小学财务管理制度

1、xxxx小学财务管理制度为加强xxxx小学财务管理，规范财务审批，节约经费 开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保障学校工 作正常运转，根据有关规定，结合学校实际，特制定本制度。第一章财务报销管理规定为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金的使 用效率，促进学校教育事业的健康开展，根据事业单位财 务规那么及中小学财务制度，结合我校实际情况，特制 定本规定。一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（票据）的一般要求：.报销凭证必须是正式票据或财政局及说务部门印发 的统收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。.票据内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写 物品及办公用品的具体名称

2、）、单价、数量、金额等工程填 写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂 改即无效。.印章要齐全：报销的票据必须有说务机关统印制的票 据监制章，并加盖开票单位票据专用章或财务专用章；事业 收据必须有省或市级财政部门统印制的财政票据监制章并 加盖财务专用章。票据或收据须在说务机关规定的使用有效 总务主任、资产总管理员、使用人）进行验收，验收内容需 按照招标文件逐项对照，重点对货物数量、规格型号、质量 进行查验。验收时必须要求乙方（施工方或供货方）在场。.验收合格的，由验收小组填写验收表（甲乙双方盖章、 签字）。验收不合格的列明不合格事项内容，由乙方进行整 改，直至到达验收标准。.产品类

3、按照物资采购管理规定及固定资产管理规 定进行入库登记。四、报销支付支付采购物品费用时，需提供以下材料：招投标合同、 验收表、中标通知书、采购工程资金申请表、会议纪要、票 据（工程类的需提供施工合同、审计报告）等。经手人一般由使用人或采购小组成员签字，无使用人的 由采购小组成员签字。其它报销要求按照财务报销管理规定执行。第四章加班餐登记审批规定根据市财政局关于市直机关事业单位加班餐报销管理 的通知（X财行20XX） 1号），为进一步规范加班餐管 理，结合学校工作实际，特制定加班餐登记审批规定。一、适用范围本通知适用于学校在编在岗工作人员。二、适用条件加班餐报销仅适用于工作人员确因工作需要，经学校

4、领 导批准在正常工作时间外连续加班工作4小时及以上的情况。以下情形不得开支加班餐：（一）参加会议、培训、出差、出国等公务活动。（二）不需到办公室坐班，只需开通 、有事进行安 排处理的值班带班。（三）加班后给予调休的。（四）参加公务活动已享受伙食或补助的。三、报销标准（一）工作日晚上连续加班4小时及以上的，可报销1 次加班餐。（二）休息日及法定节假日加班的，连续加班满4小时 不到8小时的，可报销1次加班餐；连续加班满8小时及以 上的，可报销2次加班餐。（三）加班餐报销标准，每人每次不超过40元。四、审批程序（一）加班餐必须由校委会做出加班决定（通知），办 公室根据加班通知，提出书面加班申请（填写

5、加班审批单）， 报请分管副校长、执行校长分别签字同意。（二）加班餐审批单必须注明加班时间、加班时长、就餐地点、就餐种类，并由加班人员、部门负责人、办公室、 分管副校长、执行校长签字。（三）加班餐必须使用公务卡或由财务直接支付。（四）财务人员对加班餐报销要进行严格审查，对不符合就餐条件、超出标准或手续不全的应拒绝报销。（五）建立加班餐登记台账，及时进行登记。由办公室 负责。（六）报销前进行2个工作日公示，无异议后进行报销。 公示内容包括加班事由、加班时间、加班人数、金额等。由 总务处负责。本制度自2022年1月1日起执行。期内（必须是本年度或前一年度印制的）。.票据须为机制票据（发生金额较小的，

6、经总务处同意, 可以提供有效期内的定额票据），票据上须注明品名、单价、 数量，种类较多的需提供购物清单（盖售货单位公章）且商 品符合财务报销范围。.报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员 不得给予报销。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都 必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。（二）财务报销基本手续及要求.凡到总务处报销的票据，需按照经手人、会计、处室 负责人、分管副校长、执行校长的顺序进行签字后，方可报 销。.报销时必须携带报帐所需的全部凭证，（包括：需要 报销的有关票据、收据）；物资采购一律由学校统执行；符 合固定资产的还须

7、有固定资产入库单，外出参加会议的还须 有会议通知、QQ、微信截图等。.各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完 整、字迹清晰、工整，不得涂改，币大小写要清楚、完整、 正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。.对于票据、收据手续不完备、内容不完整、不合法、 有涂改现象，币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不 按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝报帐。（三）具体业务报销手续及要求.外聘教师讲座费，劳务费，保洁费等临时工劳务工资, 需签订用工协议（合同），由出纳填制领款单据，经会计审 查，处室负责人签字、分管副校长批准，执行校长签字同意 后进行报销。.绩效考核奖、奖励性绩效工资等奖励

8、性资金根据相关 发放方案，由总务处进行核算、造表，经分管副校长审核, 执行校长签字后由总务处负责发放，并由领款人签字。.因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用 材料，先由办公室、教务处、总务处、幼教办按照职责分工 填写物资采购申请单，相应分管副校长签字，报执行校 长批准后，由学校物资采购工作小组实施（小组成员名单附 后）。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签 字），再签字报销、后办领用手续的程序。报销时，票据下 面必须由经手人、处室负责人、分管副校长、执行校长签字 后进行报销。.差旅费的报销：（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件、通知（含QQ、微信截图），填写出

9、差审批单。（2）严格执行XX市市直机关差旅费管理方法，严 格按照费用标准进行报销。教职工出发前必须与总务处核实 相关费用标准，超出标准局部不予报销。擅自违反规定超出 标准的依规追究相关人员的责任。（3）严格执行XX市市级预算单位公务卡管理暂行办 法，车票、机票，支出住宿费、培训费等必须用公务卡结 算。机票必须通过网上采购。（4）出差人回校后一周内需到财务办理结算手续，用 碳素笔填写差旅费报销单、经费批准报销单，数人 一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填 上，内容、签名要齐全，将出差的车费报销单和住宿费票据 按规定在粘贴单整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知 （包括QQ、微信通

10、知截图）、费用支出凭证。（5）差旅费报销单、经费批准报销单先经会 计认真核对签字，再由副校长复审，执行校长签字，最后报 销。（6）校长在每月一结簿上签字。.如上级主管部门有具体相关制度下发，以上级主管部 门的制度为准。第二章XXXX小学物资采购管理规定为了规范采购行为，控制采购价格，提高采购效率，保 证采购质量，根据XX市级集中采购目录及限额标准，特制定本物资采购管理规定。本规定所指物资采购是指属于单 位自行采购范围内的采购行为以及办公用品、低值易耗品、 低值教学用品的采购。一、领导工作机构.设立物资采购领导小组，由校委会成员组成。物资采 购领导小组是学校物资采购的领导机构，负责对物资采购的

11、程序、采购物资的质量、价格等验收情况进行监督。.成立物资采购工作小组，由分管副校长任组长，总务 人员、购物申请部门负责人及教师代表组成。物资采购小组 是全校物资采购的实施部门（物资种类较多、金额较大的需 委托专业招标代理机构代为招投标）。.成立物资验收工作小组。根据采购物品使用部门、种 类、数量，成立由分管副校长、总务主任、资产总管理员、 部门管理员、物资使用人（使用部门主要负责人）组成的验 收小组。验收小组负责验收物资的种类、规格型号、数量、 质量等。必要情况下可委托代理机构代为验收。二、严格执行当年XX市级集中采购目录及限额标准， 严格在目录范围内实施。三、采购流程（一）采购预算及决策.采

12、购预算。采购物品必须严格执行预算，原那么上不得 采购预算外的物品，确因需要必须超出预算的，必须经校委 会集体研究，报上级部门批准后实施。.研究决策。单件物品超过1000元的物资采购工程， 必须经校委会集体研究、报党支部同意后组织实施。（二）组织实施.部门申请（专指低值易耗品采购）。教职工根据工作需要提出书面采购申请，填报采购申请 单，按照以下职责权限提交申请：属于办公用品范畴的提交办公室；属于教学用品范畴的 提交教务处、幼教办；属于后勤保障范畴的提交总务处；幼 儿园物品提交幼教办。提交购物申请时间：每月1-4号。需紧急采购的物品, 需经分管副校长同意，随时提交申请。.汇总申请（专指低值易耗品采

13、购）。办公室主任、教务主任、总务主任、幼教办主任分别将 汇总后的部门购物申请提交资产管理员，由资产管理员根据 库存情况拟定采购计划，填制采购需求表。.购物审批（含大宗物品及固定资产采购）。资产管理 员将采购需求表报总务主任、分管副校长、执行校长依次签 字。.采购实施（含大宗物品及固定资产采购）。采购领导小组组长根据审批签字后的采购需求表，安排 采购工作小组进入采购程序，进行市场调查、三方及以上比 价、招投标等工作。采购行为必须至少两人全程参与。（三）物资验收入库.资产验收。物资采购到位后，由资产验收小组对物品 数量进行清点，对物品规格、质量进行验收。.资产登记入库。资产管理员按照固定资产管理制

14、度 进行资产入库登记，应计入固定资产的，按照固定资产增加 流程进行管理。.低值易耗品发放。部门负责人（办公室、教务处、总 务处、幼教办负责人）填写物品领用表，领回物品并负责物 品领用、发放登记管理。四、采购原那么及方式.为保证采购方式合规，采购物资前需征询总务处主任 的意见，符合自行采购方式的方可进行采购。.采购物资本着公平、公正、公开的原那么，施行“阳光 采购”，必须本着秉公办事，维护学校利益，处处节约的原 那么，并综合考虑质量、价格及售后服务等方面，择优选购。.自行采购物资要严格执行采购流程，手续合规。.一次性采购量较大，市场上质价差异较大且涉及范围 较广的物资采购应委托社会代理机构进行招

15、标采购。.采购人员应认真检查物资质量，力求价格合理、质量 合格，如因失职而采购伪劣产品，采购人员应负一定经济责 任。五、采购物资单据报销物资采购单据应先由物资采购人员签好经手人和证明 人后，由资产保管人员签字验收，再由总务主任签字认可, 报主管财务副校长审批，最后由执行校长签字后报销（见财 务报销管理制度）。第三章采购招标工作流程根据预算法、XX市采购管理方法，结合学校实 际，特制定本流程。本流程是指除自行采购外的其他采购行 为。一、采购概念及总体要求采购，是指为实现管理职能或者为社会公众提供服务的 需要，以规范的方式和程序，使用财政性资金货物、工程、 服务的行为。财政性资金，包括预算内资金、

16、预算外资金、 事业收入以及国内外贷款。采购单位在编制年度部门预算时，同时编制年度采购预 算。采购实行集中采购与分散采购相结合，以集中采购为主 的原那么。集中采购由财政部门委托采购机构或具备采购招标 代理资质的中介机构组织实施。二、采购招标流程（一）根据当年预算，由总务处编制采购计划，采购计 划应当列明拟采购工程的名称、数量、质量、规格、性能要 求、参考单价、总金额、供应时间等内容。（二）采购计划经总务主任初审，分管副校长审核后, 提交学校校委会、支部委员会研究讨论确定。（三）总务处根据校委会、支部委员会研究确定的采购 计划启动招投标程序。方式一：集中采购.采购预算编制、上报、审批；.通过采购平台录入采购预算，发布需求意向，工程类