财政学复习汇总

1、集美大学财政学复习汇总目录 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 第2 章 财政的目标与评价标准 4效率 4公平 6 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 本章小结 7 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 第3 章 财政的起因与职能 8 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 市场失灵 8 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 财政职能 9

2、HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 本章小结 10 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 第4 章财政决策与政府失灵 11财政决策机制 11财政决策主体的行为 13政府失灵 15 HYPERLINK l bookmark71 o Current Document 本章小结 16 HYPERLINK l bookmark73 o Current Document 第5 章 公共产品 16公共产品的特性 16 HYPERLINK l bookmark89 o Current Document 公共产品的提

3、供 17公共产品理论的应用：国防 19公共产品理论的应用：教育 19 HYPERLINK l bookmark103 o Current Document 第6 章 外部性及其矫正 22 HYPERLINK l bookmark110 o Current Document 外部性对效率的影响 22 HYPERLINK l bookmark112 o Current Document 外部性的私人对策 23 HYPERLINK l bookmark114 o Current Document 外部性的公共对策 23 HYPERLINK l bookmark116 o Current Docume

4、nt 本章小结 24 HYPERLINK l bookmark118 o Current Document 第7 章 财政支出的规模与结构 25 HYPERLINK l bookmark120 o Current Document 引言 25 HYPERLINK l bookmark125 o Current Document 财政支出的规模 25财政支出增长的原因及其控制 26 HYPERLINK l bookmark130 o Current Document 7.2.2 控制财政支出的制度安排 27 HYPERLINK l bookmark132 o Current Document 本

5、章小结 28第8 章 社会救助支出（略） 28第9 章 社会保险支出 28 HYPERLINK l bookmark137 o Current Document 中国的社会保险计划 28 HYPERLINK l bookmark139 o Current Document 政府介入社会保险的依据 28 HYPERLINK l bookmark141 o Current Document 养老保险的含义及其筹资模式 29 HYPERLINK l bookmark149 o Current Document 养老金的给付 30 HYPERLINK l bookmark151 o Current D

6、ocument 现行的养老保险制度及其问题 31 HYPERLINK l bookmark153 o Current Document 养老保险的经济效应 31 HYPERLINK l bookmark157 o Current Document 失业保险及其经济效应 32 HYPERLINK l bookmark159 o Current Document 本章小结 33 HYPERLINK l bookmark161 o Current Document 第 11 章财政收入概述 33财政收入的形式 33税收的基本概念 34 HYPERLINK l bookmark170 o Curren

7、t Document 本章小结 34该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。第2章财政的目标与评价标准2.1效率效率的含义帕累托效率（Pareto efficiency）,指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人 的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。帕累托改善（Pareto improvement）,指可以通过资源的重新配置，达到使某个人 的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。实现帕累托效率的三大条件：生产效率（资源有限，产出最大？）；产品组合效率（产出给定，组合最优）：交换效率（产出给定，分配最优）。生产效率等*量曲线：描述在给定技术条件下，可

8、以生产相同产品产量的各种要素的组合。OKKL:两条等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。边际技术替代率（等产量线的斜率）产量不变，增加一单位某种要素可以替代另一种要素OOKKL:两条等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。边际技术替代率（等产量线的斜率）产量不变，增加一单位某种要素可以替代另一种要素O埃奇沃斯框图的数量。.水MRTSl, k=-生产符合帕累托效率标准的条件是，任意两中要素生产两种产品的边际技术替代率相等。MRTS* k=MRTSfki rr如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条 生产契约曲线，.Qi.Qi产品组合效率生产可能性曲线(或产品转换

9、曲线)：由生产契约曲线演变而来。注：生产可能性曲线以外的点( M)是不可能存在的，因为他们超出了现 有资源和技术条件下可能达到的生产能力；生产可能性曲线之内的点 是不具有生产效率的，因为他们所代表的产品组合没有达到最佳水平。边际转换率 (marginal rate of transformation , MRT )：在资源给定条件下，增加一单位要素需要放弃的另一要素的产量。MRT大一 一箸无差异曲线：能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。边际替代率(marginal rate of substitution , MRS):表示在效用水平不变下,增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产

10、品的消费量。2OU3大米2.1.4交换效率大米无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。衡量效率的简单法则当边际社会收益等于边际社会成本 （即 MSB= MSC）时，该经济是有效率的。而当边际社会收益大于或小于边际社会成本（即MSB MSC或MSB1Ah李四的份额1 张三的份额1政府的作用理解为拍卖过程一为两 人确定不同的纳税份额，并由其申 报此税额下的偏好水平，即交这么 多钱想要拿多少货。不同的税额分 担对应不同的需求，求两线交点。林达尔均衡模型 结论：存在每个人都同意的纳税份额和公共产品的供给数量； 公共产品的这种配置方式具有帕累托效率。模型存在的

11、问题：假定每一成员都真实披露公共产品的偏好信息，这并不现实；在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税份额，需花费大量时间。简单多数票规则简单多数票规则：每项提案获得半数以上的多数票。投票悖论(paradox of voting)：在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票，投 票均衡不存在。投票悖论的问题：投票的最终结果与投票顺序有关。投票悖论的成因基本概念峰：指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效用都低于它。单峰偏好：若投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后，其效用总会下降双峰(或多峰)偏好：若投票人偏离自己最偏好的结果之后，效用先降后升。投票悖论因投票者的多峰偏好所致， 如果个人

12、的偏好呈现单峰形态，投票悖论就 不会发生，投票均衡存在。多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。中间投票人定理中间投票人：选民中偏好居中的投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比 他强，另一半则比他弱。中间投票人定理：在简单多数票规则下对不同的财政支出水平进行表决时，均衡结果必然是中间投票人最赞成的支出水平。阿罗不可能定理假设前提：个人理性条件；无限制领域条件(不限制个人自由)；帕累托条件；无关备选方案的独立性；非独裁性。结论：在上述条件下，达成投票均衡的公共决策机制是不存在的。启示：在每一种可能的个人偏好结构中都能保证均衡存在的唯一投票方法就是独裁；不应当高估民主的公共选择过程的效

13、率。财政决策主体的行为选民的行为理性选民假说，唐斯率先提出用eu表示选民投票行为的预期效用，则：eu = p U (x)- C选民只有在EU0,即p U(x)C的情况下才会决定参加投票。理性选民假说有助于解释各地在选举过程时普遍存在的“选民冷漠”现象，即实际参与投票的选民人数不多的情形。在现实中，有时人们明知自己的投票无足轻重，却还是要参加投票，解释有：投票行为给选民心理收益 D,此时，个人投票的预期效用为 EU=p- U(x)-C+D, 只要p U(x)-CD选民就会参与投票。最小最大遗憾策略一一只要 CU(x)-C个人投票就是理性，比原来 Cp- U(x)选民的遗憾矩阵没有影响有影响投票C

14、0不投票0U(x)-C利益集团的行为寻租(rent-seeking)指的是对垄断租金的追逐行为。租金可以理解为支付给生产要素所有者的超过使用该要素机会成本的报酬，其实质是超额利润。寻租 vs寻禾U 寻利指的是在正常的市场秩序下，人们利用自己的资本、能力和机会，为利益最 大化而努力。其结果 能够带来社会福利的改善。寻租是在某种受政府保护的制度环境中， 个人寻求财富的转移，其结果是资源的 浪费。常见的寻租活动：通过政府管制的寻租，即劝说政府对某种产品发放特别生产或 特别销售许可权；通过关税和进出口配额寻租；政府采购中的寻租。寻租条件下垄断的社会成本R垄断租金L整个社会在垄断价格下失去消费者剩余福利

15、一般把L视为因垄断而产生的效率损 失，把R视为由垄断产品的消费者转 移到生产者的一种纯粹收入再分配。可能浪费的寻租支出：垄断权的潜在获得者的努力和支出；政府官员为获得潜在垄断者的支出或对这种支出做出反应的努力； 垄断本身或政府所引发的资源配置的扭曲贿赂本身并非一种社会浪费， 但社会浪费却因贿赂而产生。 伴随贿赂的社会浪费 在于：行贿的交易成本；院外活动分子的酬金；官员们进行的额外努力。政治家和政党的行为理性政治人假说，由唐斯(Downs, 1957)提出；政治家也是追求自身利益的行为主体，其最大的利益就是当权执政;政治家的目标函数是使自身获得最大的政治势力或政治收益。政治家的类型：仙女类型一解

16、决市场失灵，追求帕累托改善；半仙女模型一保证补偿受损者后有剩余，实现潜在帕累托改善;不确定世界模型一好心办坏事；女巫模型一一心追求权力。官员的行为官员预算最大化模，尼斯卡宁提出；官员们并不以公共产品的产出最大化为目标, 而是以最大化预算为目标。政治家们对官员体系的控制能力随官员数目 的增加而下降。尼斯构建双边垄断模型，立法机关是公共产 品唯一的直接需求者，政府部门则是唯一供 给者。政府失灵政府失灵的原因政府失灵的原因：来自公共选择理论的分析财政决策形成过程：理性选民问题；投票悖论；间接民主的问题。财政决策的实施：政治家受现实的控制能力和领导力量的限制；利益集团的寻租 行为；认识政府失灵的意义：

17、必须破除政府万能的神话，切实设法让财政决策制度更有 效率地运转。矫正政府失灵引入竞争机制：在政府内部重新确定竞争机制；在高层行政管理者中恢复发挥个人积极性的制度；由私人企业承担公用事业；改革公共决策制度布坎南(Buchanan， 1975)提出要改造民主政体进行立宪改革完善表达民主的方式，发明新的政治技术约束政府开支本章小结公共产品的需求决策可以视为投票者(纳税人)以政治选票进行公共选择的过程。与私人产品不同，财政决策机制不仅在偏好显示方面具有自身的特点，而且还面临偏好加总这一特殊问题。林达尔模型表明，存在关于提供有效率的公共产品数量的一致决策。如果某些人的偏好不是单峰的，多数票规则可能会出现

18、投票循环现象。阿罗不可能定理认为，不可能发现一种决策规则，它能同时满足一些合理的条件。其含义在于，公共选择过程在本质上会导致一种不一致性。理性选民假说有助于解释“选民冷漠”现象。寻租的个人或厂商会形成利益集团，影响政府活动。政治家也是追求自身利益的行为主体，获得最大的政治势力或政治收益构成政治家的目标函数。官员追求预算规模的最大化，导致公共产品的过度供给。公共决策过程面临种种困难，政府机制同样存在失灵问题。引入竞争机制是矫正政府失灵的重要途径之一。第 5 章 公共产品公共产品的特性公共产品与私人产品的特性比较私人产品的特性例：电视机竞争性(rivalry)：新增消费会发生额外成本排他性(exc

19、ludability)：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。纯公共产品的特性例：路灯非竞争性：新增消费不会发生额外成本，即MC=0非排他性：即技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。不同类型的产品产品是否具有竞争性，往往取决于 市场和技术条件（用的人多不多） 产品是否具有排他性，常常依赖于 技术条件和法律规定（收不收费）具有公共产品部分特征的产品产品是否具有竞争性，往往取决于 市场和技术条件（用的人多不多） 产品是否具有排他性，常常依赖于 技术条件和法律规定（收不收费）混合产品：非竞争性、排他性；如：桥梁公共资源：竞争性、非排他性；如：海中的鱼公共地的悲剧：公共资源经

20、常被过度开发和使用的现象关于公共产品概念的进一步说明即使每个人消费的公共产品数量相同，他们对这种消费的评价也未必一致，如国防。许多传统上不被认为是产品的东西具有公共产品的特征。商业信用；分配公平；宾馆的星级评定信息等。私人产品并不一定只由私人部门提供，公共产品也不一定只由公共部门提供。公共部门也提供私人产品：如医疗服务、住房；私人部门也提供公共产品：如厦 门市环岛路上的不少雕像由许多企业捐资兴建。公共提供不等于公共生产，如垃圾回收一般由公共部门提供，但可以雇佣私人部 门来做这项工作。公共产品的提供私人产品的有效提供当面包的市场供求达到均衡时，满足：MBA=MBB=MBC=MSB=MSC私人产品

21、有效提供的条件：每个消费者的边际私人收益与边际社会收益相一致，并且都等于边际社会成本。每条面包的价格_ _ S=MSC=MCD 3- Di _MSB 上 MB私人产品的市场需求是私 人需求曲线的横向加总， 即加总Q3456789101214 Q面包购买量公共产品的有效提供当保安服务的供求实现均衡时，满足：MB? +MEk+M&=MSB=MSC公共产品有效提供的条件：所有消费者的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。纯公共产品的市场需求是 个人需求曲线的纵向加 纯公共产品的市场需求是 个人需求曲线的纵向加 总，即加总P公共产品市场提供的非效率非排他性一免费搭车一虚假的个人需求曲线一虚假

22、的公共产品需求曲线一无法确定公共产品的有效供给量；非竞争性：MC=0效率原则要求零价格一零价格意味着公共产品提供者无法获得 成本补偿一公共产品无法有效提供。问题：既然消费者能够从公共产品中获益，为什么不自己提供?提供 不提供提供张三不提供提供 不提供提供张三不提供1,1-1,22,-10,0非合作均衡：每个人都希望搭便车，而不愿意提供公共产品 合作均衡：在这一状态下，搭便车的行为可以得到解决。公共产品理论的应用：国防国防支由的有效水平公共产品理论的应用：教育教育服务的性质教育服务的性质：混合产品私人产品特征：受教育者有获取更多未来收益的机会；公共产品特征：正外部性；技术进步之基础；有助于减少犯

23、罪；可减少行政管理 成本；有助于公平和稳定；教育资本市场的不完全5.4.2教育服务的有效提供混合产品市场提供的非效率5.4.3教育支由方式及其经济效应对学生本人提供补助具体做法：拨款举办学校，提供免费教育;向学生发放免费入学卡。风险：学校可能将教育经费用于提高自己和教师的待遇上。对低收入家庭提供补助风险：获得补助的低收入家庭可以将补助款用于购买其他产品，因而无法保证家庭增加对教育的消费。对私立学校补助大多出于扶植私立学校的需要。本章小结纯公共产品兼具非竞争性和非排他性。非竞争性是指新增单位消费的边际成本为零，非排他性是指技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。公共产品可以由私人

24、提供，私人产品可以由公共提供。公共产品的有效提供要求每个人的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。因非排他性而产生的免费搭车问题导致公共产品难以有效提供。同时，即便公共产品是排他性的，市场机制也不可能有效提供公共产品。要实现有效率的产量水平，准公共产品通常要由私人部门和公共部门合作提供。第6章外部性及其矫正外部性对效率的影响外部性的性质外部性的特点：存在于经济主体决策之外一因为他无须因其行为影响他人而承担成本或获得补偿;存在于市场价格机制之外一以市场价格以外的方式影响他人的福利。外部性的性质：相互性举例：张三经营化工厂，李四捕鱼为生尽管我们视张三为“污染者”理所当然，但也可以将李四视

25、为污染者。外部性的类型正外部性：给无偿给他人带来积极影响的行为，如某种传染病的免疫接种。负外部性：给他人施加了成本，却不因此而付出代价，如化工厂的排污行为 外部性也可以发生在消费领域消费的正外部性：安装防火材料和烟雾警报器；社会效率产量实际产量消费的负外部性：随手将香蕉皮扔在街上。社会效率产量实际产量外部性对效率的影响负外部性与供给过剩边际外部成本（marginal external cost,MEC指新增单位产品生产所导致的由第三方承担的额外成本。社会成本：MSC=MPC+MEC 资源配置效率要求：MSC=MPC+MEC=MB价格+ 存在负外部性时，商品的价格并不反映生 产该商品的边际社会成

26、本。负外部性导致产出过量（供给过剩） 正外部性与供给不足 边际外 部收益 （marginal external benefit , MEB 社会收益：MSB=MPB+MEB价格A资源配置效率要求：MSB=MPB+MEB=MCS=MSC=MPC+MEC该商品的边际社会收益。正外部性导致产量不足（供给不足）6.1.4进一步的探讨O模型不仅表明广量由 Q减少为QS=MSC=MPC+MEC该商品的边际社会收益。正外部性导致产量不足（供给不足）6.1.4进一步的探讨O模型不仅表明广量由 Q减少为Q能提局效张三损失1面积cdgQ*Qo李四收益面积cdhgS=MPCD=MBMEC率，而且还提供一种可用于测量

27、由此而带来的收益的方法。污染为零并非理想的社会状态实践中，需确定边际外部曲线和边际收益曲线的实际位置和形状，由此产生许多问题:哪些活动产生污染？哪些污染物有害？损害的价值有多少?外部性的私人对策道德约束企业合并一一通过将不同类型的经营结合在一起的形式，使外部性内部化。明确产权和谈判：科斯定理一一启示：产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间 的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。适用范围：当事人很少，而且，外部性来源清楚。按科斯的思路分配产权，有助于解决某些重大的环境和自然资源保护问题产量外部性的公共对策征税一一应对负外部性补贴一一应对正外部性排污权交易制度：政府向企业拍卖污染许可证，

28、并且允许排污权在企业之间进行 交易。政府实际上创造了一个市场：排污权交易市场。与庇古税的比较一一二者都通过使企业因排污而付出成本， 从而将污染的外部性 内在化；二者都要求了解谁在污染、污染程度如何等。在有些场合，出售污染许可证可能比实行庇古税更好。与能存在的问题一一现有企业购买超过其实现成本最小化要求的污染许可证，以阻止其他企业进入市场。政府管制：指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对私人经济活动施 加直接影响的行为。政府管制的问题一一统一排污标准所造成的非效率结论：规定所有厂商等量减产（无论是按绝对数量还是按相对比例）会导致某些厂 商生产太多而另一些则生产太少。理论实践表明，经济激励

29、措施的成本更低、效率更高。大多数经济学家更乐于采 用庇古税或出售污染许可证。本章小结外部性的主要特点是它不仅存在于经济主体决策的外部，而且也存在于市场价格机制之 排污权可以在市场上进行交易。 这可以固定污染的总水平。在管理者不能确定污染者对外。外部性具有一条相当重要的性质：相互性。若存在负外部性，商品的价格并不反映生产该商品的边际社会成本，其结果将导致过量 的产出水平。若存在正外部性，商品的价格并不等于该商品的边际社会收益，其结果将导致产量不足。月附定理表明，一旦确立了产权，私人经济主体之尚州能通过谈判、有效解决外部性问题。庇古秘 古利但是，谈判的成本必须很低，而且外部性的来源必 至针对污染者

30、的产出课延的税收，征税金额等于S=MSC=MPC+MECbORi R*C 外。外部性具有一条相当重要的性质：相互性。若存在负外部性，商品的价格并不反映生产该商品的边际社会成本，其结果将导致过量 的产出水平。若存在正外部性，商品的价格并不等于该商品的边际社会收益，其结果将导致产量不足。月附定理表明，一旦确立了产权，私人经济主体之尚州能通过谈判、有效解决外部性问题。庇古秘 古利但是，谈判的成本必须很低，而且外部性的来源必 至针对污染者的产出课延的税收，征税金额等于S=MSC=MPC+MECbORi R*C 对具有正弄聊行群贝常会促使厂商以有效再MSB=MPB+MEBMPBMEB 每年研究开发的数量

31、S=MPC外部成伴C肥PC+cdbaQ* QMECD二MB的水庇古税如何做出反应时，排污权交易制度具有优势。如果存在大量不同的厂商，政府管制可能是缺乏效率的。第 7 章 财政支出的规模与结构引言财政支出：也称政府支出或公共支出，指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和； 财政支出是政府活动的成本。考察意义：财政支出的规模和结构既反映政府介入社会经济生活的范围、领域和力度，也反映财政在社会经济生活中的地位。财政支出的规模财政支出规模的度量绝对指标用于考察财政支出的绝对数额；其特点是能够较直观地反映财政支出的现状和变化情况； 缺陷：难以反映影响财政支出的各种复杂因素。相对指标指财政支出总额与其他相关

32、经济指标，如GDP个人可支配收入等的比值。将财政支出加以分类，通过主要支出项目与GD吆问的比值，考察财政支出增长 的结构性特点。财政支出的类别以经济性质为依据：购买性支出政府为履行职责而用于购买所需商品和劳务的支出。 包括购买政府进行日常政务活动所需的商品和劳务；购买政府进行投资所需的商品与劳务。转移性支出政府按照一定的形式， 将一部分财政资金单方面、无偿地转移给居民、企业和其他受益者的支出。购买支出所占的比重越高，表明财政参与直接配置的经济资源较多， 此时财政主 要是履行资源配置职能和经济稳定职能； 如果转移性支出所占比重较大，表明财 政主要用于收入再分配。财政支由增长的原因及其控制财政支由

33、增长的原因分析政府活动扩张论工业化经济的发展必然伴随政府活动规模的不断扩张，原因：劳动分工和生产的专业化一经济交往复杂化一经济主体间的摩擦增加一要求更多的政府保护、调节和管理活动。收入提高和社会进步一对分配问题的关心加强一对教育、文化、保健、福利等 服务的需求增加一要求政府以更大的比例提高这些方面的支出。政府需直接介入某些大规模的投资生产领域偶然事件论公民的可容忍的税收水平决定可容忍的财政支出水平。只有在经济和社会制度受到冲击时， 人们才会审视过去，在心理上接受一个更 高的可容忍的税收水平（审视效应），容忍政府支出更多地替代私人支出（置换效 应）审视效应和置换效应促使政府支出上新台阶在冲击消失

34、后，较高的支出水平因惯性而持续存在。O战前战争战后时期O战前战争战后时期非均衡增长论公共部门的活动为劳动密集型，私人部门的活动为资本密集型一私人部门劳动生产率较高一私人部门工资水平上升一为提供足够服务,公共部门的工资水平须与私人部门保持同步一公共服务的单位成本上升一公共服务的相对价格上升一公共支出增长收入再分配论一种观点认为：政府支出增长源于低收入者利用政治制度进行有利于他们的收入再分配；另一观点认为：收入再分配有利于中等收入阶层，而非低收入阶层。让不同收入阶层受益的转移支付计划是可以同时并存的，因此这些有关政府再分配的观点之间未必是相互排斥的。控制财政支生的制度安排预算监管制度财政预算：由政

35、府编制，经立法机关审批，反映年度内财政收支状况的计划。预算原则：完整性一一所有的财政收支都应得到反映，并以收支总额反映出来；可靠性一一必须详细反映财政收支状况，各项收支数据准确；公开性一一全部财政收支须经过立法机关审批，向社会公布，接受公众监督；年度性一一按预算年度编列。预算程序：编制一审批一执行一决策政府采购制度政府采购制度：政府以公开招投标方式，从国内外市场上购买商品和服务的行为。政府采购原则：公开、公平、公正政府采购程序：确定采购需求、选择采购方式、审查供应商资格、签订采购合同、 履行采购合同、验收与结算本章小结政府支出占国内生产总值 （GDPL般用以衡量一国政府活动的规模。各国财政支出

36、均呈现出不断增长的趋势，对这种现象的解释包括：（1）在工业化进程中，社会公众对政府扩张有着潜在的需求；（2）偶然事件（如战争）加快了政府增长，而惯性又阻止其返回以前的水平；（3）政府部门和私人部门之间的非均衡增长导致政府的增长；（4）某些集团利用政府使收入再分配向自己倾斜。预算监管制度和政府采购制度是控制财政支出的两种制度安排。第8章社会救助支出（略）第9章社会保险支出中国的社会保险计划商业保险vs.社会保险商业保险由个人向保险公司支付保险费，在受到某些损失时得到补偿。社会保险由国家依法强制实施，运用保险方式，对劳动者遭遇年老、疾病、失业、 工伤等特定社会风险而暂时或永久失去工资收入的，提供一

37、定程度的经济补偿， 使他们仍能保证基本生活一种制度。不同社会保险项目的共同特征：参加的强制性：它是通过国家立法形式，强制实施的保险制度。凡在法律规定范 围内的劳动者，都必须参加。受益资格和受益水平部分取决于职工以往的缴款；只有在某些可确认的事件，如失业、疾病和退休等发生时才能获得给付。领取福利时无须接受收入状况调查。政府介入社会保险的依据保险具有私人产品特征 可分性：保险面向个人提供 ；排他性：先尽交费义务，并在符合一定条件的基础上才能享受该服务；竞争性：增加一个人的保险会带来额外的成本。政府介入社会保险领域的原因：弥补保险市场的市场残缺问题一 因信息不对称问题导致贫困保险不存在；弥补收入分配

38、上的市场缺陷一 特别长寿者工作期间的积累可能不足以维持晚年 生活；因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降社会保险是优值品，个人缺乏远见，政府介入体现父爱主义(paternalism观念相对于商业保险的其他优势一节约交易成本、更有利于分散风险、可以实行指数 化，以抵御物价上涨风险。养老保险的含义及其筹资模式养老保险：指按照法律规定，劳动者达到一定年龄，即认定其进入老年，解除其 劳动义务。而在劳动者进入老年后由社会给予工资补偿的制度。它是社会保险中最重要的项目。养老保险的筹资模式现收现付制：以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的 缴费来支付已经退休的一代人的养老金

39、。优点：费率调整灵活，社会共济性强，几乎不存在投资风险；缺点：年轻人负担加重，深化社会矛盾，个人过度依赖政府。图7 1现收现忖制完全积累制：是一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。优点：缓解老龄化冲击，避免工薪税增加，政府无额外财政负担，个人不会过度 依赖政府；不足：现收现付向完全积累过渡时期缴费率过高，通货膨胀和投资风险。9J7-2塞款般9J7-2塞款般累洞及葬者藁金的运作部分积累制：在通过现收现付制满足当前支付需要的前提下， 留出一定的储备以 适应未来的支出需求。是一种结合了近期横向收付平衡原则与远期纵向收付平 衡原则的

40、筹资方式。养老金的筹集形式社会统筹：政府通过工薪税或社会保险税筹集资金，记入专门的社会统筹账户， 作为公共养老基金，并由政府将这些资金用于退休职工的养老开支。 在这一形式 下，养老金的给付水平通常事先确定。现收现付制一般采取社会统筹形式。个人账户：由政府推行的职工在职期间强制储蓄，账户基金属个人所有。完全积累制一般采用个人账户形式。养老金的给付给付水平现收现付制一一均一水平的养老金；完全积累制一一取决于职工的缴费水平、期限、基金积累和投资运营等因素;现分积累制一一取决于社会平均工资的某一比例以及个人账户累计额。（具体保障目标、其他保障形式的发展程度）总替代率（GRR）总替代率（GRR）=月退休

41、金退休前一年的月工资给付条件参加养老保险计划达到法定退休年龄指数调节机制旨在应对通货膨胀和收入波动;较为松动的指数调节，会使保险费用急剧膨胀。现行的养老保险制度及其问题现行的城镇养老保险体系第一层次：基本养老保险第二层次：企业年金第三层次：个人储蓄养老保险国家强制实施国家政策扶持税收优惠实行部分积累制用人单位自行实施自愿性基本养老保险费的筹集在职职工的缴费率为8，企业缴费率为20，合计缴费率为28。纳入个人账户的比例为职工本人缴费工资的11%，个人缴费全部记入个人账户，其余的3%从企业缴费中划入。基本养老保险费的给付分基础养老金和个人养老金两个部分：基础养老金月标准为上年度社会月平均工资的20%； 个人账户养老金月标准为本人账户累计额除以120。亟需解决的问题“空账”：个人账户中个人缴费部分实际存在，单位缴费划入部分仅有权益无实际资金。我国实行现收现付制时的职工没有个人账户，改为部分积累制后形成养老金缺口。目前这部分缺口主要有企业缴纳高比例养老保险费偿还。养老保险的经济效应对储蓄的影响负效应：财产替代效应知道可以领退休金，减少应对老年风险的储蓄；正效应：退休效应诱使职工提前退休，为应付更长退休期增加储蓄；遗产效应为了馈赠子女，增加储蓄。由于三种效应作用方向不同，仅靠理论无法弄清养老保险如何影响储蓄，