（本科）项目十 会计综合实训－答案

1、,记 账 凭 证 汇 总 表,日期,凭证号,摘 要,科目代码,账户名称,总账代码,总账科目,借方金额,贷方金额2020/1/1,001,提取备用金,1001,库存现金,1001,库存现金, 20,000.00 ,2020/1/1,001,提取备用金,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 20,000.00 2020/1/3,002,刘晓晓天津出差借款,1221,其他应收款,1221,其他应收款, 2,000.00 ,2020/1/3,002,刘晓晓天津出差借款,1001,库存现金,1001,库存现金, 2,000.00 2020/1/5,003,出纳员王娜存现,10020

2、1,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 5,000.00 ,2020/1/5,003,出纳员王娜存现,1001,库存现金,1001,库存现金, 5,000.00 2020/1/10,004,销售张家港第一商场GE100洗衣机,112201,应收账款-张家港第一商场,1122,应收账款, 259,900.00 ,2020/1/10,004,销售张家港第一商场GE100洗衣机,6001,主营业务收入,6001,主营业务收入, 230,000.00 2020/1/10,004,销售张家港第一商场GE100洗衣机,22210102,应交税费-应交增值税-销项税额,2221,应交税费, 29,

3、900.00 2020/1/12,005,刘晓晓报销差旅费,660202,管理费用-差旅费,6602,管理费用, 1,231.40 ,2020/1/12,005,刘晓晓报销差旅费,1001,库存现金,1001,库存现金, 768.60 ,2020/1/12,005,刘晓晓报销差旅费,1221,其他应收款,1221,其他应收款, 2,000.00 2020/1/13,006,付天津滨海工厂材料款,220201,应付账款-天津滨海工厂,2202,应付账款, 84,000.00 ,2020/1/13,006,付天津滨海工厂材料款,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 84,00

4、0.00 2020/1/15,007,出售MB80洗衣机,1001,库存现金,1001,库存现金, 5,085.00 ,2020/1/15,007,出售MB80洗衣机,6001,主营业务收入,6001,主营业务收入, 4,500.00 2020/1/15,007,出售MB80洗衣机,22210102,应交税费-应交增值税-销项税额,2221,应交税费, 585.00 2020/1/16,008,提现,1001,库存现金,1001,库存现金, 70,000.00 ,2020/1/16,008,提现,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 70,000.00 2020/1/16

5、,009,计提工资,5001,生产成本,5001,生产成本, 52,000.00 ,2020/1/16,009,计提工资,510102,制造费用-员工工资,5101,制造费用, 7,000.00 ,2020/1/16,009,计提工资,660201,管理费用-员工工资,6602,管理费用, 10,000.00 ,2020/1/16,009,计提工资,660101,销售费用-员工工资,6601,销售费用, 12,000.00 ,2020/1/16,009,计提工资,221101,应付职工薪酬-员工工资,2211,应付职工薪酬, 81,000.00 2020/1/16,009,发放工资 ,2211

6、01,应付职工薪酬-员工工资,2211,应付职工薪酬, 81,000.00 ,2020/1/16,009,发放工资 ,224101,其他应付款-社会保险,2241,其他应付款, 7,000.00 2020/1/16,009,发放工资 ,224102,其他应付款-住房公积金,2241,其他应付款, 7,400.00 2020/1/16,009,发放工资 ,222113,应交税费-应交个人所得税,2221,应交税费, 1,332.00 2020/1/16,009,发放工资 ,1001,库存现金,1001,库存现金, 65,268.00 2020/1/21,010,购买材料,140101,原材料-F

7、-23电机,1401,原材料, 14,400.00 ,2020/1/21,010,购买材料,22210101,应交税费-应交增值税-进项税额,2221,应交税费, 1,872.00 ,2020/1/21,010,购买材料,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 16,272.00 2020/1/22,011,支付贷款利息,660302,财务费用-借款利息,6603,财务费用, 1,600.00 ,2020/1/22,011,支付贷款利息,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 1,600.00 2020/1/23,012,收到张家港货款,100201,银

8、行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 200,000.00 ,2020/1/23,012,收到张家港货款,112201,应收账款-张家港第一商场,1122,应收账款, 200,000.00 2020/1/24,013,张鹏报销办公用品,660204,管理费用-办公费,6602,管理费用, 936.00 ,2020/1/24,013,张鹏报销办公用品,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 936.00 2020/1/25,014,生产车间领用MB80材料,500101,生产成本-MB80,5001,生产成本, 1,000.00 ,2020/1/25,014,生产车间领

9、用MB81材料,140102,原材料-JK64轴承,1401,原材料, 1,000.00 2020/1/26,015,电费,510101,制造费用-电费,5101,制造费用, 20,000.00 ,2020/1/26,015,电费,660208,管理费用-电费,6602,管理费用, 2,400.00 ,2020/1/26,015,电费,22210101,应交税费-应交增值税-进项税额,2221,应交税费, 2,912.00 ,2020/1/26,015,电费,1001,库存现金,1001,库存现金, 25,312.00 2020/1/27,016,收到张家港第一商场承兑汇票,1124,应收票据

10、,1124,应收票据, 50,000.00 ,2020/1/27,016,收到张家港第一商场承兑汇票,112201,应收账款-张家港第一商场,1122,应收账款, 50,000.00 2020/1/28,017,交增值税,222101,应交税费-应交增值税已交税费,2221,应交税费, 16,000.00 ,2020/1/28,017,交增值税,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 16,000.00 2020/1/28,018,交城建税,22210103,应交税费-城市维护建设税,2221,应交税费, 1,120.00 ,2020/1/28,018,交教育费附加,222

11、10104,应交税费-教育费附加,2221,应交税费, 480.00 ,2020/1/28,018,交地方教育费附加,22210105,应交税费-地方教育费附加,2221,应交税费, 320.00 ,2020/1/28,018,交税,100201,银行存款-中国工商银行,1002,银行存款, 1,920.00 2020/1/28,019,付福建三钢汇票,220202,应付账款-福建省三钢集团有限公司,2202,应付账款, 50,000.00 ,2020/1/28,019,付福建三钢汇票,1124,应收票据,1124,应收票据, 50,000.00 2020/1/29,020,王明借款,1221

12、,其他应收款,1221,其他应收款, 10,000.00 ,2020/1/29,020,王明借款,1001,库存现金,1001,库存现金, 10,000.00 2020/1/30,021,计提折旧,660209,管理费用-折旧,6602,管理费用, 4,470.00 ,2020/1/30,021,计提折旧,1602,累计折旧,1602,累计折旧, 4,470.00 2020/1/29,022,资产盘亏,1901,待处理财产损益,1901,待处理财产损益, 1,220.00 ,2020/1/29,022,资产盘亏,140101,原材料-F-23电机,1401,原材料, 1,200.00 2020

13、/1/29,022,资产盘亏,1001,库存现金,1001,库存现金, 20.00 2020/1/29,022,资产盘亏,1221,其他应收款,1221,其他应收款, 1,200.00 ,2020/1/29,022,资产盘亏,660210,管理费用-其他,6602,管理费用, 20.00 ,2020/1/29,022,资产盘亏,1901,待处理财产损益,1901,待处理财产损益, 1,220.00 2020/1/30,023,分配制造费用,500101,生产成本-MB80,5001,生产成本, 20,565.00 ,2020/1/30,023,分配制造费用,500102,生产成本-EG100,

14、5001,生产成本, 6,435.00 ,2020/1/30,023,分配制造费用,510101,制造费用-电费,5101,制造费用, 20,000.00 2020/1/30,023,分配制造费用,510102,制造费用-员工工资,5101,制造费用, 7,000.00 2020/1/31,024,计提税费,6403,税金及附加,6403,税金及附加, 3,084.12 ,2020/1/31,024,计提税费,22210103,应交税费-城市维护建设税,2221,应交税费, 1,799.07 2020/1/31,024,计提税费,22210104,应交税费-教育费附加,2221,应交税费, 7

15、71.03 2020/1/31,024,计提税费,22210105,应交税费-地方教育费附加,2221,应交税费, 514.02 2020/1/31,025,结转成本,6401,主营业务成本,6401,主营业务成本, 101,500.00 ,2020/1/31,025,结转成本,140501,库存商品-EG100全自动滚筒洗衣机,1405,库存商品, 100,000.00 2020/1/31,025,结转成本,140502,库存商品-MB80小型波轮洗衣机,1405,库存商品, 1,500.00 2020/1/31,026,结转损益,4103,本年利润,4103,本年利润, 137,241.5

16、2 ,2020/1/31,026,结转损益,6401,主营业务成本,6401,主营业务成本, 101,500.00 2020/1/31,026,结转损益,6403,税金及附加,6403,税金及附加, 3,084.12 2020/1/31,026,结转损益,660202,管理费用-差旅费,6602,管理费用, 1,231.40 2020/1/31,026,结转损益,660201,管理费用-员工工资,6602,管理费用, 10,000.00 2020/1/31,026,结转损益,660204,管理费用-办公费,6602,管理费用, 936.00 2020/1/31,026,结转损益,660208,管理费用-电费,6602,管理费用, 2,400.00 2020/1/31,026,结转损益,660209,管理费用-折旧,6602,管理费用, 4,470.00 2020/1/31,026,结