用电的设备外应做到人走电断，切实清除事故隐患。 5、勿使用取暖器等，以防线路过载，引起火灾。电工每月的大厦电器线路检查不少于一次。 6、发现事故苗头，必须立即查找处理并及时报告有关部门，把事故消灭在萌芽状态。 7、严禁非股份公司职工在下

31、班时间独自进入工作场所。 8、拾到钱、物一律交保安部门查寻。 二、火警处置 每位员工都应熟记火警电话、信号及报警办法，熟记安全通道及出口位置，熟悉疏散方案，熟悉出现火警时的处置程序，熟悉灭火器具的使用方法，在灭火过程中听从消防中心（值班室）的指挥。 如发现火警，无论大小，必须采取如下措施：保持镇静，切不可惊慌失措。就近呼唤同事援助。通知消防中心（值班室）或119报警，清楚地告知火警点、燃烧物质、火势情况及本人姓名，并报告总经理及有关人员。设法切断电源，利用就近的灭火器材进行灭火。切勿搭乘电梯，须走安全通道（楼梯）。火灾发生时，关闭门窗，减少空气流通，避免火势漫延。确认火势无法控制，应迅速撤出到

32、安全区域。 三、疏散办法 、遇紧急情况，各单位领导和安全员要坚守岗位，沉着冷静地做好人员疏散的指挥和引导。 、当收到报警信号，配电间值班员要切断电源。出现火警时，不准乘座电梯。 、大厦内，东区人员从乙楼梯安全通道（厕所东侧）疏散，西区人员从甲楼梯安全通道（电梯西侧）疏散。 、收到报警信号后，应从安全通道迅速撤离大楼，不要在安全通道内驻足观望，以免拥挤阻塞，造成不必要的伤亡。 、疏散地域：在大楼西侧空地。 、人员疏散后，要尽力组织救助并做好善后工作，努力把损失减小到最低程度。 四、意外事故 、如遇意外事故，应视情况分别通知股份公司办公室及其他有关部门并酌情处理。 、通知总经理或有关部门负责人（详

33、见附页），加设标志，警告其余人员勿靠近危险区。 五、突发事件 在紧急情况下，全体人员必须服从现场指挥，保护好自身安全，齐心合力，发扬见义勇为的精神，尽全力保护国家财产及人民生命安全，确保股份公司其他各项工作的正常运行。 六、股份公司天地物业公司为大厦及附楼安全责任部门。 附1：火警紧急救助程序发现火警后：1、立即拨打火警电话“119”2、立即组织人员通知下列人员：略3、将电梯降至一楼确认无人后，停止使用；或打破一楼电梯控制器下的面板，打开消防按钮。4、立即通过消防值班室的大厦广播通知人员进行疏散。5、切断大厦电源。6、立即查找被困人员。7、打破起火层报警玻璃，启动自动水泵。8、组织人员使用灭火

34、器和消防水栓进行灭火。9、在保证人身安全和必要的情况下，抢救财产和资料。备注：1、自动泵启动：只需打破消火栓旁的红色报警器下班面罩，即可启动。2、手动泵启动：在一楼保安室火警监测器旁。3、自动喷淋：在温度达到6804、灭火器：在大楼消防栓旁，拨掉插销即可使用。5、消火栓使用：把水枪和阀门相连接，旋开阀门即会出水。附2：股份公司紧急疏散时各类人员的行动方案1、股份公司领导和消防负责人：根据火灾情况，组建临时领导小组，组织灭火指挥协调，地点设在一楼消控中心（招商中心西侧）。2、各所属单位负责人：当发生火灾时（通过简易灭火器材能扑灭的火灾），应组织员工全力扑灭。当发生较大火灾时，一方面要指挥利用就便

35、灭火器材控制火势，抢救会计档案和贵重物品，同时组织职工按疏散方案紧急疏散。3、各所属单位经理助理：协助负责人（经理）做好灭火疏散工作。经理不在时，担负起经理的职责。 4、各单位部门负责人：组织本部门人员的自救和疏散。5、一般职工：有义务和权利参加扑火自救、互救、自觉服从组织指挥，保证紧急情况下的安全疏散。6、安全员：切断电源并指引职工疏散通道，负责撤离路线的安全。7、安全值班员：根据警报信号，迅速查实火势，及时向领导报告，并通知物业管理人员各就各位，开启自动消防系统。如遇较大火灾，迅速报119火警，并开通消防广播协助引导疏散。8、保安人员：负责维持秩序，引导消防人员入场。9、电工：按到火警报警

36、，立即切断相应楼层电源，并根据火势，必要时切断电源。10、水暖工：熟记消防用水位置和使用方法，火灾时迅速就位水泵机房，保证机房正常工作，并保证消防用水源的供给。第二章 财务管理制度 第一节 资金管理一、股份公司财务对紧密层成员（指绝对控股和相对控股企业）的资金进行统一筹措和调配使用，股份公司财务将按企业收汇考核指标和注册资本确定授信额度。二、各公司授信额度由定额内借款、定额外借款、出口押汇、进口开证等组成。定额内借款按出口收汇考核基数每美元配1.2元，进口付汇每美元配2.4元周转4次，年末按实际收汇、付汇实绩清算；出口押汇额度按出口收汇考核基数每美元配0.15美元，周转 4次与各公司股本金按8

37、.20汇率折美元之和；进口开证每美元配0.3美元周转4次与各公司股本金按8.20汇率折美元之和。各公司最高授信额度由定额内借款额与押汇额度之和，超授信额度贷款时以经营责任人个人财产作担保办理借款。三、各生产企业定额内借款：按年初销售计划每元配0.2人民币周转 4次计算，年末按销售收入实绩清算，最高借款额度按股本金额大小封顶或以法人代表人（或经营者）的个人财产担保办理借款。四、各公司每天将超10万元资金及时存入股份公司财务帐户作为各公司存款，股份公司财务将定期对各帐户进行抽查和公布结果。五、借款和存款的结息计算为每季第三个月的19日和借款到期日。六、股份公司内部各成员单位之间不得互相借款、向外单

38、位借款和向职工集资，若违反本规定将处以3万元以上的罚款。七、各企业不得对外出借资金。确因业务需要对外出借资金的，确定责任人和责任部门后，需报股份公司总经理审批，由股份公司统一出借，并按股份公司财务规定的有关借款手续办理。第二节 坏帐损失管理一、坏帐损失内容、 应收外汇帐款逾期1年以上或经追债机构催讨后无希望收回。、 应收帐款逾期2年以上或经法律机构催讨无希望收回。、 因自然灾害、意外事故、失窃或责任事故造成商品、固定资产、现金等财产损失。、 库存商品时间超过2年且无销路。二、坏帐损失审批程序和权限、坏帐损失金额在2万元以下填写坏帐损失审批单由所在公司经理审批后冲入当期损失，并对相关责任人、审批

39、人按外贸经营风险管理进行处理。、坏帐损失金额在2万元以上至50万元以下填写坏帐损失审批单由所在公司经理报本公司董事会审批。并对相关责任人、审批人按外贸经营风险管理进行处理后报股份公司经理室核准作当期损失。、坏帐损失金额在50万元以上填写坏帐损失审批单由所在公司董事会讨论后，经股份公司总经理室审核，报地税局批准后冲入所在公司当期损失，并对相关责任人、审批人按外贸经营风险管理进行处理。三、帐务处理和考核规定、逾期应收外汇帐款和应收帐款：逾期3个月时100%冲减当期考核利润，逾期超过2年以上经追债机构催讨后无希望收回经审批后按实际损失作坏帐处理冲当期损益，对冲减考核利润按实际损失作相应调整。、财产损

40、失：在发生损失时按预计损失全额冲减当期考核利润，经保险公司索赔完毕后和审批后将净损失冲减当期损益并对冲减考核利润按实际损失作相应调整。、积压库存商品：逾期3个月时100%冲减当期考核利润，累计超过2年以上经审批后按实际损失作坏帐处理冲当期损益并对冲减考核利润按实际损失作相应调整。、对于已经股份公司董事会确定认为坏帐的项目，如能收回或部分收回，按收回金额扣除发生费用后余款的15%以内奖给有关人员。四、各公司对风险较大的业务应积极做好信用保险的投保工作，一旦发生应收外汇帐款逾期现象，按质量体系文件进入有关处理程序。已投保的必须及时向保险公司提出索赔并提交有关资料。财务部应负责做好公司各项财产保险投

41、保工作，一旦发生各种自然或意外事故，使公司财产遭受损失，要及时会同有关部门通知保险公司勘察并估价补偿。第三节 内部审计管理股份公司内部审计员负责对股份公司所属各单位的经营活动中的财务管理、财务核算、财务制度执行等情况进行审计、监督。一、具体内容、对财务主办会计、收汇员、进口管理员、退税员、出纳员等岗位职责的审计和监督，具体参照本公司ISO9001质量体系操作手册规定办理，并按季汇总并做好检查记录和服务工作差错表记录，作为对各岗位工作人员岗位责任制考核的重要依据。、审计和监督财务人员是否按时和真实核算单位经营情况、上报报表、财务分析和余额表。、审计和监督财务人员核算是否做到帐帐相符、帐证相符、帐

42、实相符；是否每月核对往来帐款、银行存款和库存商品。生产企业库存帐面是否与仓库帐定期核对，仓库管理人员是否按仓库管理核算和管理商品。、对逾期应收帐款、应收外汇帐款、积压库存是否按坏帐损失管理和外贸经营风险管理规定进行审批和帐务处理。、审计和监督财务人员是否按规定提取和列支各种费用。、审计和监督财务人员是否按资金管理运营公司资金。、审计和监督财务人员是否按规定提取固定资产折旧、无形资产、低值易耗品、递延资产的摊销。、审计和监督各单位购置2000元以上固定资产时是否按规定审批并对购置10万元以上固定资产时是否进行公开招标。二、审计要求、各单位在每半年末次月8日前上交会计报表、 财务分析、各科目余额明

43、细表和有关资料。、各单位在每半年末次月10日前上交经营实绩的自查报告，年末增加清产核查资料，内容要完整真实，不得瞒报和虚报，必要时附详细说明。、各单位提供的资料必须有本企业负责人和主管会计签名盖章。、各单位所提供的资料必须在本企业内部审计正确的基础上进行上报并对真实性负全部责任。、各生产企业在提供审计数据前要做好存货盘点工作。、内部审计人员要坚持原则，依法审计、实事求事、忠于职守、秉公办事。对应审计而未审计项目，或漏审计，每一不符点扣绩效工资400元。不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守，造成损失按外贸经营风险管理赔偿。、财务人员被内部审计人员每查出一条扣绩效工资100元，对情节严重造成

44、损失按外贸经营风险管理赔偿。、各企业上报资料正确与否，作为年底对各主办会计责任制考核的重要依据。、各单位领导和财务人员对审计报告有异议，可提出申请，由股份公司总经理牵头组织专业人员会审并予以仲裁。在没有结论前，审计决议有效，股份公司对审计工作不配合、不执行的单位有权给予处罚。第四节 离任离职审计制度 为了加强企业管理，正确反映企业干部任职期间的经营业绩和管理水平，确保企业不断地发展，特制订本管理办法。一、所有干部职工离任离职时，最近二年内任职期间的经营和管理情况进行回顾和总结，并进行审计。二、总结和审计的主要内容：各公司经理助理以上的干部（包括主持工作的负责人）：、反映任期内企业改革情况，产生

45、的效果，存在的问题和改进的办法。、职工使用和变动情况，有否充分发挥员工的积极性。、如何加强企业内部管理的，采取了哪些重大措施，使企业取得较好效益。哪些需要改进。管理中有否失误而引起经济损失或因严重违反股份公司管理制度，造成重大损失和产生不良影响。、企业经营情况：任期内各年度进出口情况，各年度完成指标情况，产品和市场开拓情况，新业务员培养情况。反映经营过程中出现的重大问题、解决办法、经济损失和经验教训。、任期内企业财务状况：根据内部审计管理内容反映问题；着重要反映企业的债权债务情况，债权应有对方的确认书，债务应有对方的往来帐对帐单；详细说明预付款、应收账款和库存存在的问题和该承担的责任，并提出具

46、体处理的办法；应结清个人各类借款（包括备用金等），移交在用的各种物品；交接已发生而未入帐或已入帐未发生的有关经营方面的事项；移交自己操作的业务。、详细说明企业的遗留问题：经营、财务、人事、机构和各种纠纷等。、对企业的不断发展提出建议。各公司部经理（分公司经理级）和普通职工：、反映内部公司和机构变动情况。 、反映任职期间如何加强部门管理，发挥员工积极性团结协作精神，部门管理中存在的问题，有什么经验教训，采取了哪些重大管理措施。管理中是否因失误而引起经济损失或严重违反股份公司管理制度造成重大损失和产生不良影响。、经营情况：任期内部门年度进出口情况，完成指标情况，产品和市场开拓情况，培养新业务员情况

47、，个人操作业务情况。反映经营过程中出现的重大问题、解决办法、经济损失和经验教训。、反映部门和个人操作的业务债权债务情况，预付款、应收帐款和库存存在的问题和应该承担的责任，并指出具体解决办法。非业务人员重点反映个人失职行为或不作为给企业造成的损失。、结清个人各类借款（包括备用金等），移交在用的各种物品。、详细说明遗留的问题：经营、财务、人事、机构和各种纠纷等。、对企业提出合理化建议。三、在个人总结的基础上，各公司经理助理以上由股份公司办公室和股份公司财务科进行审计；各公司部经理以下，由所在公司负责审计，并把审计结果报股份公司办公室备案并办理有关手续。对有异议或不清楚的，股份公司办组成临时备审组进

48、行复审。把所有审计结果存入档案，作为离任离职者的工作业绩。离任审计有不良记载者，原则同意离任但不允许调离本单位（部门）。情节严重者轻则作出处罚；重则直至追究法律责任。第五节 费用支出和预提费用规定一、利息及手续费的计提、按出口退税情况计提退税息，税款退入后将预提的退税息冲各业务员的利息。、每月按退税申报金额的0.3%预提出口退税代理费，在各业务员财务费用-手续费中列支。、月末按股份公司借款总额，以股份公司规定的利率计提借款息。二、工资、福利费、工会费及职工教育经费职工基本工资按工资、奖金、福利的规定提取和按实列支。效益工资按每美元出口收汇额0.07元内计提，各公司可根据奖金发放总额作适当调整，

49、奖金发放额度必须控制在效益工资计提总额90%以内。每月末按应付工资贷方发生额的14计提职工福利费。每月末按应付工资借方发生额的2计提工会经费。每月末按应付工资借方发生额的1.5 计提职工教育经费。三、折旧费在每季末计提折旧，除房产外的固定资产一般应采用快速折旧法。四、预提进出口商品的各种运、保、佣费当月已做出口、进口销售而未支付运、保、佣费，根据盈亏核算表的金额进行预提。五、坏帐准备金、 发展基金按出口总额的0.5%提取，不计入公司实际利润，不参与红利分配，视同各公司经理考核利润，超0.5%提取发展基金视同经理考核利润。、 为规范会计操作，防范经营风险，根据国家财政部发布的股份有限公司会计制度

50、有关会计处理问题补充规定（财会字199935号），对股份公司和下属控股公司应收帐款和其它余额按“应收帐款余额百分比法”提取5%-40%以内的坏帐准备金。、 放债业务须向股份公司交纳0.5的信用风险金，收汇后50%返还。六、业务招待费业务招待费是指企业为业务员经营的合理需要而支付的费用，各单位业务招待费总支出在以下范围内适度、从紧、按实列支。超支部分除重大活动经股份公司总经理审批外在税后利润中列支。、全年出口收汇、进口用汇在1500万美元以下部分按每万美元可列支200元计算。、全年出口收汇、进口用汇在1500万美元以上部分按每万美元列支100元计算。各业务员招待费每1万美元出口收汇、进口用汇可在

51、100元内列支，超支部分在奖金中列支。七、大楼内共同费用、 大楼内的水电费按楼层面积按实每季预收取，年终根据实际发生额进行结算；电话、传真、复印费、打印费等按实结算；大楼维修养护费（A楼东区每月2万元，A楼西区1.8万元。B楼每层3.8万元），向各子公司收取。各子公司应及时支付并列入当期费用。、 费用收取规定经营管理费：按各单位出口额的0.5%收取，其中超过1200万美元部分按0.25%收取，超过2500万美元部分按0.125%收取。进口按进口总额的0.3%收取，其中超过1200万美元部分减半收取。 电脑网络维护费：每个接口每月收取30元。股份公司委派主办会计做好各公司财务核算，每百万美元进出

52、口总额收费5000元，不到100万美元最低收费5000元，超1000万美元部分按2500元收取，超2000万美元按1250收取，生产企业及服务性公司按每百万元营业额2500元收取。主办会计的工资、福利奖金、各种费用由股份公司财务列支。自属企业、境内外分支机构财务由各单位管理考核。八、预提各种大型交易会会费、出国费用各公司根据预计的参展出国人数、摊位费用做好各种交易会、出国费预提，在交易会、出国回来当月按实开支并冲减预提费用，不足部分列入当期费用支出。九、修理费用企业发生的修理费用一般计入当期管理费用，固定资产的修理费用发生的数额较大，可采用待摊或预提的方法，实行待摊方法的修理费一般在1年内摊完

53、。实行预提的修理费用列入当期费用，以后发生的修理费用从预提费用中列支。十、低值易耗品低值易耗品摊销方法，原则上可实行500元以下一次性摊销方法，500元以上按五、五摊销即当年摊销50，余50分2年摊销完毕。十一、递延资产递延资产也称递延费用，是指企业发生的费用，不能全部计入当期损益，而应在以后年度内分期摊销处理的有关费用。它包括开办费、租赁财产装修费、装璜支出等以及摊销期在一年以上的固定资产修理费用。递延费用要求在2年内摊销完毕，每月末按应分摊的份额计入当期费用。十二、劳动保险费各公司按规定提取在职人员的退休养老金、大病、工伤保险金、失业保险金、生育保险金、住房公积金等。规定职工自己负担部分应

54、向职工收取或在工资中代扣代缴。第六节 财务报销规定每一项费用报销必须由经办人签字和相应权限范围领导审批签字后方可报销，具体明确规定如下：一、 业务招待费报销规定按有关经营责任制规定予以核定，在核定金额内开支，由经办人签字，子公司经理可授权分公司经理审批；2000元以下经办人签字，子公司经理审批。招待费用单笔支出2000元以上的由股份公司总经理审核。二、 通讯费用、 个人通讯费用包括个人手机话费、小灵通话费、住宅电话费等，一般员工每月报销话费100元以内，中层干部报销200元以内，公司经理助理以上报销400元以内。、 业务经理、业务员可按以上标准上浮50%以内。三、私车费用中层以上干部，铜奖以上

55、业务员，凭发票每年限报10000元以内。公司经理或银奖以上业务员，每年限报20000元以内。四、 旅差费报销规定、住宿标准：一般员工每人每天100元以内，中层以上干部每人每天200元以内。超支部分个人负担30%。特殊情况需提前征得所在公司领导同意。 、交通及伙食补贴：诚德市外宁波市内每人每天20元，宁波市外每人每天30元，省外每人每天40元。、报销时间：出差、出国回来后十五天内与财务结清，对逾期不结帐的借款按月息2 由财会部门在借款人所得中予以扣除，直至扣清为止。五、 医药费报销规定按工资、奖金、福利的规定执行。六、 入托入学补贴 凡是股份公司及所属企业在编人员，能连续三年完成公司（部门）下达

56、的主要指标或工作任务的（业务员在出口创汇超30万美元、进口销售超30万美元，且利润达到6万元，管理人员经领导确认成绩显著的），由所在单位应在经济上帮助其解决子女入托、入学问题，具体为入托贴1000元、入学贴2000元、考入重点大学贴3000元。当年有效，过期不补。七、 幼托费、独生子女费按有关规定由办公室造册编制发放清单，各公司领导审批发放。八、 驾驶员里程补贴规定每年根据实际里程数按每公里0.10元结算。九、 股份公司办公室费用报销规定股份公司办公室负责人审批权限(1)股份公司办公室的基本工资、加班工资、奖金、节假日福利、幼托费、独生子女费、医药费门诊备用金、职工住院医药费等。(2)股份公司

57、办公室的旅差费、邮电业务费、业务招待费、办公用品、修理费、教育经费等报销金额在2000元以下报销凭证。工会负责人审批权限工会费支出金额在200元以下报销凭证。各公司可根据本公司实际制订实施细则，报股份公司批准后实施。第七节 付款管理办法 一、自营出口业务（）正式签订外销合同前，财务人员做好每票自营出口业务的外销合同的合同评审，根据合同情况分级提示，即一般合同由业务公司经理审批，重大合同由公司总经理室审批，并在合同评审表中签具意见。（）签订收购合同前，先由财务人员对外销合同、信用证副本、盈亏核算表进行核算，对单票采购合同金额50万元以上进行合同评审，并存档，作为收汇和付款、核算的依据。 （）货物

58、出运后，业务员凭工厂增值税发票、增值税专用税票和复印件（或开具税票承诺书）；验货报告单或商检单；进仓单或提单复印件；单票采购在200万元以上提供供方质量监控意见书；付款通知书，由部经理审核，业务公司经理权限范围内审批签字后，交财务科。（）财务人员将增值税发票货物计量单位、数量、单价、总计金额与已核价的内销合同核对，并严格审核所附单据，正确无误后签字支付货款。（）出纳员必须根据付款通知单中财务人员和公司领导签字金额支付货款。（）货已出运未开具增值税发票支付货款时，应附开具税票承诺书。 二、代理出口业务（）业务员签订代理协议后，应将一份代理协议交财务备案；（）代理货物出运结汇后，业务员凭工厂增值税

59、发票、增值税专用税票及复印件、提单复印件、结汇单填写付款通知书，部经理审核，业务公司经理权限范围内审批签字后，交财务人员核算；（）财务负责人员根据付款通知书、代理协议书、结汇单核算扣下代理费、代垫费用等后签字同意付款；（）出纳员必须根据付款通知单中财务人员和公司分管领导签具金额支付货款；（）押汇后所付货款，付款时应附代理出口收汇风险责任书和不可撤销担保书。 三、进口付汇 、进口开证由各公司填妥单据后统一交股份公司财务办理； 、各公司在接到进口付款通知书后，在付汇前二天将款项划入股份公司财务开设的帐号，因故未备足，应支付每日万分之五违约金； 、进口单据由股份公司财务统一向银行提取。 四、定金、预

60、付款5万元以内，由各公司经理审批，报股份公司财务科（金桥公司）资金管理员备案，5万元以上由股份公司总经理室审批。未按规定操作，按违规金额10-50%，向违规公司处以罚金，并对主要责任人按外贸经营风险管理办法规定予以处罚。 五、国内外运杂费、其他证、单杂费，原则上都由大洋公司将结算单据交各公司财务科，各公司财务科将单据交业务员确认、核对，部经理审核后支付。 六、保险费（货运险和出口信用险）由股份公司统一对外统保支付保险费，货运保险费由进出口股份有限公司年初根据商定的金额按季向各公司收取，信用保险根据实际保险额由进出口股份有限公司向各公司收取。 七、国外佣金、理赔费，凭协议、结汇水单复印件、支付佣