企业绩效考核方案基本思路

1、第 页企业绩效考核方案基本思路为进一步调动内部核算单位的主观能动性，充分挖掘内部潜力，不断提升公司综合竞争力，确保公司年经营目标的实现，经公司办公会讨论，在总结上年内部核算及考核状况的基础上，特提出本思路。一、上年年内部核算及考核方案的不足1、上年的考核方案以内部核算利润为主考核指标，按部门实现的内部利润挂靠不同的工资考核系数，以此系数作为应发工资计算的依据，再依据其它业绩指标完成状况对应发工资实行保底下浮考核。这一模式可能导致能完成利润指标的部门在利润能确保的前提下，放松进一步降成本的努力。而对于完成利润难度大的单位，或因某一项指标扣罚已超过保底限额的单位，也可能会因此而放弃对其它业绩指标的

2、努力。2、目前公司的管理人员分为由公司设立岗位工资标准且由公司径直考核支付工资的人员和部门按完工产量结算的计件工资总额或货款收入计提工资总额由部门自行进行二次考核支付工资人员两部份。第一部份人员的扣款由公司径直落实到个人应发工资中，而第二部份人员由于部门留有工资余额，部门可能采纳工资余额支付考核扣款，而未将责任落实到个人。涌现这种状况，一方面不利于奖勤罚懒、奖优罚劣，简单导致不同部门同工种同工作类别人员之间考核后收入的不平衡性，另一方面个别部门会因此而挤占一线计件工人工资，导致一线计件工人队伍不稳定。3、对收购部实行内部利润核算时，将受市场价格波动影响较大的大宗原材料的波动纳入内部利润考核范围

3、，由于市场波动较大，不能真实表达收购部的工作业绩。4、金工车间全额承受其所运用的厂房及设备折旧等固定费用，而该部份资产在评估中评估值偏大，且有部份设备基本未运用，导致金工车间固定费用总体水平偏大，不利于其参予市场竞争。5、部长级岗位采纳年薪工资加年终嘉奖提成模式，其中年薪工资的70%按月预支。由于年薪预支额本身偏低，故会导致月度考核力度不足，且年终安排余额过大，难以制定合理的安排方法，简单涌现大锅饭局面。二、今年内部环节绩效考核方案总体构思1、将上年实行的月度预支、年终拉通汇算方式，改为月度岗位工资或月度部门工资总额按月度考核指标一次性考核，年终设立单项奖，按全年该项指标完成状况实施单项嘉奖的

4、方法。同时加大月度工资发放比例，提高月度考核扣罚力度。2、以上年内部各环节实际运行状况测定各种成本费用发生比率，并以此口径，依据今年公司经营规划，预算各种成本费用总额。综合考虑其可降耗的合理空间，设立今年的相关考核标的。3、将计件工资单价划分为白坯径直计件工资、白坯间接计件工资、兰坯径直计件工资、兰坯间接计件工资、检验径直计件工资、检验间接计件工资几部份。即将制造部原属计件工资总额中支付工资的工艺科技术人员、工段长、办公室管理人员的工资及其它费用从原计件工资单价中剥离成为白坯间接计件工资单价；将计调中心管理人员的工资及其它费用从原计件工资单价中剥离成为兰坯间接计件工资单价；将兰坯工段计件工人及

5、班组长、辅工工资及其它费用从计件工资单价中剥离成为兰坯径直计件工资单价；检验组长的工资及其它费用从原检验计件工资单价中剥离成为检验间接计件工资单价；检验人员工资及费用为检验径直计件工资单价；剥离上述项目后的工资成为制造部一线工人含工序检验、机修、模具、水电工等辅工、技工的径直计件工资单价。4、在原岗位工资范围不变的前提下，制造部工艺科技术员、工段长、办公室管理人员，销售开发公司各科室正副科长、计调中心室主任、计划员、工段长、开发科技术员、销售人员及质管部的班组长由公司制定岗位工资总额，加年终单项嘉奖的考核方法，由公司对其工资总额进行考核，部门内部再按工资范围进行二次安排，安排到个人的工资、过节

6、费及年终奖严禁跨范围发放和运用。5、受市场价格波动影响较大的大宗物资钢板、焊管及金丰返供件、峡口电镀厂运用的物资不纳入收购部内部核算体系。其价格波动损益由公司承受，该部份物资在内部环节流淌时仍执行内部结算价或内部调拨价，但该部份内部结算价或调拨价不计提收购部的期间费用。预算时将上年该类物资期间费用分摊到其它物资上6、由于收购责任导致运用部门在运用上述未提期间费用的物资时所产生的径直损失由收购部承受。7、由运用部门努力而降低的收购成本收益在内部核算时应调增运用部门内部利润，并相应调减收购部内部利润。8、金工车间未运用设备不计提折旧费。正常运用设备原值高于目前市场价值的，按目前市场价计提折旧，厂房

7、等按每月7元/米2计算运用费。9、本思路主要针对内部核算及工资安排考核而言，因此对外报价真实成本测算中相关费用仍按原口径不变。三、详细考核对象及考核指标一、考核对象及月度工资总额设定1、销售开发公司部长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。中层管理人员：各科室正副科长、计调中心主任共5人，按公司设定的中层管理人员岗位工资标准的90%作为相应岗位的月基本工资，各中层岗位人员月基本工资之和即为中层管理岗位工资总额。一般管理人员：包括销售开发人员、销售人员、计划员、工段长、统计员，工资总额含月基本工资、通讯费、市内差旅费补贴，按岗位工资标准及定员定岗标准设定该类人员月均工资标准。2、制造部部长：按

8、公司部长级年薪工资的90%分月支付。中层管理人员：科长共3人，按公司设定的中层管理人员岗位工资标准的90%作为相应岗位的月基本工资，各中层岗位人员月基本工资之和即为中层管理岗位工资总额。一般管理人员：包括工艺科技术员、工段长、办公室管理人员，工资总额含月基本工资、通讯费，按岗位工资标准及定员定岗标准设定该类人员月均工资标准。3、收购部部长：按公司部长级年薪工资的.90%分月支付。一般管理人员：收购部部长以外的其余人员，含月基本工资及通讯费、差旅费，按岗位工资标准及定员定岗标准设定该类人员月均工资标准。4、质管部部长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。一般管理人员：包括检验组组长、质量统计、

9、检具量具技术管理人员，工资总额含月基本工资及通讯费、差旅费，按岗位工资标准及定员定岗标准设定该类人员月均工资标准。5、电镀厂厂长：按公司部长级年薪工资的90%分月支付。电镀厂付厂级人员：按公司设定的中层管理人员岗位工资标准的90%作为相应岗位的月基本工资，各中层岗位人员月基本工资之和即为中层管理岗位工资总额。一般管理人员：对“金仑电镀厂实行一体化管理文件汇编ii”中所列岗位工资人员，其岗位工资总额为22577元。二、考核指标1、公司总体目标2、部门考核指标1、销售开发公司a、年度考核指标a、外接业务收入确保目标300万元，奋斗目标400万元。b、全年内部核算利润目标c、货款回收完成率按经总经理

10、批准的本公司与各客户单位签订的货款结算方法100%执行。d、资金占用定额含不良资产产成品及发出商品占用含白坯库及装配环节810万元，按月平均占用计算应收帐款占用900万元，按月平均占用计算。e、不良资产产成品及发出商品不良资产占销售收入比率，在基础上下降20%不含股份公司已确认的老不良资产的处理应收帐款不良资产新增额为零，股份公司已确认老不良资产在今年处理完。f、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失属销售开发公司责任的三包损失、市场交验退货的返工或报废损失以及属销售开发公司责任的其它的返工或报废损失；市场三包索赔及质量罚款，在上年基础上月均下降30%。g、三包退货率1.7%h、主机厂一次交验合

11、格率98%b、月度考核指标a、内部核算目标利润月均值b、货款回收完成率c、资金占用定额产成品及发出商品占目标同年度占用标的，按旬平均占用计算应收帐款目标同年度占用目标，按月末占用计算d、不良资产按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行考核，涌现新增不良资产如未报处理计划视同未处理考核e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失f、由于本部门责任当月未完成主机厂销售计划导致公司被主机厂罚款500元以上g、公司规定的其它考核项目2、制造部a、年度考核指标a、全年内部核算利润目标b、白坯入库计划按时完成率90%其中属收购责任、经计调中心调整计划除外c、在产品资金占用定额含不良资产8万元2r在产品占用8

12、8万元，4r占用目标115万元，按月平均占用计算。d、不良资产及处理损失年末不良资产总额考核全年不良资产处理损失考核e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失进入白坯库以后环节属制造部责任的三包损失、市场交验退货的返工或报废损失以及属制造部责任的其它的返工或报废损失；市场三包索赔及质量罚款等，在基础上月均下降30%。f、白坯一次交验合格率98.5%g、制造部白坯加工过程报废损失进入白坯库以前环节属制造部责任而承受的白坯加工过程报废损失，以上年月均损失为基础下降30%。h、工伤事故损失在上年基础上下降40%，一次性损失大于10000元以上的伤亡事故取消嘉奖。b、月度考核指标a、内部核算目标利润月均值b、白坯入库计划按时完成率90%其中属收购责任、经计调中心调整计划除外c、在产品资