保险学（第四版）第9章保险监管

1、保险学（第三版） 电子课件第9章 保险监管导读 保险监管是指一国政府的保险监督管理机构为了维护保险市场秩序、保护被保险人及社会公众的利益，对保险业实施的监督和管理行为。一个国家的保险监督体系通常由两大部分构成：一是国家通过制定有关保险法规，对本国保险业进行宏观指导与管理；二是国家专司保险监管职能的机构依据法律或行政授权对保险业实施行政管理。保险监管的目标是维护公平竞争的保险市场秩序、维护被保险人的合法权益、维护保险业的整体安全与稳定、促进保险业健康发展。保险监管的方式有现场检查和非现场检查两种。保险监管的内容主要包括偿付能力监管、公司治理结构监管、市场行为监管等。任何一个国家要实现保险监管的目

2、标，都不是仅仅通过政府监管来完成的，广义的保险监管体系，还包括企业内控、行业自律和社会监督等重要手段。偿付能力保险监管关键概念保险公司治理结构监管9.1 保险监管概述 保险监管（insurance regulation）是指一国政府的保险监督管理机构为了维护保险市场秩序、保护被保险人及社会大众的利益，对保险业实施的监督和管理。一是国家通过制定有关保险法规，对本国保险业进行宏观指导与管理；二是国家专司保险监管职能的机构依据法律或行政授权对保险业实施行政管理。9.1 保险监管概述9.1.1 保险监管的必要性1.保险产品的性质决定了必须对保险业实施监管 2.保险交易存在信息不对称性和不完全性 3.市

3、场失灵和恶性竞争要求对保险业进行监管 9.1 保险监管概述9.1.2 保险监管的目标和基本原则1.保险监管的目标 （1）维护保险市场的公平竞争秩序 （2）维护被保险人的合法权益 （3）维护保险业的整体安全与稳定 （4）促进我国保险业健康发展 9.1 保险监管概述9.1.2 保险监管的目标和基本原则 2.保险监管的基本原则 （1）依法监管原则 （2）独立监管原则 （3）公正监管原则 （4）引领发展原则 （5）防范风险原则 （6）间接监管原则 （7）保护被保险人合法权益原则 9.1 保险监管概述9.1.3 保险监管的方式和内容1.保险监管的方式（1）非现场监管规定保险公司提供财务报告、统计报告、精

4、算报告以及其他信息的频率和范围，设定编制财务报告的会计准则，确定保险公司外部审计机构的资格要求，设定技术准备金、保单负债及其他负债在报告中的列示标准等。保险监管的方式非现场监管 保险监管现场监管非现场检查要求保险公司就财务状况和业绩提供个别或全面的信息；对向监管机构提供报告的会计标准的原则和条款做出规定；要求保险公司使用连续、实际和谨慎的估值原则；对辖区内保险公司财务报告中技术准备金和其他负债的列示标准做出规定；要求保险公司及时准确地提供信息；要求一定级别以上的高层管理人员对信息的准确性负责，要求对不准确的信息进行修正；要求保险公司提供的信息中包括对表外活动的详细描述；通过建立高效的监管信息系

5、统，对保险公司经营状况和业绩进行有效监控；保险监管机构有权亲自或通过外部审计和其他机构对监管对象进行定期现场检查，以保证信息的准确性；要求保险公司提供经过审计的年度财务报告，如果对财务报告产生疑问，监管机构有权要求保险公司依靠其自身资源或雇用外部审计师（或精算师）对其财务报告中的特定项目进行审核。9.1 保险监管概述（2）现场检查与非现场检查不同，现场检查（on-spot inspection）可以为监管机构提供日常监管所无法获得的信息，发现日常监管所无法发现的问题，特别是当公司存在资产方面的问题、会计违规现象或管理不善时，监管机构可以通过现场检查发现公司的问题。 现场检查既可以是全面检查，也

6、可以是专项检查。 9.1 保险监管概述2.保险监管的内容（1）偿付能力监管 （2）保险公司治理结构监管（3）市场行为监管 9.1 保险监管概述（1）偿付能力监管偿付能力（solvency）是指保险公司偿付其到期债务的能力。 （2）保险公司治理结构监管 公司治理监管（governance regulation）内部控制监管（regulation on internal control）9.1 保险监管概述（3）市场行为监管 机构设立监管。 经营范围的监管。 保险条款的监管。 保险费率的监管。 再保险的监管。 资金运用的监管。 专栏91 特别关注 保险消费者的最后安全网保险保障基金根据我国保险法的

7、要求，为了保障被保险人的利益，保证保险公司稳健经营，保险业应该建立保险保障基金。保险保障基金是由保险公司依法缴纳形成的，在保险公司被撤销、被宣告破产等情形下，用于向保单持有人或者保单受让公司等提供救济的法定基金，其管理和运作遵循“集中管理、统筹使用”的原则。建立全行业的共济基金，也是国外成熟保险市场上的通行做法。根据保险保障基金管理办法，如果保险公司被撤销或被宣告破产，其清算财产不足以偿付保单责任的，保险保障基金按照比例补偿限额与绝对数补偿限额相结合的方式对保单持有人或保单受让公司进行救济。具体来说，对非寿险保单，保单持有人的损失在5万元（含5万元）以内的部分予以全额救济；超过5万元的部分，保

8、单持有人为个人的，救济金额为超过部分金额的90%，保单持有人为机构的，救济金额为超过部分金额的80%。一家寿险公司被撤销或被宣告破产，其持有的寿险合同应依法转让给另一家寿险公司。保险保障基金向人寿保单的受让公司提供的救济金额，如果保单持有人为个人，以转让后其保单的利益不超过转让前保单利益的90%为限；如果保单持有人为机构，以转让后其保单的利益不超过转让前保单利益的80%为限。 专栏91 特别关注 保险消费者的最后安全网保险保障基金 2006年3月，由财政部、中国人民银行、国家税务总局、国务院法制办、中国人寿保险股份有限公司、中国平安人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、美国友邦保险股

9、份有限公司上海分公司、中国人民财产保险股份有限公司、太平洋财产保险股份有限公司、永诚财产保险股份有限公司、中国人寿再保险股份有限公司、慕尼黑再保险公司北京分公司等13个理事单位组成的保险保障基金理事会正式成立，对保险保障基金的管理和使用实施监督，这标志着内部管理和外部监督相结合的保险保障基金运作机制已初步形成。保险公司应当按照保险监督管理机构的规定提存保险保障基金。保险保障基金被称为“保单持有人的最后安全网”。9.1 保险监管概述9.1.4 保险监管的国际化 第一，在全球范围内保护保单持有人和投保人的利益，防范系统性保险风险的跨国传播和蔓延，维护国际保险市场的安全和稳定。 第二，保险监管国际规

10、则是对各国保险监管实践的经验总结和共性抽象，是对各国保险监管机构及其运作的基本要求和最低标准。 9.1 保险监管概述9.1.4 保险监管的国际化 1.保险监管国际化的背景保险监管国际化的产生有其重要的客观背景，一般说来，有如下内容：第一，保险业务国际化。 第二，保险机构国际化。 第三，保险风险国际化。 9.1 保险监管概述2.保险监管国际化的标志 第一，国际保险监督官协会（International Association of Insurance Supervisors， IAIS）的成立。 第二，保险监管核心原则（core principle of IAIS）的制定。 9.1 保险监管概述

11、3.我国保险监管国际化监管国际化是我国保险业对外开放的一个重要特征。 （1）创造良好的监管环境。 （2）构建严密的审慎监管制度体系。 （3）确立完善的保险监管会计、审计和精算制度。 （4）建立现代化的保险数据库和严格的信息披露制度。 （5）构建反应灵敏的风险预警系统。 （6）构建高效的保险监管交流与协作制度。 （7）完善科学规范的监管人员培训制度。 专栏92 特别关注 第十三届国际保险监督官年会在北京举行2006年10月19日，国际保险监督官协会第十三届年会在北京隆重开幕。年会主题为“促进发展与管理风险保险监管面临的挑战”。我国保监会提出了四点倡议： 一是抓住难得机遇，促进共同发展。充分利用有

12、利的国际政治经济环境，加快发展步伐，壮大行业规模，提升竞争实力，实现各国和地区保险业的共同发展。 二是加强监管合作，维护金融稳定。各国及各地区保险监管当局要努力开展深层次的交流与合作，探索建立多形式的监管合作机制，共同维护国际金融保险市场的安全稳定运行。 三是推进保险创新，全面管理风险。促进保险产品创新、制度创新和营销模式创新，提高承保能力和风险管理能力，拓展保险服务领域，共同应对人口老龄化和巨灾频发等全球性问题带来的社会风险。 四是发挥保险功能，服务和谐世界。国际保险界应在加快业务发展的同时，注重将商业利益与社会责任有机结合起来，努力推动社会的和谐发展和世界的普遍繁荣。此届年会共有来自全球9

13、4个国家和地区的近700名保险界精英人士出席，成为历届年会中参会国家和地区最多、规模最大的一届年会。9.2 保险监管机构与法律规范9.2.1 保险监管机构及职责保险监管机构是依法履行保险监管职责的行政机构。 中国保险监督管理委员会（China Insurance Regulatory Commission, CIRC）是国务院直属正部级事业单位，根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监督管理全国保险市场，维护保险业的合法、稳健运行。其主要职责是：拟定保险业发展的方针政策，制定行业发展战略和规划；起草保险业监管的法律、法规；制定业内规章。 中国保险监督管理委员会的具体工作（1）审批保

14、险机构的设立 （2）审批保险机构的合并、分立、变更、解散，决定接管和指定接受。参与、组织保险公司的破产、清算。审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格。（3）制定保险从业人员的基本资格标准。（4）审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，以及对其他保险险种的保险条款和保险费率实施备案管理。（5）依法监管保险公司的偿付能力和市场行为。（6）负责保险保障基金的管理，监管保险保证金。（7）根据法律和国家对保险资金的运用政策，制定有关规章制度，依法对保险公司的资金运用进行监管。 中国保险监督管理委员会的具体工作（8）对政策性保险和强制保险进

15、行业务监管。（9）对专属自保、相互保险等组织形式和业务活动进行监管。（10）归口管理保险行业协会、保险学会等行业社团组织。（11）依法对保险机构和保险从业人员的不正当竞争等违法、违规行为，以及对非保险机构经营或变相经营保险业务进行调查、处罚。依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管。（12）制定保险行业信息化标准，建立保险风险评价、预警和监控体系，跟踪分析、监测、预测保险市场运行状况，负责统一编制全国保险业的数据、报表，抄送中国人民银行，并按照国家有关规定予以发布等等。9.2.2 保险监管法律体系 5.其他相关法律、法规4.规范性文件3.部门规章2.行政法规1.法律9.2.3 广

16、义保险监管体系政府监管 企业内控行业自律社会监督 思政课堂一、单项选择题1. 保险监督管理的出发点是（ ）。A. 维护公平 B. 维持秩序 C. 促进发展 D. 保护被保险人权益和社会公众利益2. 偿付能力大小以（ ）来表示。A. 保险金额 B. 偿付能力额度 C. 赔偿额度 D. 赔偿速度3. 公司治理的关键是（ ）。A. 明确保险公司的权利 B. 明确保险公司的义务 C. 明确领导分工D. 明确保险公司内部决策的权利与义务关系4. 1998年11月18日，国务院批准设立（ ），专门负责保险监督管理工作。A. 保险公司 B. 代理制度 C. 经纪公司 D. 中国保险监督管理委员会5. 保险监管机构是依法履行保险监管职责的（ ）。A. 行政机构 B. 权力机构 C. 管理机构 D. 司法机构二、多项选择题1. 保险公司的偿付能力分为（ ）。A. 实际偿付能力B. 名义偿付能力C. 最低偿付能力D. 综合偿付能力综合训练2. 保险监管的方式包括（ ）。A. 调查问卷B. 现场检查C. 随机抽查D. 非现场检查3. 保险监管的内容包括（ ）。A. 偿付能力监管B. 公司治理结构监管C. 市场行为监管D. 利润监管4. 我国保险监管的目标是（ ）。A. 维护公平竞争的保险市场秩序B. 维护被保险人的合法权益C. 维护保险业