金融年会-保理专委会课件

1、商业保理业务的律师实务1目 录金融年会17/09/2022第一部分:保理行业发展简析 Brief Introduction of Factoring DevelopmentThe First Part:2015年9月18日330/10/2015保理业务的起源国际保理组织影响中国保理行业发展的三件事商业保理定义国际保理公约：保理是指卖方与保理商之间存在的契约关系，根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制和坏账担保。上海市商业保理试点暂行管理办法：第三

2、条本办法所称的商业保理业务，是指供应商与商业保理商（非银行机构）通过签订保理协议，供应商将现在或将来的应收账款转让给商业保理商，从而获取融资，或获得保理商提供的分户账管理、账款催收、坏账担保等服务。了解定义的作用：判断是否可以作为保理的标的物客户常见问题：未来应收是否可以做保理；代付款模式如何转变为保理模式；银行、小贷的贷款/股权转让款能否作为应收转让；2011-2014全国规模（主营2000万）以上工业企业应收账款总额17/09/2022各行业应收账款分布商业保理公司历年注册情况说明：1.全国除海南、湖南、宁夏、甘肃、贵州外，都注册了商业保理公司或分公司。2.截至2014年12月31日，全国

3、共注册商业保理企业（包括分公司）1220家。3.分布：2014年深圳注册554家，上海99家，天津75家。17/09/2022半数以上企业逾期账款上升关于保理业务的几点认识第三部分:法律现状分析 Legal System for FactoringThe Third Part:2015年9月18日1730/10/2015商业保理法律法规【评价】法律法规数量少、位阶低、针对性差，缺乏全国性的行业监管文件，商务部没有同税务总局、银监会等部门联合出文，导致各类文件实际落地困难，银行对商业保理的授信不足。17/09/2022上海自贸区政策17/09/2022商业保理行业财税困境17/09/2022营业

4、税差额征收17/09/2022第四部分:律师实务分析 Lawyers Business of FactoringThe Forth Part:2015年9月18日2230/10/2015律师实务分析保理公司保理业务本身的法律服务30/10/201524Footer or alternate date律师实务分析保理公司引申的法律服务30/10/201525Footer or alternate date保理账期分析特点：以短期为主，半年以内的占总业务量的87.3%账龄金额（万元）占比3个月以内190839253.55%3个月至6个月1202649.7433.75%6个月至12个月385480.

5、510.82%12个月以上66931.361.88%17/09/2022指基于供应链中核心企业的信用，为供应链中一个或多个企业提供保理服务，即围绕核心企业，将原材料零部件供应商、制造商、经销商、零售商直到最终用户连成一个整体, 全方位地为链条上的多个企业提供保理服务 基于供应链的传统商业保理业务模式N+1业务模式的主要特点在于以核心企业付款信用为基础，为上游供应商（通常为中小企业）提供应收账款融资等保理服务。 基于供应链的传统商业保理业务模式核心企业业务流程案例分析17/09/2022“1+N保理” 1+N是围绕一家核心企业相对稳固的商业链，运用产品组合，借助核心企业的商业信誉、履约能力、商务

6、链的管理手段，向其若干家下游企业（N）提供的以满足与核心企业商务活动（采购、销售）为目的的融资产品。案例分析17/09/2022“采购代付通” 大型建筑商C在赊购模式下获得供应商的建筑材料，供应商转让其对委托人的应收账款，由聚鑫保理为供应商提供信用风险担保、应收账款收取，为C提供采购支付的综合性服务。流程图简要说明案例分析17/09/2022其他新型保理产品“天翼宝”：与中国电信翼支付合作“保兑付”：针对有色金属贸易分期乐：与口袋校园网络联合打造的针对江苏省大学生购物的产品P2P：目前正在与新浪微财富、凤凰财富等知名互联网金融平台接洽案例分析17/09/2022特点：定制化、专业化、种类化常用

7、类型：有追索国内商业保理（两方或者三方）特点：如果是为债权人融资，多为两方保理；三方有追索的类型较无追索三方保理合同特点：名为债权人融资，实为债务人融资，无追索三方保理有追索三方保理合同特点：债权人债务人双方资金融通律师实务举例保理合同起草和修订30/10/201534Footer or alternate date商业保理行业发展展望The Future of Factoring Business2015年9月18日3530/10/2015商业保理行业发展展望政策法规环境日益改善保理业务水平考试和人才培训体系逐步建立行业征信环境有望改善资产证券化和互联网金融将成重要融资渠道与电子商务、互联网

8、金融等进一步融合创新企业数量、业务规模有望继续高速增长，行业风险有所暴露互联网+商业保理保理行业可能发生的六大变化服务对象：从大中型企业向小微企业、甚至个人延伸（包括债权人和债务人），从商业经营领域向消费领域延伸；产品设计：从货物贸易向服务贸易延伸，从大单向小单延伸；获客模式：从正向获客（供应端入手）向反向获客（从买方入手）转换，服务没有地域限制；风控模式：从传统征信（传统财务指标分析）到大数据风控转变；运营管理模式：从传统管理信息系统到全程在线、实时动态、全面管理转变；融资模式：从间接融资为主向直接融资为主转变，融资成本降低、效率提升。互联网+对保理业务各环节的改造顺序大趋势：互联网+商业保理专注细分行业领域，严格控制各类风险与电子商务、互联网金融、供应链金融、资产证券化等业务融合创新与银行、保险、证券等传统金融机构紧密合作依托供应链（核心企业）、建立（上下游企业）信用链、疏通（中小企业）融资链、提升（中小企业）价值链，助力我国实体经济转型升级商业保理正确的发展路径结 束 语到2015年底