企业管理风险管理CH CH

1、 风险管理理主讲:许许莉Emaail: Offiice : RRoomm B3310(A),Ecoonommic BuiildiingClaassrroomm: RRoomm 1002, Qunnxiaan BBuilldinngMeeetinng TTimee: 88:000am - 99:400am, Frridaay课程性质质和特点点风险管管理是是为培养养学生风风险管理理基本理理论知识识和应用用能力而而设置的的一门专专业课程程。风险管理理作为一一门新兴兴学科，诞生于于20世纪纪50年代代的美国国，其理理论与方方法现已已为发达达国家所所普遍采采用并不不断得到到发展。风险管管理从一一般经济济

2、单位（个人、家庭、企事业业单位）经营或或管理的的角度出出发。这这一门管管理科学学，可以以帮助经经济单位位通过成成本效益益分析，对于所所面临的的各种风风险，做做出客观观而较为为科学的的决策，以降低低风险成成本，节节约经营营费用，并获得得最大的的安全保保障。课程的目目的和要要求通过本课课程教学学，学生生应比较较全面系系统地掌掌握风险险管理的的基本理理论、基基本知识识和基本本方法，认识风风险管理理过程，了解风风险管理理信息系系统，学学会风险险识别、风险衡衡量和风风险处理理的一般般方法和和常用技技术手段段，并能能进行风风险管理理决策。教学内容容风险与风风险管理理基础风险管理理的基本本过程风险管理理实务

3、（专题）参考书风险管管理，刘新立立著，北北京大学学出版社社 20006年年出版；现代风风险管理理，宋宋明哲主主编，中中国纺织织出版社社，20003年年出版；风险管管理，许谨良良主编，中国金金融出版版社，220033年出版版;风险管管理，李晓林林、何文文炯主编编，中国国财政经经济出版版社，220011年出版版。课程考核核成绩构成成：考勤勤10% (IIndiividduall)平时作业业 300% (Grooup)期末考试试 600% (Inddiviiduaal)考试形式式：闭卷卷第一章风风险原理理主要内容容一、什么么是风险险二、如何何定量地地描述风风险三、风险险的分类类四、风险险的后果果一、

4、什么么是风险险（一）风风险的两两种定义义一种种定义强强调了风风险表现现为不确确定性；另一一种定义义则强调调风险表表现为损损失的不不确定性性。 （二）本本教材的的定义风险险是指客客观存在在的，在在特定情情况下、特定期期间内，某一事事件导致致的最终终损失的的不确定定性。（三）特特征第一一，风险险具有客客观性。第二二，风险险具有损损失性。第三三，风险险具有不不确定性性。（四）构构成要素素1. 风险因因素也称风险险隐患，是指足足以引起起或增加加风险事事故发生生机会的的条件，也包括括风险事事故发生生后导致致损失扩扩大的条条件。（1）物物质风险险因素:指某一一标的本本身所具具有的足足以引起起或增加加损失机

5、机会的客客观原因因和条件件。（2）道道德风险险因素:指由于于个人的的恶意行行为或不不良企图图，故意意促使风风险事故故发生，以致引引起损失失结果或或扩大损损失程度度的原因因或条件件。（3）心心理风险险因素:指由于于人们主主观上的的疏忽或或过失，以致增增加风险险事故发发生的机机会或扩扩大损失失程度的的原因或或条件。中国每年年交通事事故500万起，因交通通事故死死亡人数数均超过过10万人人，稳居居世界第第一。统统计数据据表明，每5分钟就就有一人人丧身车车轮，每每1分钟都都会有一一人因为为交通事事故而伤伤残。每每年因交交通事故故所造成成的经济济损失达达数百亿亿元。中国交通通事故死死亡人数数居高不不下，

6、主主要原因因：一是是国内的的混合交交通现状状，国外外经常是是车撞车车，死人人的概率率小，而而国内经经常是车车撞人(或两轮轮车)，死人的的概率大大得多；二是是国内行行人、驾驾驶员的的交通安安全意识识普遍比比较淡薄薄，自觉觉遵守交交通规则则的不多多；三是是不少国国产车在在安全性性方面与与国外存存在差距距；四是是国内很很多驾驶驶员没有有养成正正确的驾驾驶习惯惯，没掌掌握事故故发生前前后正确确的操作作方法；第五五，国内内的道路路等基础础设施在在设计规规划上也也与发达达国家有有一定差差距。2. 风险事事故指可可能引起起生命或或财产损损失的偶偶然事件件。3. 损失指经经济价值值意外的的减少或或灭失。三者关

7、系系:风险因因素风风险事故故损失失损失失补偿二、风险险的度量量损失概率率和损失失幅度损失概率率是指损损失发生生的可能能性。损失幅度度是指损损失的严严重程度度，指一一定时期期内，某某一次事事故一旦旦发生时时可能造造成的最最大损失失的数值值。三、风险险的分类类按照风险险的起源源及其影影响的范范围不同同分（一）基基本风险险指影影响整个个社会或或社会主主要部门门的风险险。（二）特特定风险险指后后果涉及及特定的的人或相相关部门门的风险险。按照风险险导致的的后果不不同分（一）纯纯粹风险险指只只有损失失机会而而无获利利可能的的风险。（二）投投机风险险指既既有损失失机会又又有获利利可能的的风险。按照风险险产生

8、的的环境分分（一）静静态风险险指由由自然力力的不规规则变动动或人们们行为的的错误或或失当所所导致的的风险。（二）动动态风险险指由由社会经经济的或或政治的的变动所所导致的的风险。按风险损损害的对对象分（一）财财产风险险指导导致一切切有形与与无形财财产毁损损、灭失失或贬值值的风险险。包括括实质资资产风险险与财务务资产风风险（二）责责任风险险指个个人或团团体因行行为上的的疏忽或或过失，造成他他人的财财产损失失或人身身伤亡，依照法法律、合合同或道道义应付付的经济济赔偿责责任风险险。（三）人人身风险险指可可能导致致人的伤伤残死亡亡或损失失劳力的的风险。四、风险险的后果果风险的存存在造成成了一定定的经济济

9、成本,包括：意外损失失成本不确定性性本身的的成本1.由恐恐俱和焦焦虑引起起的身心心紧张。2.由纯纯风险造造成的不不确定性性和担忧忧,可能能会导致致该实体体避免或或限制某某种活动动。3.为了了拥有应应付未来来潜在损损失的流流动资金金,企业业或家庭庭可能会会“贮存存”资源源而不是是使用资资源,以以备不时时之需,造成资资源闲置置或浪费费。案例分析析当地地时间220077年7月月17日日下午66:500(北京京时间118日55:500)，巴巴西塔姆姆航空公公司一架架载有1187人人的A3320客客机在孔孔戈尼亚亚斯机场场降落时时滑出跑跑道，先先后撞上上了附近近的燃油油站和仓仓库并引引发大火火，酿成成巴

10、西历历史上最最惨烈的的空难事事件。事事故共造造成1999人死死亡，其其中包括括1877名机上上人员和和12名名地面人人员。指出该案案例中的的风险因因素、风风险事故故和损失失。第二章风风险管理理概述目录第一节风风险管理理思维与与范围的的演变第二节风风险管理理的组织织第三节风风险管理理的目标标和基本本过程第一节风风险管理理思维与与范围的的演变一、风险险管理的的发展阶阶段二、现代代风险管管理的特特征第一节风风险管理理思维与与范围的的演变一、风险险管理的的发展阶阶段（一）第第一阶段段：200世纪之之前虽无无“风险险管理”的词汇汇，但已已有风险险管理意意识。与与其功能能极为相相关的安安全管理理与保险险已

11、有重重大进展展，但是是只关注注危害性性风险并并各行其其是。（二）第第二阶段段：200世纪初初至200世纪700年代“风风险管理理”一词词出现并并且深受受关注，仍只关关注危害害性风险险，但安安全管理理与保险险有融合合的迹象象。（三）第第三阶段段：200世纪700年代至至20世纪纪90年代代风险管理理思维变变化最大大的阶段段，可以以说是现现代全面面风险管管理形成成的转折折点首先先，19971年年布雷顿顿森林体体系的崩崩溃，任任何经济济主体都都面临了了空前的的金融风风险。金金融风险险管理日日益蓬勃勃发展。风险管管理范围围上认识识到危害害性风险险管理与与金融风风险管理理不能各各行其是是。其次次，科技技

12、灾难的的相继发发生，对对风险管管理思维维产生了了很大影影响。认认为管理理风险不不应只注注重技术术与经济济财务，也应注注重个人人行为与与社会文文化背景景的影响响。切尔诺诺贝利事事故（四）第第四阶段段：200世纪900年代至至今金融风险险管理有有了迅速速发展，危害性性风险管管理与金金融风险险管理有有了更深深层次的的整合。第一一，因衍衍生性金金融商品品使用不不当而引引发的金金融风暴暴开始增增多，并并且损失失巨大，促使金金融风险险管理有有了进一一步的发发展。 英国巴巴林银行行事件 日本大大和银行行事件第二二，以危危害性风风险管理理为主的的保险市市场和以以金融风风险管理理为主的的资本市市场之间间的界限限

13、被打破破，出现现了一些些新型风风险管理理工具。我国风险险管理的的发展现现状和职职业前景景20004年年，中国国银监会会发布商业银银行市场场风险管管理指引引、商业银银行房地地产贷款款风险管管理指引引20006年年，国有有资产监监督管理理委员会会颁布中央企企业全面面风险管管理指引引20006年年，中国国银监会会发布商业银银行合规规风险管管理指引引、银行业业金融机机构信息息系统风风险管理理指引20007年年，中国国银监会会发布商业银银行操作作风险管管理指引引20007年年，中国国保监会会发布保险公公司风险险管理指指引（试试行）二、现代代风险管管理的特特征（一）整整合性风风险管理理。是融融合各类类学科

14、的的管理方方法。它它也是融融合财务务性风险险与危害害性风险险于一炉炉的管理理理念。它的的管理面面向不仅仅限于风风险工程程（或风风险实质质）与风风险财务务方面，也包括括风险人人文方面面。风险险工程方方面，涉涉及健康康与安全全技术。风险财财务方面面，则涉涉及各类类风险理理财与安安全设备备投资决决策。风风险人文文方面，涉及人人为作业业绩效与与文化社社会因素素的影响响。（二）危危机管理理。指企企业为应应付各种种危机情情景所进进行的规规划决策策、动态态调整、化解处处理、员员工训练练等活动动的过程程。（三）非非传统风风险转移移产品。（四）适适用任何何的决策策位阶，包括个个人、家家庭、公公司、社社会团体体、

15、政府府与国际际组织等等以及总总体社会会。第二节风风险管理理的组织织根据组织织的规模模大小和和经营复复杂程度度，可以以设立如如下专职职机构风险管理理委员会会首席风险险官全职风险险管理经经理兼职风险险管理经经理风险管理理协调人人七十年代代的风险险管理：职责是是组织各各种保险险的安排排和管理理，多数数由财务务部门兼兼任。七十年代代后期到到八十年年代中期期，职责责为保证证企业的的财务稳稳定与健健康，出出现了很很多非保保险方式式的风险险处理方方法，有有了专职职的风险险管理经经理，通通常直接接向首席席财务长长官汇报报。九十年代代后期，跨国公公司全面面风险管管理第三节风风险管理理的目标标和基本本过程一、风险

16、险管理的的目标风险管理理是指经经济单位位透过对对风险的的认识、衡量和和分析，设计或或选择减减少或避避免损失失的处理理方案，以最小小的成本本达到最最大安全全保障的的有组织织有计划划的活动动。首要目标标是继续续生存，在此基基础上，可分为为损前目目标和损损后目标标。(一) 损前前目标是是指风险险事故发发生之前前，风险险管理应应该达到到的目标标它可以分分为：1. 经经济目标标：以最最经济的的方法预预防潜在在的损失失。风险险管理必必须经济济合理，只有这这样，才才可以保保证其总总目标的的实现。2. 安安全系数数目标：是指将将风险控控制在可可以承受受的范围围内。减减轻企业业和个人人对潜在在损失的的忧虑和和烦

17、恼。3. 合合法性目目标（底底线）：企业不不是独立立与社会会的个体体，它受受到各种种各样法法律规章章的制约约。企业业必须对对自己的的每一项项经营行行为、每每一份合合同都加加以合法法性的审审视。4. 社社会公众众责任目目标：当当一个企企业遭受受损失时时，受损损的决不不只是企企业本身身，还有有他的股股东、债债权人、客户、消费者者、劳动动者，以以及一切切与之相相关的人人员和经经济组织织。(二) 损后目目标：损损后目标标从最低低的生存存目标到到最高的的持续增增长的目目标，风风险管理理成本也也随之不不断上升升1. 生生存目标标：当企企业发生生重大损损失后，它的首首要目标标就是生生存，因因为只要要生存下下

18、去就能能有恢复复发展的的希望。因此，损失后后风险管管理第一一目标是是生存。2. 持持续经营营目标：持续经经营活动动是指不不因为损损失事件件的发生生而导致致企业生生产经营营活动中中断。企企业的风风险管理理者应尽尽可能的的在损失失后保证证生产经经营的持持续性。3. 获获得能力力目标：风险管管理者必必须把损损失控制制在一定定的范围围内，在在这个范范围内企企业的获获利能力力不会低低于最低低报酬率率。4. 收收益稳定定目标：收益的的稳定性性可以帮帮助企业业树立正正常发展展的良好好形象，增强投投资者的的投资信信心。5. 发发展的目目标：企企业只有有不断地地推出更更新更高高品质的的产品，才能牢牢牢地吸吸引顾

19、客客。企业业只有不不断地开开拓新市市场，才才能在市市场上占占据领先先地位。6. 社社会责任任目标：企业及及时有效效的处理理风险事事故带来来的损失失，减少少损失所所产生的的不利影影响，可可以减轻轻对国家家经济的的影响，保护与与企业相相关的人人员和经经济组织织的利益益，因而而有利于于企业承承担社会会责任，树立良良好的社社会形象象。二、风险险管理的的基本过过程第一阶段段：识别别风险第二阶段段：衡量量和评估估风险第三阶段段：风险险管理决决策与实实施第四阶段段：效果果评价和和策略调调整第3章 风险险识别3.1 风险险识别的的概念3.2 风险险源3.3 风险险识别的的方法9111惨剧剧的启示示风险识别别在

20、整个个风险管管理的过过程中占占有举足足轻重的的地位风险识别别工作是是风险管管理中最最重要也也是最困困难的部部分某一种风风险，尤尤其是重重大风险险，没有有被识别别出来将将会导致致灭顶之之灾3.11 风险险识别的的概念一、风险险识别的的定义 风险识识别就是是风险主主体逐渐渐认识到到自身存存在哪些些方面风风险的过过程二、风险险识别的的内容 1、感感知风险险：通过过调查和和了解，识别风风险的存存在 2、分分析风险险：通过过归类分分析，掌掌握风险险产生的的原因和和条件，以及风风险所具具有的性性质感知风险险和分析析风险两两者相辅辅相成，互相联联系，前前者是基基础，后后者是关关键三、风险险识别原原则全面性系

21、统性连续性制度性3.22 风风险源风险源是是指那些些可能导导致风险险后果的的因素或或条件的的来源一、自然然环境二、人为为环境（一）科科技（二）人人类创设设的各种种政治、经济、社会、文化与与法律制制度（三）人人类对事事物心理理认知的的差异3.33 风风险识别别的方法法3.33.1 风险识识别的基基本方法法：风险险清单3.33.2 风险识识别的辅辅助方法法3.33.1风风险识别别的基本本方法：风险清清单又称制式式表格法法，采用用专业人人员设计计好的标标准表格格或问卷卷识别风风险。优点：经经济方便便，适合合管理风风险初期期使用缺点：缺缺乏弹性性，无法法满足特特定公司司的要求求常见的风风险清单单主要包

22、包括三大大表格：风险分分析调查查表、保保单检视视表和资资产暴暴露分析析表一、风险险分析调调查表由保险公公司的专专业人员员及有关关学会就就企业可可能遭受受的风险险进行详详尽的调调查与分分析后做做成的报报告书。包含所所有的纯纯粹风险险。二、保单单检视表表将保险公公司现行行出售的的保单所所列出的的风险与与风险分分析调查查表的项项目综合合而成的的问卷式式表格。该方法突突出对可可保风险险的调查查，对一一些不可可保风险险的识别别具有相相当的局局限性。且要求求风险管管理者具具有丰富富的保险险专业知知识，并并对保单单性质和和条款有有较深了了解。三、资产产暴露露分析表表列举企业业所有的的资产可可能面临临的风险险

23、损失。不仅包括括可保风风险，也也包括不不可保的的纯粹风风险。该表的内内容分为为两大类类，一是是资产，二是损损失暴露露。3.33.2 风险识识别的辅辅助方法法一、财务务报表分分析法通过对公公司的重重要财务务报表的的分析来来识别风风险。主要财务务报表：资产负负债表、利润表表（损益益表）、财务状状况变动动表依据资产产负债表表，可认认识公司司风险暴暴露体的的种类。依据损益益表，可可了解公公司盈亏亏风险的的来源。依据财务务状况变变动表可可认识现现金流量量风险的的来源。还可根根据各种种财务比比率运算算的结果果，及其其他相关关资料，追踪可可能的风风险来源源。一般采用用比较分分析和比比率分析析法。比较分析析是通过过与其他他公司财财务报表表的比较较分析，来衡量量公司本本身的效效率，或或将每月月甚至每每年的运运营结果果与以前前会计期期间相对对月份或或年份来来比较分分析。比率分析析是根据据各种财财务指标标和比率率的运算算结果，进一步步以其他他相关资资料为佐佐证，以以追踪可可能风险险的来源源。二、流程程图分析析法以生产过过程或管管理流程程识别风风险的方方法。分析步骤骤：1.识识别生产产过程的的各个阶阶段。2.设设计流程程图。3.解解释流程程图。内部流程程和外部部流程：内部流流程是