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文档简介

1、 小学分校现金管理制度第一章总则第一条 为了加强本单位的现金管理，健全现金管理的内部控制， 规范现金结算行为，根据现金管理暂行条例、关于进一步推进 本区公务卡制度改革的实施意见、杨浦区公务卡使用考核管理暂 行办法规定，结合单位实际，制定本制度。第二章现金管理规定第二条 按照现金管理暂行条例及其实施细则的规定，单位在 现金管理方面应遵守“六不准”：1、不准用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金 ;2、不准各单位之间相互借用现金 ;3、不准谎报用途套取现金 ;4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金 ;5、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄 ;6、不准保留账外公款（即“小金库”）。第

2、三条 现金管理具体办法：1、设置专职或兼职人员经管现金出纳工作；2、库存现金限额由单位提出申请，经过开户银行审查同意，一般 为不超过三天零星支出所需的现金；3、不得坐支现金。单位的现金收入应于当天送存开户银行，不得 直接用于支出；4、按规定的手续办理现金收支业务，并及时登记入账。现金收入必须开具合法的票据给交款人；现金支付应取得真实合法、准确完整 的原始凭证，由财务审核、单位负责人审批，经手人或领款人签收；5、现金日记账应及时、序时、逐笔登记。出纳人员应每天核对现 金日记账余额与库存现金余额，做到日清月结，做到账实、账账相符；6、严格按照规定的开支范围使用现金，结算金额超过现金支付限 额的，不

3、得使用现金。第三章现金开支范围第四条 严格实行公务卡制度改革管理的要求，原则上不再使用现 金和支票结算，但出现下列情况，可继续使用现金：1、单笔消费在 200 元以下且只能在不具备刷卡条件场所消费的公 务支出；2、签证费、快递费、过路过桥费等目前只能用现金结算的支出；3、确需使用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；4、其他特殊情况确需要使用现金支付的，应由经办部门（经办人） 填写现金支付情况说明书，经单位负责人和财务部门审核同意后 方可支付。现金支出情况说明书必须一事一批，并作为财务报销 依据和入账凭证。第四章现金管理要求第五条 现金应放入专用保险柜内，不得随意存放。保险柜密码由 出纳人员保管，并严格保密。第六条 出

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