SAP-FICO面试基础知识

1、1. WWhatt arre tthe subb moodulles of FI?GL 总账账 (GGeneerall Leedgeer)AP 应付付账款（VVenddor）AR 应收收账款（CCusttomeer）TR 现金金管理 (Trreassuryy annd CCashh Maanaggemeent)AM 资产产管理（AAsseets Mannageemennt）2. WWhatt iss GLL ussed forr?总帐核算算的中心心任务是是提供外外部会计计及其所所涉及帐帐户的概概貌。总账会计计主要用用途：根根据不同同的会计计准则（如如欧洲的的 IAAS, 美国的的GAAAP,

2、中国国国家会计计准则）的的要求提提供对外外会计的的全貌。它收集集和分类类所有业业务事件件，并将将其信息息和数据据从分散散的业务务系统中中集成到到一个统统一的会会计系统统，以保保证会计计管理的的完整和和同步。总帐会计计是整个个系统的的核心，它它接纳各各模块产产生的财财务数据据，产生生财务报报表。（1）多多级会计计科目体体系的管管理（2）多多种货币币并行处处理（3）总总账科目目日常记记账和查查询（4）月月末结账账（5）报报表功能能3. WWhatt iss APP ussed forr? Whhat is AR useed ffor?A/P用用于管理理与所有有供应商商相关的的会计数数据，它它也是采

3、采购管理理的组成成部分。A/R用用于管理理与所有有客户相相关的会会计数据据，它也也是销售售管理的的组成部部分。起到连接接总帐和和分类帐帐之间的的关系AP&AAR是统统驭科目目，统驭驭科目的的作用是是当在明明细分类类账中发发生记账账业务时时，其行行项目将将自动地地记账到到相应的的总分类类账科目目（统驭驭科目）中中，并且且其结果果将反映映到资产产负债表表上。另应收和和应付会会计的功功能还包包括：网网上集成成、文档档管理、EDII数据交交换、自自动清帐帐、集成成现金管管理，以以及包含含灵活分分析和报报告的客客户和供供应商信信息系统统等等。此外，应应收和应应付会计计也提供供灵活的的催款管管理、集集成工

4、作作流的客客户信用用管理、集成电电子转帐帐(EFFT)的的自动付付款和支支票处理理，以及及集成各各种审批批程序的的凭证暂暂存等等等。4. WWhatt iss TRR ussed forr?资金管理理帮助企企业分析析指定期期间的财财务事项项。还能能够监视视和控制制输出输输入资金金的周转转，并可可以为管管理短期期资金市市场投资资和借贷贷提供必必要的数数据最主要功功能就是是预算管管理，但但是又和和一般意意义上的的预算管管理是有有差别的的。其中中最主要要的包括括承诺预预算与支支付预算算以及可可用性检检查。5. WWhatt iss AMM ussed forr? 该模块记记录资产产从最初初购置直直到

5、报废废的整个个资产周周期。该该系统可可计算折折旧值、利息以以及其他他数据。6. WWhatt iss thhe oorgaanizzatiionaal sstruuctuure forr FII?Comppanyy 公司司Creddit conntrool aareaa 信贷控控制范围围 （销销售和应应收账款款模块中中用于控控制信用用风险的的组织结结构）Comppanyy coode 公司司代码Busiinesss aareaa 业务务范围7. WWhatt iss thhe mmastter datta iin FFI?COA (Chhartt Off Acccouunt)Accoountt

6、Venddor massterr daadaCusttomeer mmastter dattaBankk daataAsseet nnumbber8. WWhatt iss acccouunt typpe uusedd foor?是区分不不同交易易类型的的方法并并决定能能够被过过帐的会会计形式式。例如，可可将所有有的会计计凭证按按业务类类型不同同分成：总帐凭凭证、收收款凭证证、付款款凭证、客户发票票、供应应商发票票等。Key thaat sspeccifiies thee acccouuntiing areea tto wwhicch aan aaccoountt beelonngs.Exam

7、mplees oof aaccoountt tyypess arre: A - aasseet aaccoountts S - ccusttomeer aaccoountts D - vvenddor acccounnts A - GG/L acccounnts M Maaterrialls aaccoounttsThe acccounnt ttypee iss reequiiredd inn adddittionn too thhe aaccoountt nuumbeer iin oordeer tto iidenntiffy aan aaccoountt, ssincce tthe sam

8、me aaccoountt nuumbeer ccan be useed ffor eacch aaccoountt tyype.9. WWhatt iss poostiing keyy ussed forr?作用：决决定科目目类型（aa k d mm s），一一个记帐帐码只能能分配给给一个账账户类型型决定凭证证行项目目的借贷贷方向（有有借必有有代，借借贷必相相等） 控控制行项项目屏幕幕字段显显示记帐码用用于确定定行项目目记帐的的方向借记或或货记，同同时确定定记帐科科目的类类型（总总分类帐帐科目或或明细分分类帐帐帐户）和和记帐数数据输入入的屏幕幕格式。Posttingg keey ddetee

9、rmiiness seeverral facctorrs iinclludiing thee: AAccoountt tyype TTypee off poostiing (deebitt orr crrediit) LLayoout of enttry scrreennsEgPPosttingg keey：DDebiit Crrediit40 550 （GG/L） 01 11 （Cuustoomerr） 21 31 (VVenddor) 70 75 （Asssetts） 89999 （MMateeriaal）10. Howw too deeal witth ppaymmentt diiffe

10、erenncess inn SAAP?Postt thhe ddifffereencee (DDebiit/CCreddit) inn thhe aapprroprriatte aaccoountts.11. Howw too reeverrse a FFI ddocuumennt?冲消凭证证的条件件：原始凭证证未包含含已清算算的行项项目。如如果凭证证确实包包含了已已清算的的行项目目，那么么在冲销销时必须须重设这这些行项项目。原始凭证证仅包含含了客户户、供应应商或总总帐行项项目。原始凭证证被记帐帐到 FFI 系系统中。其他模模块中产产生的凭凭证应该该在该处处进行更更正。更更改会自自然反映映到

11、FFI 中中。所有其他他科目分分配值（例例如，成成本中心心）仍然然有效。如果不指指定凭证证冲销的的记帐日日期，系系统将使使用要冲冲销凭证证的记帐帐日期作作为冲销销凭证的的记帐日日期，凭凭证冲销销后产生生新的凭凭证号借贷方向向记账，并并生成新新的会计计凭证对于已经经进行过过清帐的的发票，就就必须先先把清帐帐凭证给给冲销，既既把冲销销清帐的的凭证进进行重置置已清帐帐的功能能，然后后才能对对该发票票进行冲冲销。The objjecttivee off reeverrsinng aa doocummentt iss too poost anootheer ddocuumennt tto ccancce

12、l thee prreviiouss onne.Exammplee: TTo rreveersee 1000 CCNY (acccouunt X), yoou pperfformm annothher posstinng -1000 CNNY iin tthe samme aaccoountt X. 12. Howw too prroceess monnth-endd cllosiing?关帐月结结流程：1新的会会计期间间开帐22执行经经常性凭凭证3输输入月底底应计凭凭证，并并于次月月初回转转4对未未结项目目及外币币余额作作外币评评价，并并于次月月初回转转5确定定其它系系统取得得的数据据皆已过

13、过帐无误误6检查查收入、费用科科目金额额(如需需调帐，则则需打开开该调整整科目相相关已关关帐的会会计期间间)7检检查资产产、负债债科目金金额(如如需调帐帐，则需需打开该该调整科科目相关关已关帐帐的会计计期间) 8执执行资产产、客户户、供货货商、物物料、总总帐等科科目关帐帐1.Boook alll acccouuntiing enttriees ffor: - Acccruued exppensse - Doo reecurrrinng eentrry (preepayymennt, acccrueed eexpeensee, aamorrtizzatiion) - Prroceess G/LL

14、, vvenddor, cuustoomerr baalannce & oopenn ittemss - Coost alllocaatioons by FI 2.AMM Fiixedd asssett deepreeciaatioon rrun andd peeriood pposttinggAFAAB 3.AMM Peerioodicc poostiing ASKKB 4.G/L,AAR,AAP bbalaancee chheckk & Opeen iitemm cllearringg 5.Fooreiign currrenncy revvaluuatiion forr baank/cas

15、sh & ARR APP oppen iteems Bankk/caash revvaluuatiion: F.06 AR AAP oopenn ittemss: FF.055 6.GRR/IRR cllearringg acccouunt reggrouupinng pproccesss F.19 7.Auutommatiic ccleaarinng ffor G/LL acccouuntss, vvenddor andd cuustoomerr F.13 13. Howw too prroceess yeaar-eend cloosinng?关帐年结结流程：1余额结结转2年末时时，需要要将

16、账户户余额结结转到下下一个会会计年度度。3余额结结转4上一年年度会计计期间关关闭，特特殊会计计期间打打开5系统内内对账6往来余余额确认认（对账账）7外币评评估8价值调调整（计计提坏账账准备）9应收应应付重分分类10关闭闭特殊会会计期间间1、执行行月度结结算按照照平常月月度执行行月度结结算2、科目目余额结结转,将将总分类类帐会计计科目余余额结转转至新的的会计年年度 3、利润润中心余余额结转转, 将将利润中中心余额额结转到到新的会会计年度度 4、固定定资产年年结,结结转资产产余额到到新的会会计年度度 5、预算算余额结结转到新新的会计计年度6、核对对明细帐帐与总帐帐数据 7、确认认新的会会计制度度，

17、是否否需要新新添会计计科目14. Whaat TT-coode useed ffor FI cusstommiziing?OB522 Crreatte (coppy) Commpanny CCodee / Posstinng pperiiodssOX033 Crreatte BBusiinesss AAreaa15 WWhatt T-codde uusedd foor ccreaatinng FFI mmastter datta?FS000 Eddit GL acccounnt ccenttralllyFD011 Crreatte ccusttomeerFK011 Crreatte vvend

18、dorFI011 Crreatte bbankkAS011 Crreatte aasseets16 WWhatt T-codde uusedd foor pproccesssingg FII buusinnesss prroceess?FB600 Crreatte vvenddor invvoicceF-044 Poost witth ccleaarinng FB033 Diispllay acccounntinng ddocuumennt17. Whaat aare thee suub mmoduuless off COO?PCACCACO-PPACO-CCELC0-OOMCostt Ell

19、emeent Acccounntinng CEELCostt ceenteer aaccoounttingg CCCAInteernaal oordeers COO OMMActiivitty-bbaseed ccosttingg ABBCProdductt coost conntroolliing CO PCProffitaabillityy annalyysiss CCO PPAProffit cennterr acccouuntiing CO PCAA18. Whaat iis iinteernaal oordeer uusedd foor?内部订单单用于计计划、收收集、监监视和结结算在

20、公公司内部部进行的的特定操操作或任任务。这这种功能能分类反反映在不不同的订订单类型型中，其其属性定定义了在在系统中中处理订订单的方方式。SSAP系系统内内内部定单单分为两两类：实实际定单单和统计计性定单单。统计计性定单单, 例如如用项目目内部订订单来管管理在建建工程,在月末末无须结结转成本本。An iinteernaal oordeer ccan be useed tto ttracck ccostts aand revvenuues (inn soome casses) wiithiina coontrrolllingg arrea. Wee caan uuse intternnal ord

21、derss foor pplannninng, monnitoorinng, andd allloccatiing cossts.ERP中中内部订订单用来来规集费费用,费费用控制制,成本本分析等等,其主主要功能能包括：（1）.预算功功能:可可使用EERP的的内部订订单(或或PS项项目模块块)监控控企业包包括支出出预算结结算等投投资活动动,内部部订单的的预算功功能一般般常用于于粗略地地控制部部门的一一般管理理费用，用用户可以以方便地地增加减减少预算算额度, 如果果采用跨跨年度预预算，系系统可以以方便地地将当年年预算余余额结转转到下年年（2）.计划功功能:内内部订单单的费用用成本计计划功能能可和M

22、MM模块块和生产产能力计计划集成成,用于于监视 实实际成本本并和实实际成本本对比分分析，从从而为管管理决策策者提供供依据。（3）.分析功功能: 可以随随时分析析内部订订单的计计划/实实际发生生额对比比,各不不同期间间的实际际/实际际对比,按月/季指标标分析,分析内内部订单单发生的的行项目目,对订订单的未未清项等等进行分分析 。( 44 ). 期末末处理：可将日日常内部部订单规规集的成成本费用用在期末末进行重重分配或或结算到到目标成成本对象象,这些些成本对对象包括括订单/项目/成本中中心/网网络/资资产/CCo-PPA的获获利段/费用科科目等19. Whaat iis ccostt ceente

23、er uusedd foor?An oorgaanizzatiionaal uunitt wiithiin aa coontrrolllingg arrea thaat rreprreseentss a deffineed llocaatioon oof ccostt inncurrrennce.The deffiniitioon ccan be bassed on: Fuuncttionnal reqquirremeentss Allloccatiion criiterria Phhysiicall loocattionn Reespoonsiibillityy foor ccosttsGe

24、neerallly, a cosst ccentter is useed ffor colllecctinng ccostts.成本中心心是企业业内的最最小职责责单位，是是每一笔笔费用的的具体接接收者。创建成成本中心心主数据据时必须须将每个个成本中中心分配配给标准准层次结结构的某某个节点点，标准准层次结结构反映映了成本本中心与与成本中中心、成成本中心心与成本本中心组组、成本本中心组组与成本本中心组组之间的的关系。标准层层次结构构中的每每个节点点代表一一个成本本中心组组，当然然除了标标准层次次结构中中的成本本中心组组之外，还还可根据据业务需需求在标标准层次次之外自自己定义义需要的的成本中中心组。

25、成本中心心会计决决定了在在企业组组织中那那一种成成本发生生在什么么地方。通过创创建或者者分配成成本要素素到成本本中心，不不仅可以以实现成成本控制制，而且且可以为为其他模模块的控控制提供供数据。还可以以运用多多种成本本分配的的方法将将指定成成本中心心的成本本费用分分摊给其其他成本本对象。20. Whaat iis pproffit cennterr ussed forr?利润中心心会计按按照侧重重销售的的销售成成本会计计方法及及侧重生生产的期期间会计计反映经经营利润润。通常常是指一一企业内内部存在在两个以以上可以以独立计计算盈亏亏的单位位或事业业部门。这类责责任中心心往往处处于企业业中较高高的层

26、次次，一般般指有产产品或劳劳务生产产经营决决策权的的部门，能能通过生生产经营营决策，对对本单位位的盈利利施加影影响，为为企业增增加经济济效益，如如分厂、分公司司益既有有独立经经营权的的各部门门等。An oorgaanizzatiionaal uunitt inn Acccouuntiing thaat rrefllectts aa maanaggemeent-oriientted strructturee off thhe oorgaanizzatiion forr thhe ppurpposee off innterrnall coontrrol.Operratiing ressultts

27、ffor a pproffit cennterr caan bbe aanallyzeed uusinng eeithher thee coost of salles appproaach or thee peeriood aaccoounttingg appprooachh.By aanallyziing thee fiixedd caapittal as welll, youu caan eexpaand youur pproffit cennterr foor uuse as an invvesttmennt ccentter.A prrofiit ccentter reppressen

28、tts aan oorgaanizzatiionaal ssubuunitt thhat opeerattes inddepeendeentllyon tthe marrkett annd bbearrs rrespponssibiilitty ffor itss owwn ccostts aand revvenuues.利润中心心会计按按照侧重重销售的的销售成成本会计计方法及及侧重生生产的期期间会计计反映经经营利润润。创建成本本中心是是为了能能有差别别地将直直接成本本分配给给销售业业务和能能对企业业中产生生的成本本做有差差别的控控制。21. Whaat iis pprodductt coos

29、tiing useed ffor?Tooll foor pplannninng ccostts aand esttabllishhingg prricees.Prodductt coostiing callcullatees tthe cosst oof ggoodds mmanuufaccturred andd thhe ccostt off gooodss soold perr prroduuct uniit. Prooduccts aree coosteed aautoomatticaallyy ussingg thhe BBOMss annd rrouttinggs iin PProd

30、ducttionn Pllannningg.For cosstinng, prooducct ccostt pllannningg usses massterr daata froom ootheer SSAP apppliccatiionss,for exaamplle, billls of matteriial, rooutiingss annd wworkk ceenteers froom pprodducttionn pllannningg,as wwelll ass coost cennterrs, acttiviity typpes, annd bbusiinesss pprocc

31、essses froom OOverrheaadCostt Coontrrolllingg.You cann usse vvariiouss tooolss foor pprodductt coost plaanniing wheetheer oor nnot datta iisavaiilabble froom MManuufaccturringg:. Prroduuct cosstinng wwithh quuanttityy sttruccturres. Prroduuct cosstinng wwithhoutt quuanttityy sttruccturres. Reeferren

32、cce aand simmulaatioon ccosttinggs1按照每每个产品品单位计计算与订订单无关关的生产产成本和和销售成成本2按照每每个产品品建立成成本的分分解，并并按照生生产流程程的每个个步骤计计算价值值的增值值3通过比比较成本本，优化化产品的的生产成成本4从其他他模块提提供基础础信息22. Whaat iis CCOPAA ussed forr?SAP的的获利能能力分析析可以满满足及时时的获利利分析以以及销售售管理的的各种需需求。可可以从业业务的各各个方面面及任何何组织单单元对它它们的边边际贡献献或对经经营利润润的总体体贡献进进行分析析。CO-PPA, whiich reppr

33、essentt maarkeet ssegmmentts, alsso ssuppportt thhis marrkett-orrienntedd viiewCO-PPA aalloows we to anaalyzze tthe proofittabiilitty oof sspeccifiic mmarkket seggmennts,struuctuuredd acccorrdinng tto pprodductts, cusstommerss, aand summmarrizaatioons of theese anddotheer ccharractteriistiics as wel

34、ll aas oorgaanizzatiionaal uunitts, succh aas ccomppanyy coodess orrbusiinesss aareaas. Thee aiim iis tto pprovvidee ouur ssalees, marrkettingg, pprodductt maanaggemeentand bussineess plaanniing depparttmennts witth tthe marrkett-orrienntedd coontrrolllingginfoormaatioon tto ssuppportt thhe ddeciisi

35、oon-mmakiing proocesss.获利能力力分析可可以满足足及时的的获利分分析及销销售管理理的各种种需求。从业务务的各个个方面及及任何组组织单元元对他们们的边际际贡献或或对经营营利润的的总体贡贡献进行行分析。获利情情况的信信息构成成了定价价，选择择客户，决决定合同同条款，控控制数量量，选择择分销渠渠道及促促销的决决策依据据。23. Whaat iis tthe orgganiizattionnal strructturee foor CCO?Operratiing ConncerrnConttrolllinng AAreaaProffit cennterrCostt ceentee

36、r24. Whaat iis tthe massterr daata in CO?Costt ceenteerInteernaal oordeerCostt ellemeentReveenuee ellemeentActiivitty ttypeeStattisttic keyy fiigurreResoourcceCondditiion reccordd/ ppricce+ grroupp orr hiieraarchhy rrelaatedd daata25. Whaat iis aa coost eleemennt?是按成本本中费用用的经济济用途或或费用的的经济性性质所作作的一种种分类。

37、用以分分析在各各个时期期各种生生产费用用支出的的多少。描述管管理会计计中成本本流的性性质，分分两大类类。 一初级级成本要要素，它它们实质质上就是是财务会会计中的的损益类类科目。 二次级级成本要要素，它它们可以以用来描描述管理理会计内内部各成成本对象象间成本本流转时时的成本本性质。 初级成本本要素，它它们实质质上就是是财务会会计中的的损益类类科目。 次级成本本要素，它它们可以以用来描描述管理理会计内内部各成成本对象象间成本本流转时时的成本本性质。 Classsifficaatioon oof tthe orgganiizattionns valluatted connsummptiion of

38、prooducctioon ffacttorss wiithiin aa coontrrolllingg arrea. Eaach cosst eelemmentt coorreespoondss too a cosst-rreleevannt iitemm inn thhe ccharrt oof aaccoountts. Thhe ccostt ellemeentss thhat aree too bee ussed forr poostiing thee seerviice or matteriial connsummptiion as acttuall vaaluees.26. Wha

39、at iis tthe setttleemennt mmethhod in conntroolliing？The setttleemennt mmethhod is auttomaaticc orr byy peeriood 27. Howw too haandlle pproffitaablee annalyysiss inn SAAP?基于成本本(Coostiing-bassed)& 基基于帐户户(Acccouunt-bassed),获利分析析有两种种方法：基于成成本的和和基于账账户的需要考虑虑的要素素有：计算成本本的基础础，实际际成本还还是计划划成本成本的范范围，总总成本还还是部分分成本

40、考虑的业业务范围围，销售售成本会会计还是是期间会会计成本和输输入的类类型，边边际贡献献结构的的行项还还是账户户销售管理理的目标标结构的复复杂程度度关于计算算成果继继承性的的需求28. Howw too ruun pprodductt coostiing?BOM，物物料清单单，说明明组成产产品的材材料、半半成品的的物料编编号和使使用数量量；工艺路线线，说明明产品加加工的过过程，经经过那些些工序，各各个工序序所在工工作中心心（工作作中心分分配给成成本中心心），使使用什么么作业类类型；价格结构构，包括括材料价价格和作作业价格格。产品成本本=材料料数量xx材料单单价+作作业数量量x作业业单价。1如果对对一个在在SAPP系统中中没有主主数据的的新产品品进行计计划编制制，可以以通过创创建一个个基本计计划对象象来执行行初始计计划和 计算2当主数数据在SSAP系系统中创创建后哦哦，可以以看到从从无数量量结构的的物料成成本核算算到手工工计划产产品的制制造成本本和销货货承诺本本，并应应用基础础对象成成本呢核核算作为为参考3当完全全的主数数据在系系统中建建立之后后，可以以创建有有数量结结构的物物料成本本核算，由由此根据据已存在在的数据据自动计计算产品品的制造造和销货货成本。30. Wheen aand how