酒店财务管理工作流程（24P）

1、酒店财务务管理工工作流程程一、厅面收收银工作作程序餐厅厅收银工工作是记记录餐饮饮营业收收入的第第一步，也是财财务管理理的重要要环节之之一。它它要求每每一名收收银员熟熟练地掌掌握自己己的工作作内容及及工作程程序，并并运用于于工作中中，真正正地起到到监督、把关的的职能作作用，为为下一步步的财务务核算奠奠定良好好的基础础。其工工作内容容主要包包括：(一一)班前前准备工工作1、餐厅收收银员依依照排班班表的班班次于上上岗前需需签到，由餐厅厅收银领领班监督督执行，并编排排报表。2、收银员员与领班班或主管管一起清清点周转转金，无无误后在在登记簿簿上签收收，班次次之间必必须办理理周转金金交接手手续，并并在餐厅

2、厅收银员员周转金金交接登登记簿上上签字。3、领取该该班次所所需使用用的帐单单及收据据，检查查帐单及及收据是是否顺号号，如有有缺号、短联应应立即退退回，下下班时将将未使用用的帐单单及收据据办理退退回手续续，并在在帐单领领用登记记簿上签签字，餐餐厅帐单单由主管管管理，并由主主管监督督执行。4、检查电电脑系统统的日期期、时间间是否正正确，如如有日期期不对或或时间不不准时，应及时时通知领领班进行行调整，并检查查色带、纸带是是否足够够。5、查阅餐餐厅收银银员交接接记事本本，了解解上班遗遗留问题题，以便便及时处处理。(二二)正常常操作工工作程序序1、当服务务员把点点菜单交交到收银银台时，收银员员应首先先检

3、查点点菜单上上人数、台号是是否记录录齐全，如记录录不全则则退回服服务员。2、当点菜菜单人数数、台号号记录齐齐全后，开始正正式输入入菜单，首先将将客帐单单号码输输入电脑脑内，收收银机将将自动编编制该帐帐单号，待客人人结帐时时使用;然后将将客人人人数、台台号以及及客人所所点的食食品、饮饮料内容容及数量量依照电电脑菜单单键输入入。输入入完毕后后即可等等待客人人结帐。(三三)结帐帐工作流流程1、餐厅结结帐单一一式二联联：第一一联为财财务联、第二联联为客人人联。2、客人要要求结帐帐时，收收银员根根据厅面面人员报报结的台台号打印印出暂结结单，厅厅面人员员应先将将帐单核核对后签签上姓名名，然后后凭帐单单与客

4、人人结帐。如果厅厅面人员员没签名名，收银银员应提提醒其签签名。3、客人结结帐现付付的，厅厅面人员员应将两两联帐单单拿回交交收银员员总结后后，将第第二联结结帐单交交回客人人，第一一联结帐帐单则留留存收银银员。4、客人结结帐是挂挂帐的，则由厅厅面人员员将客人人挂帐凭凭据交收收银员办办理挂帐帐手续后后，两联联帐单都都交收银银员处理理。5、结帐时时客人出出示优惠惠卡(或或者厅面面管理人人员给予予客人打打折)要要求打折折时，厅厅面人员员应将优优惠卡(或者管管理人员员签名)和两联联帐单交交收银员员按程序序办理打打折，如如果厅面面人员只只将一联联帐单交交收银员员，收银银员可以以不给予予办理。6、作废或或修改

5、帐帐单时应应由相关关人员说说明作废废或调整整原因，并签上上姓名，在由厅厅面管理理人员证证实后，将修改改单和作作废单(两联)交收银银员送财财务部审审计审核核。7、由于种种种原因因，客人人需要滞滞后结帐帐的，须须先请厅厅面管理理人员认认可担保保，然后后将其转转入财务务部应收收帐款。8、宾馆总总经理、副总经经理招待待客人或或销售部部人员，经领导导批准招招待客户户时须使使用内部部帐单，帐单请请领导签签字后转转入财务务部审计计审核。9、收银员员在本班班次营业业结束，后应做做单班结结帐;在在本日营营业工作作结束后后，应做做总班结结帐。仔仔细核对对当日的的用餐情情况及收收入情况况，并填填写“东东(西)园餐厅

6、厅核对表表”。(四四)单、总班结结帐在每每班结束束后，要要做单班班总结;在当日日业务结结束后，要做总总班结帐帐。直接接点击“单。总总班结帐帐”按钮钮，电脑脑会自动动总结营营业收入入并产生生若干报报表，根根据所需需，打印印出报表表。(五五)当日日、历史史帐目查查询“当当日帐目目查询”是指未未平帐和和最近三三天的帐帐目，直直接点击击“当日日帐目查查询”按按钮，电电脑会自自动查找找出所需需帐目。“历历史帐目目查询”是指以以前产生生的帐目目，操作作方法同同上。(六六)发票票管理1、每位收收银员领领用的发发票由本本人保管管及核销销，不得得由他人人代领和和代核销销，核销销时作废废的页号号折开，其作废废号码

7、要要填入发发票封面面背后的的发票检检查记录录栏内。2、填制发发票金额额要凭客客人联的的消费单单金额填填制(经经办人在在发票的的有关项项目中要要签上姓姓名的全全称)，其客人人消费单单要贴附附发票存存根联的的后面。3、核销发发票时发发现存根根联没附附上客人人联的消消费单或或发票不不连号的的，经管管人除要要写上书书面说明明书附贴贴上，还还要承担担由此而而产生的的一切经经济损失失。4、丢失发发票要及及时以书书面报告告上报财财务部，丢失发发票声明明作废的的登报费费要由经经管人负负责。(七七)作废废帐单的的管理收银银员当班班结束时时对于经经过电脑脑操作记记录的调调整单、作废单单等都应应送审计计稽核。作废单

8、单必须由由领班以以上签名名证实注注明作废废原因。如事后后发现有有错，但但又查不不到保存存的帐单单，其经经济责任任应由收收银当事事人承担担，同时时还要追追究销毁毁单的原原因。(八八)现金金、支票票、信用用卡的收收款程序序1、现金1)收现金金时应注注意辨别别真伪和和币面是是否完整整无损。2)除人民民币外，其他币币别的硬硬币不接接收。2、支票收取取支票应应检查是是否有开开户行帐帐号和名名称，印印鉴完整整清晰，一般印印鉴是一一个公章章二个私私章以上上。如有有欠缺，应先问问交票人人是否印印鉴相符符，并在在背书留留下联系系人姓名名和联系系电话。本宾馆馆不接受受私人支支票，如如由宾馆馆经理以以上人员员担保接

9、接受支票票的，该该支票出出现问题题由担保保人承担担一切责责任。3、信用卡卡1)收授信信用卡时时，应先先检查卡卡的有效效期和是是否接受受使用范范围内的的信用卡卡、查核核该卡是是否以被被列入止止付名单单内，(如刷错错信用卡卡纸、过过期、止止付期及及非接受受范围内内的信用用卡银行行一律拒拒收。2)客人结结算时，将消费费金额填填入签购购单消费费栏，请请持卡人人签名，认真核核对卡号号，有效效期和签签名应与与信用卡卡一致，正确无无误后撕撕下持卡卡人存根根联随同同帐单交交客人。3)持卡人人如没有有入住本本宾馆或或先离店店，代他他人付款款的须请请持卡人人在签购购单上先先签名，填写付付款确认认书，收收银员应应认

10、真核核对卡号号和签名名，按预预住天数数预计金金额授权权，取得得授权后后，在签签购单边边缘注明明“已核核”字样样签上经经办员姓姓名，写写上授权权金额和和授权号号码。4)信用卡卡超过限限额的一一律要致致电银行行信用卡卡授权中中心或通通过EDDC取得得授权，如实际际消费超超过授权权金额应应再补授授权，一一笔消费费只能用用一个授授权码，多个授授权码应应分单套套购，方方可接受受使用。5)签购金金额如超超过授权权金额的的10%以内，原授权权码仍可可使用，不须再再授权。(九九)下班班时现金金及帐单单交接程程序1、现金交交接程序序餐厅厅收银员员编制报报告完毕毕后，将将所收的的现金数数额分别别填写在在现金袋袋上

11、，然然后将现现金装入入袋内。要求内内装现金金与现金金袋上记记录的金金额一致致，并在在现金收收入交收收记录簿簿上签字字，办理理现金交交接手续续。在收收银员的的监督下下将现金金袋放入入保险柜柜中，当当收银员员下班时时，由接接收人一一一清点点现金口口袋及核核对现金金袋上的的金额与与现金交交收记录录簿金额额是否一一致，无无误后在在转交人人姓名栏栏内签名名，A，B，CC，D班班以此类类推，手手续不变变，直到到第二天天总出纳纳清点为为止。2、客帐单单交接程程序客帐帐单交接接程序分分为两类类：一类类是已使使用的，将已使使用过的的客帐单单按顺序序号排好好，用客客帐单分分配表包包捆好，放到指指定位置置，供夜夜间

12、核数数员审核核用;另另一类是是未使用用过的，要检查查一下与与已使用用过的客客帐单最最后一张张是否有有连号，无误后后，办理理退还手手续。在在餐厅收收银客帐帐单领用用登记簿簿的退回回处签字字。如下下班次继继续使用用时在领领用栏内内签字办办理交接接手续，当天工工作结束束时，应应将未使使用的客客帐单退退回主管管处，并并办理退退回签字字手续。(十十)台球球厅工作作程序1、当客人人到台球球厅打球球消费时时，收银银员接到到服务员员的传递递信息后后，开出出收费结结算单，注明客客人开始始消费时时间、所所用台球球桌号，并在打打卡机上上打上开开单时间间，并在在登记表表中做好好记录。2、客人结结帐时，收银员员要在结结

13、算单上上注明截截止时间间，客人人打球应应收银项项，加上上其它消消费款项项，最后后应收金金额与客客人结帐帐，并在在打卡机机上打出出结帐时时间，并并在登记记表中做做好登记记记录。3、免费接接待：根根据宾馆馆制订的的免费接接待执行行。总经经理接待待，由总总经理在在接待单单上签名名确认。如果不不能及时时签名，由部门门经理代代替接待待的，由由部门经经理先在在接待单单上签名名并注明明接待内内容，部部门经理理在第二二天，将将手续补补齐后交交财务审审计处审审查，如如果不补补签，将将视同本本人消费费，在其其当月工工资中扣扣除;如如果总经经理打电电话到康康乐部通通知接待待客人的的，由康康乐部领领班以上上人员填填写

14、接待待单，并并于二个个工作日日内将手手续补齐齐交财务务审计核核查。4、在使用用结算单单和酒水水单的过过程中，注意单单据要连连码使用用，修改改及作废废单据、单据传传递要严严格按照照单据使使用管理理规定方方法执行行。切记记每次结结帐都要要凭结算算单才能能与客人人结帐。5、当班营营业结束束后，填填写营业业缴款凭凭证，按按规定办办理好交交款交单单程序。(十十一) 游泳馆馆工作程程序1、游泳票票、记次次卡及年年卡由收收银员按按不同价价格，向向财务票票证管理理员领取取。收银银员在当当班结束束后，填填写缴款款凭证时时，要将将当班销销售游泳泳票(记记次卡、年卡)的号码码、数量量及金额额在备注注栏中注注明清楚楚

15、。当领领取的票票卡售完完后，凭凭缴款凭凭证的第第一联，向票证证管理员员核销原原领取的的票卡，再重新新领取票票卡销售售。2、设置“游泳馆馆登记表表”。序号号：是按按照当天天客人消消费的次次序进行行排号;类型型：指客客人消费费的是门门票、记记次卡或或年卡;号码码：指客客人使用用的票或或卡的号号码;数量量：指客客人共消消费了多多少人次次;金额额：指销销售不同同票或卡卡的不同同价格;卡使使用次数数：指记记次卡消消费是第第几次消消费及所所剩次数数;衣柜柜号码：指由康康乐服务务员发给给客人的的衣柜钥钥匙的号号码;进馆馆时间：指客人人进馆时时间;客人人签名：指年卡卡客人消消费时客客人签名名;核对对签名：指由

16、康康乐领班班以上人人员，证证实年卡卡客人或或免费接接待客人人的核实实签名;备注注：指记记录特殊殊情况的的注解。注意意：本表表一式两两联，当当天营业业结束后后，由收收银员和和康乐部部进行核核对，核对对无误后后，双方方共同签签名确认认;一份份交财务务审计核核对，另另一份由由康乐部部留存核核查。3、康乐收收银员要要认真填填写当班班销售及及受理票票和卡按按表中内内容，注注意票和和卡的号号码以及及卡的使使用次数数。4、客人衣衣柜钥匙匙由康乐乐服务员员保管发发放，康康乐服务务员接到到收银员员传递过过来的票票和卡时时，将衣衣柜钥匙匙发给客客人，并并将钥匙匙号码对对照收银银员填写写的票或或卡填入入表中。5、客

17、人使使用赠票票时，收收银员收收到票后后，在票票面上写写上“作作废”字字样并注注上日期期，当班班结束后后，将赠赠票交财财务审计计核对审审查。6、受理年年卡时，一般要要求客人人在登记记表上签签名确认认，如果果客人没没签名，必须由由康乐部部当值领领班以上上人员签签名证实实。7、免费接接待：根根据宾馆馆制订的的免费接接待执行行。总经经理接待待，由总总经理在在接待单单上签名名确认。如果不不能及时时签名，由部门门经理代代替接待待时，由由部门经经理先在在接待单单上签名名，并注注明接待待内容;部门经经理应在在第二天天，将手手续补齐齐后交财财务审计计处审查查，如不不补办手手续，将将视同本本人消费费并在其其当月工

18、工资中扣扣除;如如果总经经理打电电话到康康乐部通通知接待待客人的的，由康康乐部领领班以上上人员填填写接待待单，并并于二个个工作日日内将手手续补齐齐交财务务审计核核查。n 中国国最大的的资料库库下载8、钥匙交交接：客客人游泳泳冲洗完完后，由由康乐部部更衣室室服务员员将客人人衣柜钥钥匙交到到服务台台服务员员处，在在双方交交接钥匙匙时，必必须办理理填写“钥匙交交接表”(一式式两联)，财务务收银员员要起到到监督作作用，并并在表上上签名证证实;当当天营业业结束后后，将此此单一联联连同登登记表一一起交财财务审计计核对，一联由由康乐部部留存备备查。9、当班营营业结束束后，填填写营业业缴款凭凭证，按按规定办办

19、理好交交款交单单程序。(十十二)保保龄球馆馆工作程程序1、客人进进馆消费费打球时时，预先先交押金金，由收收银员开开出“押押金收条条”(一一式三份份)，将将第二联联交球馆馆服务员员作为开开道的凭凭据，第第三联交交客人留留底。2、球馆服服务员接接到收银银员传递递的“押押金收条条”后，注上开开道时间间及球道道号，并并给客人人开道打打球。3、如果客客人消费费金额超超过“押押金收条条”上的的押金，由球馆馆服务员员通知客客人到收收银处并并再次交交纳押金金后，才才能给予予继续消消费。4、客人打打完球后后，球馆馆服务员员在“押押金收条条”上注注明结束束时间，并写明明客人所所打局数数及消费费金额，将“押押金收条

20、条”的第第二联交交给收银银员结帐帐。5、收银员员接到球球馆服务务员传递递的结帐帐信息后后，收回回客人留留底的第第三联“押金收收条”，根据客客人的消消费项目目及消费费额开出出结算单单，并与与客人结结帐。结结算单一一式四联联，填写写时必须须一起填填写，不不得分别别填写。6、如果客客人的押押金多于于实际消消费，结结帐时须须退款给给客人的的，由厅厅面管理理人员签签名证实实后，交交收银员员办理退退款手续续。7、用于开开“押金金收条”的押金金单和结结算单必必须联码码使用，填写时时必须按按单据内内容及客客人消费费项目规规范填写写，不得得随意修修改及作作废单据据。修改改或作废废结算单单必须由由收银员员写明原原

21、因，并并由厅面面管理人人员及收收银领班班以上人人员证实实。8、免费接接待：按按照宾馆馆制订的的免费接接待办法法执行。总经理理接待时时，由总总经理在在接待单单上签名名确认。如果不不能及时时签名，由部门门经理代代替接待待的，由由部门经经理先在在接待单单上签名名并注明明接待内内容，部部门经理理在第二二天将手手续补齐齐后，交交财务审审计处审审查;如如果不补补办，将将视同其其本人消消费，并并在其当当月工资资中扣除除;如果果总经理理打电话话到康乐乐部通知知接待客客人的，由康乐乐部领班班以上人人员填写写接待单单，并于于二个工工作日内内将手续续补齐交交财务审审计核查查。9、客人购购买月卡卡、优惠惠卡时，需填写

22、写四联结结算单据据，注明明卡号、起止时时间，并并让客人人签名。100、客人人持月卡卡消费时时，需填填写结算算单，注注明卡号号、使用用次数，并有客客人签名名。接待待员凭结结算单直直接给客客人开局局。111、客人人使用赠赠票的，收银员员收到票票时在票票面上写写上“作作废”字字样并注注上日期期，当班班营业结结束后，将赠票票交财务务审计核核对审查查。122、当班班结束营营业后，填写营营业缴款款凭证，按规定定办理交交款交单单程序。(十十三)棋棋牌室工工作程序序1、当客人人到棋牌牌室打球球消费，收银员员接到服服务员的的传递信信息后，开出收收费结算算单，注注明客人人开始消消费时间间、所用用房间号号及不同同的

23、桌类类收费，并在登登记表中中做好记记录。2、客人在在打牌过过程中，发生其其它消费费，由服服务员开开出酒水水单，注注明客人人的消费费项目、应收取取金额及及房间号号，将酒酒水单传传递给收收银员与与其相应应的收费费结算单单一起与与客人结结算。3、客人结结帐时，收银员员要在结结算单上上注明截截止时间间，客人人消费应应收款项项，与客客人结帐帐后，在在登记表表中做好好登记记记录。4、免费接接待：根根据宾馆馆制订的的免费接接待执行行。总经经理接待待，由总总经理在在接待单单上签名名确认。如果不不能及时时签名，部门经经理代替替接待的的，由部部门经理理在接待待单上签签名，并并注明接接待内容容;部门门经理在在第二天

24、天将手续续补齐后后，交财财务审计计处审查查，如不不补办手手续，将将视同本本人消费费，并在在其当月月工资中中扣除;如总经经理打电电话通知知康乐部部接待客客人的，由康乐乐部领班班以上人人员填写写接待单单，并于于二个工工作日内内将手续续补齐交交财务审审计核查查。5、在使用用结算单单和酒水水单的过过程中，单据要要连码使使用，修修改及作作废单据据、单据据传递要要严格按按照单据据使用管管理规定定执行。切记每每次结帐帐时，都都要凭结结算单才才能与客客人结帐帐。6、当班营营业结束束后，填填写营业业缴款凭凭证，按按规定办办理交款款交单。二、前厅收收银工作作程序前厅厅收银服服务工作作，直接接体现饭饭店服务务水平，

25、因此，要求每每一名收收银员熟熟练地掌掌握自己己的工作作内容及及工作程程序，作作到结帐帐工作忙忙而不乱乱，资金金收回准准确无误误，及时时与营业业部门沟沟通，掌掌握第一一手资料料，其主主要的工工作内容容包括:(一一)班前前准备工工作1、前厅收收银员准准时到岗岗签到，由前厅厅收银员员领班监监督执行行，并编编报考勤勤表。2、清点上上一班转转来的周周转金，各种资资料齐全全后，在在登记簿簿上签字字办理转转交手续续。3、领用前前厅收据据，检查查顺序号号，如有有缺号、短页应应立即退退回;下下班时，未使用用的收据据应办理理退回或或转交手手续。4、阅读主主管留言言记事本本，注意意主管提提出的问问题，在在该班工工作

26、中加加以纠正正。(二二)原始始单据的的使用：1、预收房房金收据据：此单单据连号号三联。当客人人入住付付费后，开出此此单据，第一联联留存;第二联联交给客客人;第第三联同同原始订订房单一一起，放放在客人人帐单里里。(注注：在收收取散客客客人房房金时，需多收收一天房房费为住住房押金金。如果果需要钥钥匙押金金、长话话押金亦亦用此单单，国内内长途1100元元，国际际长途 10000元)。2、杂项收收费单：此单据据共两联联，用于于客人在在宾馆内内无原始始单据的的消费凭凭证，如如预收冰冰箱费等等。开出出此单据据时，需需要注明明收费名名称及收收取日期期，并请请客人签签字。第第一联留留存;第第二联放放在客人人的

27、帐单单里。(注：此此单据必必须有客客人签字字)如果果客人入入住时结结清此项项费用，则无须须开出此此份单据据，而需需开出发发票并写写明客人人交费的的项目、起始日日期，将将发票的的“第三三联”与与客人帐帐单放在在一起。3、发票：当客人人结清有有关费用用时，需需将发票票的第三三联撕下下，与客客人的原原始帐单单放在一一起(会会议代表表自付帐帐目的发发票之第第三联，则需统统一保存存在会议议帐单内内)。4、备用金金：分为为两类情情况，第第一类：收银员员收入比比备用金金多的押押金时，下班时时与当班班次单班班结帐单单放在一一起，投投入保险险柜中;第二类类收银员员本班次次退款大大于收银银，即已已动用备备用金时时

28、，下班班时应将将本班次次单班结结帐单与与剩余备备用金一一起转入入下一班班次，直直到可以以补够备备用金时时为止。5、结帐单单：(11)客人人结帐时时，打印印出“汇汇总帐单单”，请请客人签签字后与与客人帐帐单放在在一起保保存。(22)当班班次结束束时，由由各收银银员打印印出“收收银员帐帐目明细细表”与与本人本本班次结结清客人人帐单归归放一起起，单独独放置在在相应的的帐单夹夹里，以以供当日日夜审审审核。6、信用卡卡、外币币、支票票的传递递：由接接班的收收银员核核查(金金额、号号码、有有效期)后负责责签收，同时传传递人和和接收人人共同签签名后认认可。要要特别注注意支票票和信用用卡的有有效期(对于预预收

29、长包包房客人人的信用用卡必须须一月一一结帐，不得出出现信用用卡过期期;支票票如有签签发日期期则签发发日起110天内内有效)。7、电脑班班次更换换：本班班次结束束前，打打印出“今日收收银员帐帐目明细细表”、“单班班帐目明明细表”和“单单班结帐帐单”，及时退退出个人人操作号号。(三三)、配配合计算算机操作作时的规规定接待待员每日日早班在在中午 12:00，中班在在18:00，夜班在在 233:300之前核核准计算算机房态态，由当当班领班班抽查。如经当当日夜审审审查明明，确属属房态不不准造成成计算机机多加房房费，责责任归当当班接待待员。1、接待员员每日夜夜班须核核查当日日入住客客人登记记信息(姓名、

30、进离店店日期、房价、签证有有效期、帐务是是否超限限)，特特别对于于长包房房客人的的签证加加以核查查，填写写客人信信息表，为次日日早班催催促客人人，补登登新的信信息。2、早班接接待员每每日十二二点半左左右打印印出当日日“应离离未离客客人表”，及时时催客人人办续住住手续。3、收银员员每日打打印两份份单班帐帐单，由由每日夜夜班整理理当日四四班次单单班结帐帐单及总总班结帐帐单，并并分别放放入帐夹夹内。4、结帐时时以电脑脑为准。如客人人或收银银员出现现任何疑疑问时，应请机机房人员员或当日日领班签签字后调调整计算算机。5、必须加加强对拖拖欠帐款款的催收收。当日日应离未未离宾客客由接待待员通知知客人办办理续

31、住住手续;首次出出现欠款款的客人人，由早早班收银银员根据据夜班提提供的“挂帐超超限表”填写催催款单，通知到到客人本本人，此此事由早早班领班班负责落落实;对对于连续续三次出出现超限限的客人人，早班班领班出出具名单单，交大大堂付理理报保卫卫部进行行封门处处理。(四四)、发发票、兑兑换水单单作废帐帐单的管管理1、发票管管理1)每位收收银员领领用的发发票由本本人保管管及核销销，不得得他人代代领和代代核销。领用发发票第一一本使用用完后，要及时时送财务务部核销销，再领领用第二二本备用用;核销销时作废废的页号号折开，其作废废号码要要填入发发票封面面背后的的发票检检查记录录栏内，以此类类推。2)填制发发票金额

32、额要凭客客人联的的消费单单金额填填制(经经办人在在发票的的有关项项目中，要签上上姓名的的全称)，客人人消费单单要附在在发票副副联的后后面。3)核销发发票时，如发现现发票副副联没附附上客人人联的消消费单或或发票不不连号时时，经管管人除要要附上书书面说明明，还要要承担由由此而产产生的一一切经济济损失;4)丢失发发票要及及时以书书面形式式上报财财务部，丢失发发票声明明作废的的登报费费用由经经管人负负责。2、兑换水水单管理理1)兑换水水单由本本人领用用和保管管，用完完45套套后，要要及时到到出纳处处再领，由出纳纳员根据据收银员员上交报报表和水水单负责责核销。2)根据客客人要求求兑换的的外币要要辩别真真

33、假，按按金额填填写水单单。填写写时，一一式三联联，写明明外币金金额、币币别，按按当天汇汇率折算算人民币币的金额额，日期期及经办办人，并并请客人人签名，注明外外币编号号，写明明房号和和证件号号码;水水单不得得涂改，兑换时时不得不不开水单单，私自自套换外外币者作作严厉处处理;遗遗失兑换换水单的的视同套套换外币币处理。3)作废的的水单必必须一式式三联注注明作废废，并由由领班以以上证实实签名并并上交出出纳处核核销。3、作废帐帐单管理理1)收银员员当班结结束时，对于经经过电脑脑操作记记录的调调整单、作废单单等都应应送审计计稽核，作废单单必须由由领班以以上人员员签名证证实，注注明作废废原因。2)如事后后发

34、现有有差错，但又查查不到保保存的帐帐单，其其经济责责任应由由收银当当事人承承担，同同时还要要追究原原因。(五五)、现现金、信信用卡、支票的的收受程程序1、现金1)收现金金时，应应注意辨辨别真假假、币面面是否完完整无损损;外币币应确认认币别，按当天天汇率折折算，缺缺角和被被涂划明明显的外外币拒收收(马币币、新加加坡币不不能有裂裂痕，日日元、美美金不能能有缺角角);除除人民币币外，其其他币别别硬币不不接受;2)除兑换换台币须须致电到到中行计计划科查查询汇率率外，其其它只接接受汇率率表范围围内的外外币。2、信用卡卡1)收授信信用卡时时，应先先检查卡卡的有效效期和是是否在接接受使用用范围内内的信用用卡

35、，查查核该卡卡是否已已被列入入止付名名单内(刷错信信用卡单单、过期期、止付付期及非非接受范范围内的的信用卡卡一律拒拒收)。2)客人结结算时，将消费费金额填填入签购购单消费费栏，请请持卡人人签名，认真核核对卡号号，有效效期，签签名应与与信用卡卡一致。正确无无误后，撕下持持卡人存存根联，随同帐帐单交客客人。3)代他人人付款，而持卡卡人没有有入住本本宾馆或或先离店店，须请请持卡人人在签购购单上先先签名，填写付付款确认认书。收收银员应应认真核核对卡号号和签名名，按预预住天数数预计金金额授权权，取得得授权后后，在签签购单边边缘注明明“已核核”字样样签上经经办员姓姓名，写写上授权权金额和和授权号号码。4)

36、信用卡卡超过限限额的，一律要要致电银银行信用用卡授权权中心或或通过EEDC取取得授权权，如实实际消费费超过授授权金额额应再补补授权，一笔消消费只能能用一个个授权码码，多个个授权码码应分单单套购，方可接接受使用用。5)签购金金额如超超过授权权金额110%以以内，原原授权码码仍可使使用，不不须再授授权。3、支票1)收银员员当班接接收客人人使用的的支票时时，应用用大写在在支票填填上使用用的年、月、日日(如果果当日不不解缴银银行的可可填为次次日的日日期)，填上“宾宾馆”的的收银人人名称，其他项项目均按按规定填填入(避避免遗失失被盗用用)。2)填写支支票一律律用黑色色钢笔墨墨水填写写;(不不得用其其他颜

37、色色水笔或或圆珠笔笔)。3)小写金金额前一一位必须须写上币币号“￥”，以以防涂改改;4)汉字大大写金额额数字;一律用用正楷字字或行书书字书写写，不得得任意自自造简化化字;大大写金额额数字到到元或角角为止，在“元元”或“角”字字之后应应写“整整”或“正” 字;大大写金额额数字有有分的，分字后后面不写写“整”字、大大小写金金额不得得涂改，印鉴不不可重复复，一经经涂改，该支票票即刻作作废;如如因收银银员填错错支票的的，一律律由收银银员负责责催换支支票，直直至收到到款为止止。5)收取支支票时，应检查查是否有有开户行行帐号和和名称，印鉴完完整清晰晰，一般般印鉴是是一个公公章二个个私章以以上，如如有欠缺缺

38、，应先先问交票票人是否否印鉴相相符，并并留下联联系人姓姓名和联联系电话话;本宾宾馆不接接受私人人支票，如由宾宾馆经理理以上人人员担保保接受的的支票，该支票票出现问问题时，由担保保人承担担一切责责任。(六六)、下下班前现现金及未未使用收收据交接接程序前厅厅收银员员结帐工工作完毕毕后，将将所收的的现金，在现金金袋上分分别填写写，然后后将现金金装入袋袋内。要要求内装装现金与与现金袋袋上记录录金额一一致，并并在现金金收入交交接记录录簿上签签字，办办理现金金交接手手续，并并在接班班人的监监督下将将现金袋袋放入保保险柜中中;当交交班人下下班时，由接班班人一一一清点现现金口袋袋，核对对现金袋袋上的金金额与现

39、现金交收收记录簿簿金额是是否一致致，无误误后在转转交人姓姓名栏内内签字。A，BB，C，D班依依次类推推，手续续不变，直到第第二天总总出纳清清点前为为止。(七七)、客客房订金金处理程程序宾馆馆对于已已签合同同的长住住户，根根据合同同的具体体内容，预收半半年至一一年的房房租订金金，作为为抵消长长住户房房租费用用。根据据权责发发生制的的会计核核算原则则，将已已收客房房订金分分期体现现在客房房帐上;当宾馆馆财务部部收到一一笔订金金时，前前厅收银银也相应应地做一一笔增加加，当客客人入住住时，以以月为核核算期，按照房房租金额额将预付付订金转转入在客客房帐上上，由此此房租费费用与订订金相互互抵消，使房租租客

40、帐单单为零。(九九)、外外币兑换换工作程程序1、兑换周周转金出出入库程程序根据据宾馆与与银行签签订代兑兑换外币币业务协协议内容容规定。银行地地区分行行向宾馆馆提供一一定数量量的兑换换周转金金，由兑兑换领班班专人管管理，单单设保险险柜，并并建立严严格出入入库手续续，确保保外币兑兑换工作作的顺利利进行。外币兑兑换周转转金通常常每天入入库一次次，出库库二次。每笔金金额出入入库都要要做到签签字手续续齐全，准确无无误。2、兑换前前准备工工作程序序1)收银员员每天早早上要按按时收听听并录音音中国银银行公布布的外汇汇牌价，及时更更改当天天的外汇汇牌价表表。n 中国国最大的的资料库库下载2)领用当当天所使使用

41、的兑兑换水单单，检查查是否连连号，是是否有短短号现象象，并办办理领用用手续。3)领用并并配备大大小面值值的兑换换周转金金，办理理出库手手续。3、外币兑兑换及承承付现金金程序1)问候：先生/小姐/女士，您好!请问您您换钱吗吗?2)当客人人兑换时时，首先先请客人人出示护护照或其其他证件件，方可可填写水水单。3)经办人人接到客客人填好好的水单单时，应应注意检检查客人人的国籍籍、姓名名、护照照号码、房间号号码、兑兑换外币币金额等等内容是是否填写写齐全，判断识识别真假假外币，凡是旅旅行支票票，都要要检查支支票及水水单签字字与支票票背书是是否一致致。检查查后，由由经办人人根据中中国银行行卖价或或现钞价价，

42、核算算成外汇汇人民币币转交复复核员，经复核核员再次次审核无无误后，即可承承付现金金交经办办人。经经办人接接现金后后，复核核承付现现金是否否正确，无误后后连同水水单一起起呈交客客人。4)问候：先生/小姐/女士，请您查查收，欢欢迎您下下次再来来。4、外币兑兑换营业业日报表表的编制制程序当一一笔兑换换业务完完毕时，由复核核员将水水单号码码，兑换换外币种种类及金金额分别别填写在在兑换营营业日报报上，编编表要求求是：1)按照水水单顺序序号码一一一填写写;2)外币现现金、支支票分别别填写;3)每笔现现金、支支票金额额分别以以现钞价价或卖价价等于兑兑换外汇汇人民币币金额。5、兑换员员下班前前，外币币及周转转

43、金交接接程序：1)外币交交接程序序：兑换换营业日日报表编编制完毕毕后，兑兑换员应应将外币币日报表表包捆好好装入现现金袋内内封好，并在口口袋封口口处签上上自己的的名字，放在指指定保险险箱内，待第二二天领班班查处、清点、汇总。2)兑换周周转金的的交接程程序：当当A班下下班后将将兑换周周转金余余额清点点好转交交给B班班兑换员员，并办办理交接接签字手手续。当当B班工工作结束束时，将将兑换周周转金余余额清点点好装入入现金袋袋内，袋袋内现金金应与现现金袋上上记录及及兑换营营业日报报表周转转金余额额一致，与外币币现金袋袋一同放放到指定定保险箱箱内。(十十)、超超定额客客房挂帐帐催款程程序按照照宾馆规规定，对

44、对凡超客客房挂帐帐50000元以以上的住住店客房房，每星星期要进进行两次次催款。催款程程序为：1、打印一一份超定定额客房房挂帐清清单。2、在明细细清单上上注明客客人离店店日期。3、取消长长住户超超定额挂挂帐，待待月结帐帐一次发发单催款款。4、对持信信用卡的的客人，如费用用发生额额超出该该信用卡卡最高限限额，应应与信用用卡公司司联系要要授权号号码，此此客人不不列为发发单催款款之内。5、编制宾宾客欠款款明细表表，转交交前厅部部经理查查阅宾客客欠款表表，前厅厅经理根根据客人人的情况况，决定定实际发发单催款款名单。由收银银主管签签发催款款通知书书，如果果客人仍仍不付款款，则由由财务经经理签发发催款通通

45、知书。(十十一)、客人保保险箱使使用程序序首先先由客人人填写保保险箱记记录卡，将房间间号码及及姓名填填写在该该卡上，经前厅厅收银员员检查无无误后，将保险险箱钥匙匙号码填填写在该该卡内，待客人人把钱、物放入入保险箱箱之后，立即锁锁好箱门门，将钥钥匙交给给客人。当客人人要求打打开保险险箱时，要在登登记卡背背后栏内内逐项登登记，登登记内容容：开箱箱时间、房间号号码、客客人签字字等。客客人签字字要与登登记卡正正面签字字一致，方可取取出钱物物。当客客人退还还保险箱箱钥匙时时，立即即注销登登记卡。三.收入审审计工作作程序收入入核数工工作是在在收银夜夜审的工工作基础础上，再再次进行行审核、分类、汇总，最终反

46、反映到财财务帐户户中。它它要求收收入核数数员掌握握餐厅收收银、前前厅收银银的工作作内容及及工作程程序，以以正确的的方法考考核营业业收入情情况，并并将应收收款及时时收回，使资金金得到正正常使用用。其工工作内容容主要包包括：(一一)夜审审班前准准备班前前必须了了解日审审工作有有关交班班事宜,检查打打印机和和电脑是是否正常常,从审审箱中中将各营营业点的的缴款凭凭证和帐帐单分类类,主要要有三部部分:1、前台客客房结帐帐单及收收银日报报表。2、餐厅缴缴款凭证证及帐单单包括：东园餐餐厅、西西园餐厅厅。3、其它部部门缴款款凭证及及附件单单：游泳泳馆、游游泳保健健、保龄龄球馆、咖啡厅厅、台球球厅、乒乒乓球厅厅

47、、桑拿拿房、康康乐商品品、游艺艺厅、商商务中心心。(二二)夜审审工作流流程1、查看收收银员的的缴款凭凭证，同同电脑报报表核对对：审计计员要查查看缴款款凭证的的各类明明细填写写同电脑脑报表是是否一致致，如果果数据有有修改，收银员员应说明明原因。没有收收银机的的缴款凭凭证，要要统计附附件单的的数据与与收银员员填写的的缴款凭凭证是否否相符。2、打印出出“今日日入住客客人报告告”，根根据入住住报告，审核今今日入住住的每一一间房房房价输入入与开房房单上的的价格是是否一致致，折扣扣房手续续是否完完整。如如有错误误应立即即通知接接待员调调整，并并将情况况写入夜夜审报告告交日审审处理。3、打印出出“今日日非平

48、帐帐离店报报表”，审核非非平帐离离店的原原因，确确认责任任人。4、打印出出“今日日调整帐帐目表”审核调调整帐目目的原因因，调整整帐目单单需负责责人签字字。5、查询各各收费点点转帐是是否正确确：将每每一笔转转帐(未未结帐部部分)帐帐单上的的客人签签名同开开房单上上客人的的签名及及电脑记记录进行行核对，查看是是否相同同、是否否转错房房间，如如果是签签名不同同，要提提醒收银银员结帐帐时注意意;如果果是转错错房间，则要立立刻调整整。6、打印出出“今日日离店客客人报告告”(交交日审查查半天房房费用)。7、夜审审审计资料料维护：将当日日数据复复制到“c”盘盘或“dd”盘，为夜审审顺利进进行做好好准备。8、

49、进入夜夜审数据据统计：营业组组审核(打印出出营业点点总班结结帐表)，完成成预审报报告，完完成自动动过费，审核帐帐务报告告两遍，终审。9、数据整整理。100、出具具夜审报报表：A、编制“宾宾馆营业业日报表表”。B、编制“今日非非平帐离离店报表表”、“今日调调整报表表”各一一份。C、填写“夜间审审计报告告表”：将夜审审过程中中发生的的每件事事记录下下来，需需日审协协助处理理的要注注明清楚楚，填写写时要认认真。111、当班班结束：各项工工作完成成后，将将资料进进行整理理分类后后，交到到日审办办公室。(三三)日审审工作流流程1、处理夜夜间遗留留问题，负责落落实通知知书内容容每天天接到“夜间审审计报告告

50、表”后后，对遗遗留问题题要及时时处理;及时填填写审计计通知书书，通知知责任人人所在的的部门主主管，并并负责落落实解决决，然后后将解决决的情况况写在通通知书的的第一联联上，最最后将通通知书编编号存档档，月底底统计后后，注上上处理意意见报财财务送经经理处理理。2、帐单核核销：接接到收银银员的结结帐单后后，检查查所付的的帐单是是否齐全全，然后后按照帐帐单的号号码，在在票证核核对表上上按号划划销。如如有缺号号，调整整作废单单据手续续不齐，要写入入夜审报报告交日日审处理理。3、核对前前台结帐帐处的结结帐单及及收银员员个人报报表客房房结帐单单是由前前台收银银员为住住店客人人结帐所所打印的的帐单，反映向向客

51、人收收取的房房租、餐餐费及其其它等费费用。收收银员收收银明细细表是反反映当天天所结房房客帐(包括向向客人收收取的现现金、信信用卡、支票、外汇、转会议议帐)的的汇总表表。4、核对餐餐厅结帐帐单：1)核对餐餐厅结帐帐单时应应注意;帐单与与附件单单的核对对，点菜菜单中每每一项都都要同电电脑结帐帐单相核核对，如如果不符符，要找找收银员员查明原原因，并并进行处处理。附附件单如如有修改改，应由由修改人人在单上上说明修修改原因因，并由由厅面管管理人员员签名证证实，收收银员应应起监督督作用。2)核对营营业对帐帐表：要要查看表表中填写写的数据据与收银银员上缴缴的附件件单据中中的数据据是否一一致，核核对表中中的收

52、银银员填写写的数据据与厅面面其它相相关人员员填写的的数据是是否一致致，如有有不符，应立即即向收银银员查明明原因并并及时做做出处理理，确保保营业收收入的正正确反映映。3)打折手手续应完完整：用用宾馆优优惠卡打打折的，要在帐帐单上注注明卡号号及客人人签名;如果是是宾馆管管理人员员为客人人打折的的，要有有管理人人员签名名并注明明所打折折扣。审审计员在在核对时时，要注注意收银银员所打打的折扣扣是否正正确，如如果不正正确，要要找收银银员查明明情况，及时做做出处理理。4)免费接接待是否否符合标标准：各各级管理理人员在在宾馆免免费接待待，签单单的权限限应对照照各级管管理人员员权限表表。查看看各级管管理人员员

53、是否在在权限范范围内签签单接待待，如果果发现接接待超标标，应立立即找其其补办手手续，否否则上报报财务经经理处理理。5、核对其其他部门门的缴款款凭证及及收费单单：其他他部门(包括康康乐中心心的游泳泳馆、保保龄球馆馆、棋牌牌室、台台球厅，商务中中心，咖咖啡厅等等)的收收银员在在营业结结束后，根据收收银单汇汇总填制制缴款凭凭证，缴缴款凭证证各项金金额与所所附收费费单金额额合计应应相符。1)收费单单的核销销及管理理：收费费单必须须按号顺顺序使用用，审计计员对各各部门每每日交来来的收费费单按号号在“票票证使用用单”上上逐张划划销，发发现不联联码使用用的，应应向收费费单使用用人查询询原因，及时催催交。作作

54、废单必必须有领领班以上上人员签签字方可可。2)核对商商务中心心缴款凭凭证：要要查清收收费单中中各项收收费项目目金额的的正确性性，定期期到商务务中心采采集机器器上的数数据，做做到帐实实相符。6、检查夜夜间审计计人员制制作的各各项营业业报表：负责责检查夜夜间审计计人员所所做的各各项报表表的正确确性，如如数据计计算有误误，应立立即修改改，并追追究夜间间审计员员责任。7、审计主主管同日日审人员员要经常常到各营营业点进进行检查查：检查查收银员员及厅面面其他操操作人员员是否按按规范程程序操作作，营业业款是否否如实反反映，现现金是否否如实上上缴。如如果发现现收银员员或其他他操作人人员不按按规范操操作的，应立

55、即即纠正，并将情情况及处处理意见见及时反反映到部部门经理理和财务务经理及及质检部部门，以以防止情情况再发发生，确确保宾馆馆不受损损失。8、报表装装订：按日日期顺序序将“收收银员操操作记录录”、“各收费费点缴款款凭证”以及各各收费点点原始帐帐单装订订成册，封面上上注明起起止日期期存档。(四四)帐务务处理工工作流程程1、每日营营业收入入传票的的编制编制制收入传传票的依依据是每每日销售售总结报报告表和和试算平平衡表。收入入凭证的的编制方方法是：借：应收帐帐款客帐应收收帐款街帐帐明明细应收收帐款团队队银行行存款贷：营业收收入应付付帐电电话费2、街帐、客帐分分配表统统计街帐帐、客帐帐包含外外单位宴宴会挂

56、帐帐、员工工私人帐帐、优惠惠卡及应应回而未未回帐单单等内容容，收入入核数员员每天要要填写街街帐、客客帐统计计表，进进行分配配。及时时准备将将费用记记录到每每一帐户户中。作作到日清清月结，为月末末填写街街帐、客客帐汇总总表做准准备。3、客人清清算应收收款后帐帐务处理理客人人接到宾宾馆催款款通知后后，规定定在300天之内内向宾馆馆结算应应收帐款款。当客客人付款款时，宾宾馆应开开正式收收据呈交交客人，作为结结算凭证证。收入入核数员员便根据据客人付付款内容容及金额额，每天天进行帐帐务处理理：在编编制记帐帐凭证前前，首先先查明该该公司帐帐号、帐帐项参考考号码及及付款内内容，并并填写在在每日现现金收入入记

57、录表表中。4、超600天应收收款挂帐帐催款根据据月结应应收款对对帐单记记录及帐帐项，分分析报告告内容。对凡是是超600天以上上应收款款挂帐客客户，进进行再次次催款，催款前前首先了了解尚未未付款的的帐项具具体内容容，并将将情况向向财务经经理汇报报。由财财务经理理签发催催款信，连同缴缴款通知知副本寄寄给客人人;对客客人提出出的问题题要及时时给予答答复，协协商解决决办法，为尽快快清算应应收帐款款排除障障碍。5、负责将将编制的的记帐凭凭证输入入财务电电脑系统统。四、成本及及应付款款组工作作程序成本本及应付付款组是是用好资资金、管管好资金金的重要要机关。加强资资金的管管理与监监督，是是成本核核算员的的重

58、要职职责之一一，每一一名核算算员要了了解并掌掌握资金金的来龙龙去脉，控制成成本费用用开支标标准，使使资金得得以正常常周转及及运用。其工作作的主要要内容有有：(一一)支票票领用及及结帐采购购员根据据当天所所采购的的具体内内容，由由采购部部主管批批准后，将购货货发票、及验货货单送往往财务部部办理结结帐手续续。结帐帐时，成成本核算算员要检检查发票票的五大大要素：A.发发票签发发日期;B.购购货品名名;C.购货数数量及单单价;DD.大小小金额是是否一致致;E.持票单单位公章章。检查查验货凭凭证与发发票金额额是否一一致，经经办人、验货人人、收货货人签字字是否齐齐全，并并注销采采购单。经审核核无误后后，将

59、金金额及购购货内容容填写在在支票领领取登记记簿上，即可转转入每日日银行支支出统计计。(二二)每日日银行支支出数统统计支出出出纳员员要将每每天各银银行支出出金额提提供给收收入出纳纳编制银银行日报报表。在在统计前前，首先先按支票票号码顺顺序及转转帐承付付单发生生时间，填写支支出登记记簿，注注明银行行支出日日期，付付款单位位名称，付款金金额及购购货内容容。按结结帐程序序复核无无误后，即可编编制各银银行支出出表。统统计表一一式两联联，一联联交收入入出纳作作为编制制银行日日报表的的依据，另一联联作为复复核及备备查之用用。统计计表内各各银行支支出额，要与每每天填写写支出登登记簿金金额一致致。(三三)、支支

60、出凭证证编制程程序支出出凭证按按照权责责发生制制的会计计核算原原则，及及会计科科目使用用说明，准确无无误地反反映在帐帐户中，支出凭凭证编制制程序为为：1、填写付付款单位位名称;2、填写付付款日期期;3、填写经经济业务务内容摘摘要;4、填写会会计科目目及帐号号;5、填写经经济业务务发生额额。在实实际编制制过程中中，要做做到发票票金额与与支票存存根记录录一致，各种收收货记录录与发票票金额一一致，支支出凭证证合计金金额与发发票金额额一致。负责责将编制制的记帐帐凭证输输入财务务电脑系系统。(四四)物料料用品领领用费用用分配程程序由成成本核算算员对物物品库房房记帐员员转来的的出库单单进行审审核，检检查每