0303二期调研问卷捷利物业nc调查

1、捷利物业管理中心二期系统调研问卷1、基本信息1-1 组织结构信息组织结构图和财务核算体系组织结构图经理财务开发部 工程部 维修部 房管部与的投资关系：母子公司。总帐帐套核算币种：。适用会计制度：现执行行业会计制度（房地产开发）。财务岗位财务岗位有哪些？请描述各自参与的工作流程以及岗位职责。（可以利用文字、图表描述）财务岗位有：出纳岗位和主管会计岗位责任制（本出纳岗位只有两名会计）。一、严格遵守会计法和现金管理办法认真执行本中心财务管理制度和各项规章制度，严格执行现金管理规定。超过现金开支范围的必须通过办理转账结算。二、负责做好现金的盘点及核对帐的工作，及时补充库存备用金，库存现金不得超过核定的

2、限额，超过部分及时送存。不得任意挪用和以“白条”抵充库存。三、严格认真收付凭证，办理现金结算业务。出纳应根据会计主管或稽核签章的收付款凭证，按照款项性质和有关规定进行认真审核，无误后才能办理收付款凭证的结算。对于开支项目，应根据签章后方可办理名章。并加盖“现金收讫”、款项收付。款项收付后，要在收付凭证上加盖出纳“现金付讫”。四、在办理收付款凭证结算过程中，对于不真实、不合法的原始凭证不得受理，并向单位；对记载确、不完整的原始凭证应当予以退回，并要求按照国家的会计制度的规定更正、补充。严格按规定签发和使用支票。支票由专人保管和签发。签发支票时，必须写明收款名称、开票日期、款项用途和金额，大小写金

3、额要相符，并加盖预留印鉴。作废的支票不得撕毁或丢失，注销后应与存根一期妥善保管。严格控制签发空白支票，一般不得携带空白支票外出采购，如因特殊情况确需空白五、六、支票时，须经有关批准，并由出纳在支票上写明收款、款项用途、签发日期和规定的款项限额，不得将空白支票交给其他或个人代为签发。七、及时登记现金备查簿，清点库存现金，做到日清日结，帐实相符。发现有现金长、短款现象，应及时查找、核对，并做出必要的金长短应写出原因，分清责任，报请有关。对于确实查不清原因的现处理。现金帐及现金总分类账应由会计机构妥善保管现金和有价或会计主管指定专人登记，并定期与库存现金核对。八、。严格管理空白支票，应建立支票登记簿

4、，认真办理领用、注销手续，明确责任，防止丢失。并建立相应的登记、领用手续，防止丢失。妥善保管好有关。出纳所保管的，特别是签发支票所使用的必须妥善保管，严格按规定用途使用。对签发支票所使用的人保管。主管会计岗位责任制，不得全部交由出纳一（一）在财会的下，按照会计法和有关、制度的规定，负责本办理会计事务、会计核算，实行财务管理和会计监督。充分发挥在会计核算和财务管理中的组织作用；在专业技能和职业道德方面的示范作用。（二）根据有关规定和本实际情况，合理设置会计工作岗位、制定会计工作岗位责任制度，使会计分工合理、职责明确、有机协调。并不断加强会计基础工作的规范管理，提高会计工作水平。（三）结合国家的会

5、计制度、规定和特点，组织制定本的会计核算办法，设计凭证、帐表及核算流程等报送财务会计。认真确，真实可靠。核算体系并组织实施。负责督促有关按时对外提供的财务和其他会计资料，保证数字准（四）按照国家有关规定，负责组织本会计控制建设，加强会计监督，不断提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关彻执行。和规章制度的贯（五）严格执行国家有关，督促有关正确计算各项税费、社会保障金及基金费用等，保证及时、足额、正确的提取和上缴。按照有关规定。认真编制会计报表，统计报表，保证会、统报表资料的完整、正（六）确、真实、可靠并按时上报年、月、季、财务报表，提供参考。（七）（八）负责上报购置、报废、手续，布置实施

6、管理工作和物资的清查盘点。会计或隶属关系发生变动按照有关规定，负责组织会计时会计工作交接手续的办理。负责组织和考核本 会计合素质和核算水平。（九）业务学习和继续，促进会计提高综与内其他公司间的往来关系：无。有哪些往来关系？如何处理？如需合并，如何进行抵消处理？无。1-2：硬件及网络情况目前硬件和网络情况：可用于处理业务的电脑有 1 台，配置 hpu528cl，CPU、内存 80G、操作系统 windows xp上网方式宽带上网，带宽 512k,1 台电脑共享。1-3：核算基本信息目前财务核算的处理方式：现状：手工帐。各帐套的会计日历及会计周期各帐套的会计日历为 1 月 1 日至 12 月 30

7、 日。会计周期为一年。目前使用帐套的会计年度，会计期间情况：目前使用帐套的会计日历为 1 月 1 日至 12 月 30 日。会计科目结构已设置了的会计科目。如果有个性化需求，请写文档说明，并提供会计科目表。本需增加代收款项和代管基金两个科目。由于为食品代收宿舍房租，所以设立代收款项科目。由于公有出售的售房款需上交市住房管理中心，需要维修房屋时，写申请要回售房款项用于维修。所以设立代管基金账户科目。外币管理：目前帐套设有多少个外币帐户，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为记帐？是否月底按月末汇率调整汇兑损益？目前帐套中无外币帐户。对外币管理方面的未来需求:：无需求 。2、财务核算信

8、息2-1 会计核算目前帐套的会计科目表的结构及其明细核算程度请说明应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付等科目的核算方法；基本无应收、应付、预收、预付。其他应收核算：借：其他应收款贷：存款收回时：借：存款贷：其他应收款其他应付核算方法：借：存款（现金）贷：其他应付款请说明往来账龄分析情况；基本无往来账。请说明存货核算的方法；无费用类科目是否按部门或核算？是按部门或核算。主要的业务分录请将每月的主要业务分录列出，只列出科目即可。现金，存款；其他应收款；固定资产；固定资产；累计折旧；其他应付款；其他应交款；应交税金；应付福利费；应付工资；经营收入；经营成本；经营税金及附加；用；代收款项；营业外

9、支出；财务费用；代管基金；本年利润。凭证的分类和凭证的的规则：凭证的分类本使用转帐凭证。凭证的的规则按日期。每月凭证的帐数量100 张凭证的帐数量。经常性凭证的记帐情况凭证管理的未来需求要求增加代收款项，代管基金两个科目。2-2 现金对帐的时间点、流程及其处理方法：1.对帐：采用与对账目的方法来进行的，时间点为每月终了。2. 现金对帐：库存现金与账余额应该核对相符，做到日清月结。2-3：财务报表和统计报表财务报表和统计报表的种类资产负债表、利润表、利润分配表、成本费用表、现金流量表、现金流量表附表、市国有商业企业应上交、应弥补款项表、明细表。财务报表编制周期财务报表编制周期一个月。财务报表编制表样（请重点说明现金流量表的编制方法）用直接法编制现金流量正表，用间接法编制现金流量附表。财务报表上报确认流程填报审核上报对于报表制作的未来需求暂无要求。2-4 合并报表无合并报表的流程。2-5：固定资产资产管理已经设置了固定资产的分类方法、使用状况、增减方式等，说明。特殊情况，请写文档无。折旧：请各类固定资产的折旧年限、折旧方法及会计分录。锅炉、汽车折旧年限 10 年，直计提折旧。会计分录为借：用；贷：累计折旧电脑，折旧年限 5 年，