山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版N

1、PAGE PAGE 183 HYPERLINK l 目录 到目录处山东名嘉嘉集团财务管理理手册项目公司司使用版版（第一版版）20111年1月20日集团及项项目公司司负责人人、财务体体系所有有人员：你们好！附件为为经决策策层批准准的项目目公司财财务管理理手册的的第一版版。鉴于：1）财务务管理中中心的运运作与其其他中心心和部门门息息相相关；2）在日日常运营营中，还还是会有有特殊情情况在本本手册未未有考虑虑；3）部分分地区因因当地的的特殊环环境导致致某部分分办法未未能全部部实施；4）部分分表格还还在修改改和完善善当中。本手册第第一版为为试行版版，从即即日起开开始试运运行。请请相关人人员在日日常执行行

2、当中，根据本本手册的的管理办办法操作作；遇到到特殊情情况未能能实施，请立即即与集团团财务管管理中心心联系解解决。也希望相相关人员员根据试试行情况况，及时时提出修修改意见见，以便便进一步步完善各各管理办办法内容容。另，关于于本手册册的集团团财务管管理中心心联系人人员有：任海燕、陈向飞飞、师正正杰、杨杨广海祝工作愉愉快！签发人：_ （谢杰豪豪先生）年 月 日目录第一部分分 HYPERLINK l 第一部部分总则则 总则1第二部分分 HYPERLINK l 第二部部分 组织架构和考核管理2第一章 HYPERLINK l 二。3 项目公公司财务中心组织架构构3第二章 HYPERLINK l 第二二章垂

3、直直管理 财务务垂直管管理办法法44第三章 HYPERLINK l 第三三章考核核办法 项目目公司财务人员考考核办法法7第四章 HYPERLINK l 第四四章财务务副总 项目目公司财财务副总上上岗管理理规范13第五章 HYPERLINK l 第五五章岗位位职责项目公公司财务中心员工岗位职职责18第六章 HYPERLINK l 二。5 日常业务完成时间节点要要求233第三部分分 HYPERLINK l 第三部部分 财务管理办法（内含含工作流流程）24第一章 HYPERLINK l 预算算管理办办法预算管理办法225第二章 HYPERLINK l 财务务报表管管理办法法 财务务报表管管理办法27

4、第三章 HYPERLINK l 房款款代收款款管理 房款款、代收收款收支管理办法300第四章 HYPERLINK l 发票票收据管管理办法法 发票票、收据管理办法366第五章 HYPERLINK l 合同同付款管管理办法法 合同同付款管理办法399第六章 HYPERLINK l 费用用报销管管理办法法 费用用报销管理办法41第一节 HYPERLINK l 六六。一 差旅旅费管理办法41第二节 HYPERLINK l 六六。二 通讯讯费管理办法47第三节 HYPERLINK l 六六。三 业务务招待费费管理办法550第四节 HYPERLINK l 六六。四 办公公用品管管理办法54第五节 HYP

5、ERLINK l 六。五 公务用用车费用管理办法557第六节 HYPERLINK l 六。六 员工福利管理办法60第七章 HYPERLINK l 资金金使用审审批管理理制度 资金金使用审批管理制度644第八章 HYPERLINK l 无发发票费用用管理 无发发票费用管理办法779第九章 HYPERLINK l 员工工借款 员工工借款管管理办法法881第十章 HYPERLINK l 货币币资金管管理办法法 货币币资金管理办法83第十一章章 HYPERLINK l 金金融机构构贷款 金融融机构贷款管理办法法990第十二章章 HYPERLINK l 抵抵押及担担保 抵押及担保管理办法95第十三章章

6、HYPERLINK l 非非金融机机构贷款款 非金金融机构贷款管理理办法 1000第十四章章 HYPERLINK l 税税务筹划划办法 税务务筹划及管理办法 1002第十五章章 HYPERLINK l 财财务档案案管理办办法 财务档档案管理办法 1005第十六章章 HYPERLINK l 财财务人员员交接离离任 财务人人员交接接/离任管理办法151第十七章章 HYPERLINK l 电电算化 ERRP财务务模块管理办法法154第十八章章 HYPERLINK l 公公司设立立变更 公司司设立、变更、注销操作作流程 1599第四部分分HYPERLINK l 第四部部分财务核算办法 1162第一章

7、HYPERLINK l 四四。1 主要要会计业业务核算规规定 1633第一节 HYPERLINK l 核算第一节 销售收入业务 1633第二节 HYPERLINK l 核算算第二节节 成本和结转业务 1168第三节 HYPERLINK l 核算第三节 固固定资产产分类、折旧年年限、残值值率的规规定 1733第四节 HYPERLINK l 核算第四节 样板板间装修修费核算的的规定 1744第五节 HYPERLINK l 核算第五节 工资资计提的规定 1744第六节 HYPERLINK l 核算第六节 税金金核算的规定 1755第七节 HYPERLINK l 核算第七节 资金金成本分摊及核算的规定

8、 1178第八节 HYPERLINK l 核算算第八节节租金收收入核算的规定定 1179第二章 HYPERLINK l 特殊殊核算第第一节 特殊殊性会计计业务核算规定 1800第一节 HYPERLINK l 资产减值 各种种资产减减值准备计提的的规定 1800第二节 HYPERLINK l 特殊殊核算第第二节投资性性房地产的核算范围和和原则 1181第三节 HYPERLINK l 分摊和预提费用 符合合什么条件的费用用可以分分摊和预预提 1181第四节 HYPERLINK l 已办理结算但无法支付的 已结结算但无无法支付的的尾工款的的核算规规定 181第五节 HYPERLINK l 售楼处会所

9、 产权权不明确确的售楼处处、会所所的后续续账务处理理181第六节 HYPERLINK l 商品房转为自用房 转为为自用办公用房并进进行装修修的核算算规定 182第七节 HYPERLINK l 赔付核算科目规定 赔付付核算科目规定定 183第八节 HYPERLINK l 特殊殊核算第第八节 物业业公司与项目公司的收入成本本费用科科目的对对应183第九节 HYPERLINK l 物5保修 入住住后临时供水电、5%质质保金外外维修的的核算科科目184第一部分分 总总则本手册综综合了项项目公司司财务体体系日常常运营中中，财务务机构设设置、人人员安排排、主要要业务操作作流程的的实施及及管理办办法。目目的

10、在于于指导、规范和和统一项项目公司司的财务务业务。本手册中中的财务务核算办办法并未未覆盖全全部业务务的会计计核算，只针对对房地产产业务中中需统一一规范的的内容，在本文文中进行行了统一一规定。本手册内内容属于于保密文文件，仅仅供在名名嘉集团团内部使使用。集团董事事长（副）、总裁（副）、项目公司司总经理理及财务务体系员员工，各各持一册册。文中相关关的名词解解释：决策层：指董事事长（副副）、总总裁（副副）及董董事会指指定人员员资金 科：指指财务中中心资金金部会计 科：指指财务中中心会计计部第二部分分组织架构构和考核核管理第一章项项目公司司财务中中心组织织架构第二章 财务垂直直管理办办法1 垂垂直管理

11、理的范围围1.1 实施财财务垂直直管理的的公司，包括各各项目公公司。 1.2 实施财财务垂直直管理的的人员，包括项项目公司司财务系系统编制制内的全全体人员员。 1.3 实施财财务垂直直管理的的业务，包括项项目公司司全部财财务业务务。 2 垂垂直管理理的内容容2.1 财务人人员垂直直管理，包括财财务人员员的聘用用、薪酬酬待遇、述职报报告、晋晋升、奖奖惩、工工作调动动及岗位位轮换、团队建建设等。 2.2 财务业业务垂直直管理，包括资资金管理理、税务务管理、制度管管理、核核算管理理、业务务培训等等。 2.3 财务考考核垂直直管理，包括财财务系统统的人员员考核和和业务考考核。 3 聘聘用3.1 集团财

12、财务管理理中心根根据财务务人员缺缺编情况况，定期期编制“财务人人员招聘聘计划”，并报报送集团团人力资资源中心心。 3.2 集团财财务管理理中心与与集团人人力资源源中心共共同负责责组织实实施所属属项目公公司财务务中心副副经理（含）以以上财务务人员的的招聘工工作。 3.3 由集团团财务管管理中心心负责、集团人人力资源源中心协协助，组组织实施施所属项项目公司司财务中中心副经经理以下下财务人人员的招招聘工作作，也可可责成所所属项目目公司财财务中心心开展备备选人员员的面试试工作。 3.4 财务系系统编制制内所有有人员的的聘用，均需通通过集团团财务管管理中心心的审核核，并履履行规定定的审批批程序。 4 薪

13、薪酬待遇遇4.1 财务人人员的薪薪酬标准准，执行行集团人人力资源源中心相相关规定定。 4.2 财务人人员的薪薪酬待遇遇，由其其所在项项目公司司支付。4.3 财务人人员的薪薪酬待遇遇调整，均需通通过集团团财务管管理中心心的审核核，并履履行规定定的审批批程序。 5 述述职报告告5.1 所属项项目公司司财务负负责人应应按行政政隶属关关系，向向上级财财务领导导进行述述职报告告。 5.2 述职报报告分为为书面报报告和当当面报告告两种形形式，书书面述职职报告每每半年一一次，当当面述职职报告每每年至少少一次。 5.3 集团财财务管理理中心负负责收集集、汇总总所属项项目公司司财务人人员的书书面述职职报告，存档

14、保保管，并并作为考考核财务务人员的的依据。 6 晋晋升与奖奖惩财务人员员的晋升升、奖惩惩，由集集团财务务管理中中心结合合各方面面的考核核情况，提出晋晋升、奖奖惩的建建议，并并履行规规定的审审批程序序。 7 工工作调动动与岗位位轮换7.1 集团财财务管理理中心根根据业务务发展的的需要，编制年年度财务务人员调调动计划划。 7.2 集团财财务管理理中心结结合公司司的经营营特点及及财务人人员的业业务能力力, 实实施工作作调动计计划。 7.3 以下财财务人员员，原则则上每三三年需轮轮岗： 7.3.1 各各项目公公司财务务副总、财务经经理；7.3.2 各各酒店派派驻的财财务副总总监。 7.4 财务人人员必

15、须须服从集集团财务务管理中中心的工工作调动动、岗位位轮换安安排。 8 请请假制度度8.1 项目公公司财务务负责人人2天（含）以以上的请请假，实实行“请假报报告”制度，即除履履行各公公司规定定的请假假审批制制度外，必须在在事前向向集团财财务管理理中心总总经理报报告并获获得批准准。 8.2 各项目目公司财财务负责责人5天天（不含含）以上上的请假假，除履履行各项项目公司司规定的的请假审审批制度度外，需需报集团团财务管管理中心心总经理理批准。 8.3 财务务人员请请假，按按项目公公司制度度办理。 8.4 上述规规定以外外的财务务人员请请假，按按项目公公司规定定办理审审批手续续，不需需上报集集团财务务管

16、理中中心审批批。 9 团团队建设设各项目公公司财务务负责人人，应把把团队建建设作为为一项重重要的工工作职责责，抓好好精神面面貌、组组织分工工、协作作沟通、梯队建建设等方方面的工工作。 10 业务管管理所属项目目公司财财务中心心，应根根据财务务制度及及实际业业务情况况，开展展业务管管理活动动（资金金管理、税务管管理、制制度管理理、核算算管理、业务培培训等）。所属属项目公公司财务务中心应应定期编编制“工作计计划”及“工作总总结”，报上上一级财财务中心心备案。 11 考核集团财务务管理中中心负责责组织财财务人员员的各项项考核工工作，实实施日常常考核、现场考考核、定定期考核核，详见见财务务人员考考核办

17、法法。 第三章 项目目公司财财务人员员考核办办法1 考考核目的的为加强集集团财务务管理中中心的财财务管理理，落实实财务务垂直管管理办法法，制制定本考考核办法法。 2 考考核形式式考核形式式包括日日常考核核、现场场考核及及半年考考核，考考核结果果作为财财务人员员晋升、奖惩的的依据。 3 日日常考核核日常考核核是上级级财务部部门对下下级财务务部门、上级领领导对下下级员工工日常财财务工作作的考核核。日常常考核的的重点：资金筹筹措、银银行按揭揭、上缴缴资金、税收筹筹划、会会计核算算、报表表报送、制度执执行、成成本费用用控制、预算管管理、协协调能力力等。 日常考核核要点详详见财表表1:日常考考核要点点。

18、 4 现现场考核核现场考核核是上级级财务部部门到现现场对下下级财务务部门财财务工作作的考核核。原则则上现场场考核每每年不少少于两次次，现场场考核的的重点：账套设设置、账账务处理理、档案案管理、货币资资金管理理、票据据管理、台账管管理、印印鉴管理理、合同同管理、工作交交接、制制度执行行、团队队管理等等。 上级财务务部门根根据现场场考核情情况，编编制并下下发“现场考考核评价价”；下级级财务部部门根据据“现场考考核评价价”实施整整改，并并编制“整改报报告”，上报报上级财财务部门门备案。 现场考核核要点详详见财表表2：现场考考核要点点。 5 半半年考核核“半年考考核”是对全全体财务务人员个个人综合合素

19、质及及工作业业绩的全全面考核核。“半年考考核”每半年年进行一一次，年年中对上上半年情情况进行行考核，年底对对全年情情况进行行考核。半年考考核重点点：职业业操守、工作业业绩、工工作态度度、综合合能力等等。所属属项目公公司全体体财务人人员，应应逐级考考核，并并将财财务人员员考核表表上报报集团财财务管理理中心备备案。 项目公司司半年考考核要点点详见财财表3、财表44：财财务人员员考核表表。 财表1 日常常考核要要点序号 考核要点点 基本要求求 1 融资克服融资资困难，争取贷贷款优惠惠条件（抵押、担保、利率等等） 2 银行按揭揭争取尽快快获得按按揭回款款，并取取得保证证金、连连带责任任的优惠惠条件3

20、资金调动动及时完成成上级领领导布置置的资金金调动任任务 4 税收筹划划积极采取取各种合合理合法法的措施施，降低低税负 5 获得税收收优惠政政策（政政府部门门批文） 积极与相相关政府府部门协协调，最最大限度度争取优优惠政策策6 实际获得得税收奖奖励、财财政补贴贴额度积极与税税务部门门沟通、协调，根据当当地的实实际情况况分阶段段获得返返还额度度7 会计核算算规范化化会计核算算符合会会计准则则、公司司会计政政策、会会计基础础工作要要求8 会计报表表上报时时效按规定时时间上报报各种会会计报表表 9 执行各项项财务制制度严格执行行各项财财务制度度 10 成本费用用控制、预算管管理严格控制制成本、费用开开

21、支，加加强预算算管理 11 与上级财财务领导导工作配配合积极协助助上级财财务领导导的工作作，及时时完成上上级下达达的各项项任务12 与领导班班子、各各业务部部门的协协调能力力与领导班班子、各各业务部部门关系系协调，解决内内部矛盾盾，促进进公司经经营活动动的顺利利开展13 对下属财财务人员员管理、指导培养下属属财务人人员，对对日常业业务进行行指导、培训、考核14 其他 财表2 现场场考核要要点序号 考核要点点 基本要求求 1 账套设置置符合要要求按项目、部门等等进行分分类核算算，符合合科目规规范统一一要求2 账务处理理规范性性符合会计计准则、公司会会计政策策要求；会计科科目、数数据登记记无误、摘

22、要清清晰3 会计凭证证、账簿簿管理及时入账账、装订订并妥善善保管 4 会计备查查账管理理往来资金金利息、重要会会计事项项记载完完整 5 货币资金金、支票票管理及时登记记、账实实相符，妥善保保管 6 发票管理理申购、领领用、开开票、收收回、保保管、核核销符合合规范，与收款款或结算算额一致致7 成本核算算管理台账齐全全，核算算及时、规范、准确 8 按揭款项项管理客户及时时还款、无欠款款 9 销售台账账管理登记准确确及时 10 销售佣金金管理有相关的的佣金发发放制度度 11 财务印鉴鉴管理符合牵制制原则，安全保保管 12 经济合同同管理台账设置置合理，登记及及时，分分类存档档，妥善善保管13 固定资

23、产产及低值值易耗品品管理账实相符符，账簿簿信息完完整 14 往来款管管理定期核对对，及时时处理 15 税收筹划划积极开展展税收筹筹划 16 税收返还还积极协调调政府关关系，争争取尽快快返还 17 融资关系系处理协调调融资机机构关系系 18 工作交接接管理专人监交交、移交交清册完完整，建建立移交交档案 19 财务审批批制度执执行情况况严格执行行，符合合授权要要求 20 本公司财财务管理理制度建立并完完善本公公司财务务管理制制度及细细则 21岗位设置置符合牵牵制原则则岗位设置置合理，符合不不相容职职位分设设原则 22团队管理理良好风气气，团队队 建设设 ，下下属培养养 23与领导班班子的配配合协助

24、完成成各 项项 工作作 24与其他部部门的配配合履行服务务职能 25其他财表3 财务务人员考考核表一一公司名称称：考核时间间： 年 月至至 月姓 名：职 务：序号考核项目目权重评分自评主管领导导1职业操守守诚信正直直30%勤奋敬业业廉洁自律律公平公正正严守机密密2工作业绩绩会计基础础工作30%制度执行行资金筹措措成本、费费用控制制预算管理理税务筹划划（实施施）完成上级级下达的的任务团队建设设合理化建建议3工作态度度积极性、主动性性20%进取心精益求精精团队协作作精神服务意识识4综合能力力专业技术术能力20%沟通、协协调能力力执行能力力学习能力力创新能力力判断、决决策、领领导能力力加权平均均10

25、0%注释：11、评分分标准；5分：优优秀、44分：良良好、33分：一一般、22分：较较差、11分：很很差。 2、评分分一栏直直接填写写分数，最后得得出加权权平均数数。财表4 财务务人员考考核表二二姓名所属公司司或部门门职务评估时间间年 月月 日至至 年 月月 日自评综述及工作建议1、对以以往工作作的全面面总结2、从工工作中汲汲取的经经验及教教训3、下一一步工作作打算4、对公公司（部部门）的的建议上级领导评语第四章 项目目公司财财务副总总上岗管管理规范范为使项目目公司新新上岗财财务副总总与集团团财务管管理中心心保持紧紧密沟通通，尽快快熟悉各各项制度度、熟悉悉名嘉文文化、融融入财务务团队、及时解解

26、决工作作问题，制定本本管理规规范。一、外派派财务副副总入职职第一周周培训内内容（地地点：济济南） 1、外派派财务副副总入职职第一周周，应在在济南接接受集团团财务管管理中心心培训，集团财财务管理理中心各各分管总总监（综综合、融融资、核核算、计计划、税税务）与与外派副副总面谈谈1-22次，进进行业务务指导。 2、集团团财务管管理中心心各组（综合、融资、核算、计划、税务），分别别对外派派副总进进行业务务培训，内容如如下：序号培训组培训内容容1综合组财务垂直直管理制制度2财务系统统组织架架构3团队管理理、人才才梯队4财务日常常考核与与现场考考核5财务人员员行为准准则6其他7融资组学习金金融机构构贷款管

27、管理办法法8了解集团团及项目目公司情情况9了解集团团融资特特点及模模式10和集团领领导沟通通融资相相关知识识11各银行前前期摸底底12了解四证证办理节节点13其他14核算组集团财务务管理制制度15集团会计计政策16项目公司司财务核核算办法法17日常下发发的零星星核算规规定18集团和项项目公司司的财务务管理手手册19盈利预测测相关内内容20财务报表表的组成成及编制制要求21各项报表表上报方方式、时时间要求求22核算组人人员组成成及分工工23其他24计划组资金测算算的要求求25超支预警警的填报报要求26决算的要要求27资金计划划和全面面预算管管理的要要求28现金流的的填报要要求29税务组税务事项项

28、审批流流程30纳税筹划划31土地增值值税税收收法规32企业所得得税税收收法规3、由综综合组负负责组织织外派副副总学习习集团各各类管理理制度。 4、由综综合组带带领外派派副总与与集团相相关业务务中心人人员沟通通业务。 5、由综综合组、核算组组负责组组织外派派副总到到优秀项项目公司司财务中中心学习习，熟悉悉NC财务务系统、会计核核算业务务等。6、其他他培训。二、外派派副总上上岗第一一月工作作要求（地点：项目公公司） 1、外派派副总每每周至少少一次与与集团财财务管理理中心各各位副总总沟通相相关工作作、汇报报相关业业务情况况（通过过OA或电电话）。 2、外派派副总每每半月，将与集集团财务务管理中中心各

29、位位副总交交流的情情况汇集集、编制制新上上岗财务务副总工工作汇报报纪要（见附附表一），通过过OA上上报至各各位副总总确认，最终上上报集团团财务管管理中心心总经理理（作为为外派副副总转正正的依据据）。 3、外派派财务副副总学习习名嘉集集团各项项制度。 4、外派派副总上上岗工作作满一个个月时，到集团团财务管管理中心心（济南南）进行行述职汇汇报。 三、外派派副总上上岗第二二月工作作要求（地点：项目公公司） 1、外派派副总重重复第一一月工作作要求。2、外派派副总参参加集团团财务管管理中心心定期组组织的“新员工工培训班班”。 3、由集集团财务务管理中中心指定定，外派派副总去去优秀项项目公司司财务中中心学

30、习习、交流流业务。 4、外派派副总上上报集团团财务管管理中心心个人人工作总总结。 四、外派派副总上上岗第三三月工作作要求（地点：项目公公司） 1、外派派副总上上报集团团财务管管理中心心个人人工作总总结。 2、集团团财务管管理中心心组织专专人对外外派副总总进行现现场考核核，编制制“整改报报告”，要求求整改。 附表一 新上上岗财务务副总工工作汇报报纪要内容：序号汇报对象象汇报内容容1综合组财务中心心人员岗岗位分工工情况2缺编人员员招聘情情况3财务中心心团队建建设情况况4与项目公公司班子子成员协协作情况况5其他6融资组解答融融资工作作指引7制定项目目融资工工作计划划8准备项目目可研报报告等相相关融资

31、资材料9和集团领领导沟通通，确定定融资方方案10掌控融资资时间节节点，进进行有效效沟通11其他12核算组货币资金金相关规规定执行行情况13审批制度度执行情情况14基础工作作执行情情况15日常核算算存在问问题16各类报表表编制情情况17组织制度度学习情情况18其他19计划组测算的完完成情况况20税费指标标的控制制情况21现金流表表的完成成情况22资金计划划的执行行情况23对投资协协议和土土地合同同的执行行情况24其他25税务组主管税务务机关情情况26当地主要要税收法法规27项目公司司财务中中心税务务工作分分工情况况28纳税筹划划的思路路29税收返还还情况五、新上上岗财务务副总工工作汇报报要求根据

32、项项目公司司财务副副总上岗岗管理规规范，外派副副总上岗岗之后，应及时时向集团团财务管管理中心心汇报工工作。汇汇报要求求如下：序号时间规 定具 体 要 求求1上岗第一一月每周至少少一次与与集团财财务管理理中心各各位副总总沟通相相关工作作、汇报报相关业业务情况况（通过过OA或电电话）。1、记录录汇报情情况；2、汇汇报纪要要中必必须包括括此项。2每半月，将与集集团财务务管理中中心各位位副总交交流的情情况汇集集、编制制新上上岗财务务副总工工作汇报报纪要，通过过OA上报报至各位位副总确确认，最最终上报报集团财财务管理理中心总总经理（作为外外派副总总转正的的依据）。OA流程程：报各各位副总总（同时时审批）

33、，抄送送集团财财务管理理中心总总经理。3上岗工作作满一个个月时，到集团团财务管管理中心心（济南南）进行行述职汇汇报。满一个月月后一周周内到集集团财务务管理中中心述职职4上岗第二二月重复第一一月工作作要求重复第11至第3项5参加集团团财务管管理中心心定期组组织的“新员工工培训班班”。按集团财财务管理理中心通通知参加加培训6去优秀的的项目公公司财务务中心学学习、交交流业务务。1、提出出计划、建议方方案；2、集团团财务协协调后落落实7上报集团团财务管管理中心心个人人工作总总结1、满二二个月后后一周内内上报；2、OAA流程：报各位位副总（同时审审批），抄送集集团财务务管理中中心总经经理。8上岗第三三月

34、上报集团团财务管管理中心心个人人工作总总结1、满三三个月后后一周内内上报；2、OAA流程：报各位位副总（同时审审批），抄送集集团财务务管理中中心总经经理。第五章 项目目公司财财务中心心员工岗岗位职责责项目公司司财务中中心工作作职责项目公司司财务中中心是负负责项目目公司财财务管理理工作的的职能部部门，行政上上归属项项目公司司，业务务上归属属集团财财务管理理中心管管理。其其主要职职责是：1、参与与制定本本公司财财务制度度及相应应的实施施细则；2、参与与本公司司的工程程项目可可行性研研究和项项目评估估中的财财务分析析工作；3、负责责公司总总经理所所需的财财务数据据资料的的整理编编报；4、负责责与税务

35、务、银行行、财政政、工商商、会计计事务所所等部门门做好沟沟通；5、负责责公司的的资金管管理、调调度。编编制月、季、年年度财务务情况说说明分析析，向公公司领导导报告公公司经营营情况；6、负责责销售收收款、统统计、复复核工作作，每月月编制销销售月报报；7、做好好财务核核算、年年度预算算、报表表编制工工作；8、做好好会计档档案的保保管工作作；9、对公公司固定定资产的的使用、调剂、报废、变价处处理等进进行检查查、监督督，并按按规定办办理财务务手续；10、负负责收集集地方税税务局的的税收优优惠等政政策，进进行整体体税务筹筹划。11、完完成领导导安排的的其他工工作。项目公司司财务副副总经理理岗位职责责1、

36、贯彻彻落实集集团财务务管理中中心的各各项财务务管理规规定；2、制定定项目公司司资金计计划，合合理调配配资金，保证项项目公司司战略发发展的资资金需求求；3、制定定项目公司司利润计计划，有效管管理本项目公司司财务收收入与支支出，搞搞好成本本核算；4、及时时完善本本项目公司司各项内内控制度度，并对对集团内内控制度度的完善善提供合合理化建建议；5、做好好项目公司司的预算算工作，做好预预算与实实际情况况分析；6、做好好公司的的税务筹筹划，负负责与当当地银行行、税务务、工商商等部门门协调良良好的关关系；7、完成成领导安安排的其其他工作作。项目公司司财务经经理岗位位职责1、组织织实施会会计核算算，审核核各类

37、财财务报表表及报告告；2、组织织上报集集团月度度报表、现金流流报表及及其他统统计报表表；3、组织织编制及及审核各各类内部部管理台台账，包包括销售售台账、合同台台账、纳纳税台账账、资产产台账等等；4、组织织各部门门编制资资金计划划，做好好资金收收支控制制；5、组织织做好会会计档案案管理；6、做好好纳税筹筹划工作作，维护良良好的税税务关系系；7、做好好年终决决算和税税款测算算；8、完成成领导安安排的其其他工作作。项目公司司主管会计计岗位职责责1、编制制集团月月度财务务报表、管理报报表、现现金流报报表及其其他统计计报表；2、建立立固定资资产台账账，计提提固定资资产折旧旧，参与与资产验验收和资资产盘点

38、点；3、审核核记账凭凭证、月月末结转转损益；4、编制制年度预预算；5、每日日盘点现现金，确确保账实实相符；6、编制制银行存存款余额额调节表表；7、负责责税款计算、申报和和缴纳工工作，做做好日常常税务沟沟通；8、装订订凭证和和各类账账簿，做做好档案案保管工工作；9、完成成领导安安排的其其他工作作。项目公司司成本会计计岗位职责责1、维护护合同成成本台账账，月末末与造价价部核对对后保留留签字记记录，并并编制成成本调节节表；2、对造造价部的的付款进进行核查查、监督督；3、审核核费用及及付款发发票是否否合理、有效；4、收到到新签合合同后及及时扫描描存档，文件夹夹的建立立应符合合先供应应商、后后合同号号的

39、要求求。每次付付款后，付款单单据也应应扫描存存档；5、保管管合同复复印件，需与合合同成本本台账保保持一致致；6、对超超额发票票进行登登记，对对特殊原原因未能能提供发发票的应应跟踪、催办；7、编制制与合同同付款相相关的会会计凭证证；8、负责责成本费费用类财财务档案案整理归归档；9、领导导交办的的其他工工作。项目公司司销售会会计岗位位职责1、维护护销售台台账，每天天与销售售部核对对当日明明细，月月末核对对后保留留签字记记录，并并编制销销售月报报；2、对销销售部收收款、开开票等事事项进行行核查、监督；3、日常常与按揭揭银行的的业务协协调，跟跟踪银行行按揭款款的及时时发放；4、跟踪踪按揭客客户的产产权

40、证抵抵押及按按揭保证证金的释释放；5、POOS机、票据打打印机等等设备及及软件管管理与维维护；6、销售售面积、换房、更名、退款等等的复核核；7、维修修基金等等各项代代收款项项的复核核，配合合销售部部完成入入户及产产权证办办理；8、开具具销售不不动产发发票，并并做好发发票的保保管、领领用和登登记工作作；9、编制制与房款款、代收收相关的的会计凭凭证；10、领领导交办办的其他他工作。项目公司司出纳岗岗位职责责1、负责责现金及及银行存存款的收、付付、存、取业务务；2、每天天盘点现现金，做做到账实实相符；3、及时时获取银银行回单单、对账账单，对对未达款款项查明明原因并并及时处处理；4、严格格保管和和使用

41、支支票、印印鉴，及及时登记记支票领领用登记记簿；5、编制制资金日日报、周报报和月报报；6、负责责银行的的开户、销户及及日常银银企关系系的维护；7、负责责工资发发放、社社保及公公积金缴缴纳工作作；8、配合合现场销销售收款款，核对对各类销销售款项项收款事事宜；9、完成成领导交交办的其其他工作作。项目公司司收银员员岗位职职责1、根据据收款通通知单收收款，采采用现金金或POOS机等等方式，及时开立立收据，注明收收款方式式并签字字；2、负责责将当日日现金及及时送存存银行或或公司出出纳处；3、收款款单据要要妥善保保管，最最迟于次次日中午午前送存存销售会会计处，单据包包括但不不限于收收款通知知单、收收据记账

42、账联、经经签字的的POSS单等；4、为经经过批准的的客户办办理退款款；5、在登登记簿上上登记每每日收、退款流流水账，登记簿簿用完后后要及时时归档；6、收到到按揭放放款后，应及时时和销售售部联系系，取得得收款通通知单；7、热情情接待客客户，微笑服服务；8、完成成领导安安排的其其他工作作。第六章日日常业务务完成时时间节点点要求序号项目完成时间间主办人说明1凭证录入入业务办理理完毕当当日销售会计计成本会计计NC中完完成录入入2凭证审核核凭证录入入次日主管会计计NC中完完成，遇遇节假日日顺延3资金日报报 次日9:30前前报送集集团出纳指定一名名出纳统统一汇总总后上报报4资金计划划按集团要要求时间间执行

43、财务经理理5月末结账账次月第77个工作作日主管会计计6科目余额表、会计报表装订次月100日会计7凭证打印印、装订订次月155日主管会计计8编制销售售月报次月第33个工作作日销售会计计9编制合同同付款情情况表次月100日成本会计计10取得银行行对账单单或明细细单次月5日日银行出纳纳11编制银行行调节表表次月7日日主管会计计12计提折旧旧当月255日成本会计计13纳税计算算和报集集团审批批次月5日日前成本会计计遇节假日日顺延14录入工资资凭证发放工资资后5日日内成本会计计15编制并上上报集团团各类报报表按集团要要求时间间执行主管会计计16年度财务务档案编编号、归归档次年2月月底前归归档主管会计计1

44、7上报3SS日报表表每日122:000前全员财务经理理负责收收集18撰写会议议纪要每日122:000前财务经理理第三部分分财务管理理办法第一章 预算算管理办办法第一条 目的的为了规范范项目公公司各类类预算的的填写及及上报要要求，特特制定本本管理办办法。第二条 适用用范围山东名嘉嘉集团项目目公司负负责人及及项目公公司财务务体系员员工。第三条 预算算主要分分为全年年预算、半年预预算、月月度预算算。第四条 全年年预算是是指下一一个年度度（日历历年）的的预算，预算中中以月度度为单位位，于每每年100月份开开始准备备，并于于12月10日前交交财务管管理中心心审批汇总总，每年年具体时时间表及及相关审审批流

45、程程将由集集团总部部通知。第五条 半年年预算是是指根据据上半年年的实际际发生情情况，在在原有全全年预算算的基础础上，对对下半年年度的财财务和资资金预算算的修订订案，修修订案中中以月度度为单位位，并于于每年55月份准准备，上上报财务务管理中中心审核核。第六条 月度度预算是是指根据据原预算算及实际际情况制制定未来来两个月月的资金金使用预预算，并并于每月月5日前提提交集团团财务管管理中心心审核。第七条 集团团整体预预算由项项目公司司预算和和总部预预算组成成。总部预预算由各各职能中中心和部部门报送送财务管管理中心心进行汇汇总，并并最终由由决策层层进行审审批。第八条 如有有特殊问问题需要要落实，未能由由

46、决策层层完成最最终审批批，将由由财务管管理中心心总经理理进一步步落实后后，由决策层层约定再次次审批后后执行。第九条 半年年预算审审批流程程-项目公公司须在在每年55月份开开始准备备下半年年财务预预算和资资金预算算修订案案，于66月初将将半年度预预算报送送，具体体时间表表及工作作内容由由集团总总部另行行通知。第十条 月度度预算审审批流程程-项目公公司于每每月5日前，根据原原预算及及实际情况况制定未未来两个个月的资资金使用用预算，并提交交财务管管理中心心进行审审核备案案。第十一条条 如如果月度度预算和和全年预预算中存存在差异异，项目目公司需需要对差差异提供供详细的的文字说说明。预算编制制要求第十二

47、条条项目公公司制定定预算必必须务实实及可执执行，并并提供相相应的详详细的假假设、编编制条件件。第十三条条集团总总部对项项目公司司的预算审核核包括相相应的假假设、编编制条件件。第十四条条预算必必须按照照相关格格式编写写，并在在规定时时间内向向财务管管理中心心提交。第十五条条其他本办法经经决策层层审批，自下发发之日起起试行。本办法解解释及修修改权归归山东名名嘉集团团财务管管理中心心。第二章财财务报表表管理办办法第一条目目的为了规范范项目公公司各类类财务报报表的填填写及上上报要求求，特制制定本管管理办法法。第二条适适用范围围山东名嘉嘉集团项目目公司负负责人及及财务体体系员工工。第三条报报表的分分类按

48、报表涵涵盖的会会计期间间不同，分为日日财务报报表、月月度财务务报表和和年度财财务报表表。按报表涵涵盖的范范围不同同，分为为项目公公司财务务报表和和合并报报表。按照报表表的使用用目的不不同，分分为会计计报表和和管理报报表。会计报表表：按照照企业业会计制制度及及企业会会计准则则相关关要求编编制的财财务报表表。管理报表表：根据据决策层层的需要要和预算算指标，重新组组合实际际数据而而编制的的报表，以用于于日常经经营活动动分析、评价和和决策，包括日日报表、月度和和年度管管理报表表。第四条需需要上报报集团财财务管理理中心的的报表资金流及及销售报报表-日报表表、月报报表会计报表表（财务务软件系系统）-月度及

49、及年度管理报表表-月度、半年度度及年度度贷款报表表-月报报送的时时间要求求第五条资资金流及及销售报报表：日报：次次日上午9：330前，项目公公司按集团要求求格式上上报上日日的资金金流及销销售情况况，周日情情况于周周一上午午9：330前完完成上报报；月报：每每月100日前，项目公公司出纳纳负责汇汇总并向向总经理理和财务务管理中中心提交交上月整整体资金金流及销销售情况况。第六条会会计报表表月度：项项目公司司财务中中心应于于每月第第2个工作日日前对账账务系统统进行结结账，集集团会计计管理部应应于每月月10日前完成对所所有项目目公司财财务报表表和预算算对比分分析的审审核工作作，并给给予反馈馈意见；半年

50、度：除符合合上述月月度报表表的要求求外，项项目公司司财务中中心应于于每年77月10日前，按照集集团财务务管理中中心要求求，上报报截至66月30日的其他他财务数数据，供供集团会会计管理理部审核核；年度：除除符合上上述月度度报表的的要求外外，项目目公司财财务中心心应于每每年1月10日前，按照集集团财务务管理中中心要求求，上报报截至上上年度112月31日的的其他财财务数据据，供集集团会计计管理部部审核；年度审计计报告：项目公公司财务务中心应应按照集集团财务务管理中中心、银行或或相关法法律法规规要求，聘请外外部会计计师事务务所，于于每年33月15日前前出具上上一年度度的审计计报告。审计报报告出具具前，

51、应应先上报报集团财务务管理中中心审批批；最终终的审计计报告，应将其其中两份原件件交集团团财务管管理中心心和档案案室作存存档之用用。第七条月月度管理理报表1、项目目公司财财务中心心应于每每月5日前，按照集集团财务务管理中中心要求求，上报报管理报报表，以以供集团团会计管管理部审审核。2、集团团会计管管理部应应于每月月10日前完完成对所所有项目目公司管管理报表表和预算算对比分分析的审审核工作作，并给给予反馈馈意见。审核后后上报财财务管理理中心总总经理，财务管管理中心心总经理理审核后后于每月月15日日前上报报决策层层成员。第八条月月度贷款报报表1、项目目公司财财务中心心应于每每月5日日前，按按照集团团

52、财务管理理中心格格式及要要求，将将贷款月月报上报报集团资金金管理部部；2、集团团资金管管理部于于每月110日前汇汇总后，上报财财务管理理中心总总经理，财务管管理中心心总经理理审核后后于每月月15日日前上报报决策层层成员。第九条集集团财务务管理中中心对报报送的各各种报表表都有统统一的模模版要求求，填写写报表之之前必须须仔细阅阅读填表表说明，按照填填写说明明填写；其他第十条集集团财务务管理中中心及项目公公司财务务中心应应按照会计档档案管理理办法相关规规定，对对各类报报表进行行存档。第十一条条其他本办法经经决策层层审批，自下发发之日起起试行；本办法解解释及修修改权归归山东名名嘉集团团财务管管理中心心

53、。第三章房房款、代代收款收收支管理理办法第一条 目的的为了规范范集团房房款、代收款款收支的操操作流程程及要求求，填写写及上报报要求，特制定定本管理理办法。第二条 适用用范围山东名嘉嘉集团全全体销售售体系及及财务体体系员工工。房款收取取第三条 房款款收入包包括：定金：签签订购房房协议之之前收取取的认筹筹金及签签订购房房合同前前收取的的定金（小定和和大定）。首付款：协议转转合同后后客户交交来的除除贷款之之外的款款项。全款：客客户一次次性交纳纳全部房房款的款款项。按揭或公公积金贷贷款：客客户办理理住房贷贷款由银银行划入入项目公司司的款项项。第四条 操作作流程： （见见下页）第五条 操作作要求1、应实

54、实施不兼兼容岗位位分离制制度，不不得坐支支、不得得为客户户办理交交支票倒倒现业务务；2、出纳纳每日应应当将收收取的房房款送存存公司指定定的（可可多于一一个）银银行账户户内，不不得随意意改变银银行；工作环节节流转单据据工作内容容客户至销销售中心心签署购购房协议议或合同同销售收款款单协议或合合同复印印件客户至销销售中心心签署购购房协议议或合同同，销售售中心填填写销售售收款单单，由经经办人签签字确认认，并将将协议或或合同主主要条款款给财务务管理中中心复印印一份。客户至财财务中心心交款销售收款款单协议或合合同复印印件一般或专专用收据据房款或代代办款项项流水账账贷款收据据登记表表客户携带带销售收收款单、

55、协议或或合同主主要条款款复印件件至财务务管理中中心交款款。出纳审核核销售收收款单与与协议或或合同各各要素是是否一致致，收妥妥房款后后为客户户开具收收据，登登记房款款及代办办款项流流水簿，并在销销售收款款单上盖盖收讫章章。对于按揭揭、公积积金贷款款由销售售中心根根据银行行进账单单填写销销售收款款单，出出纳核对对无误后后开具收收据，并并登记贷贷款收据据登记表表，待客客户领取取，客户户领取收收据时需需在贷款款收据登登记表上上签字确确认。清点全天天收取的的款项并并送存银银行销售收款款单收据或发发票记账账联房款及代代办款项项流水账账现金送款款单银行进账账单每日收款款结束后后，出纳纳将收取取的钱款款与销售

56、售收款单单、收据据和发票票记账联联、房款款及代办办款项流流水簿进进行核对对后，将将款项送送存银行行复核与收收款相关关的各类类单据，登记销销售台账账，编制制销售日日报现金送款款单银行进账账单销售收款款单协议或合合同复印印件收据或发发票记账账联房款及代代办款项项流水账账销售台账账销售日报报表出纳编制制房款凭凭证，然然后将盖盖有效讫讫章的销销售收款款单第二二联交销销售中心心，销售中中心登记记台账。出纳每天天将全部部的收款款单据与与会计交交接；主主管会计计核对各各类单据据、房款款及代办办款项流流水簿、记账凭凭证，登登记销售售台账，编制销销售日报报表，并并与销售售中心核核对当日日回款。与销售中中心核对对

57、销售台台账，编编制销售售月报销售台账账销售月报报主管会计计月末核核对销售售台账与与账务数数据当月月/当年/累计回回款的一一致性，与销售售中心核核对当月月/当年/累计回回款和合合同值的的一致性性，编制制销售月月报。如有差异异，编制制调节表表存档。3、所有有回款应应该以支支票、汇汇票、银银行转账账或POOS机形形式收取取，尽量量避免现现金交易易；如不不可选择择地以现现金交易易，应在在每天四四点前存存至指定定的银行行账户内内，如因因特殊情情况，每每日工作作结束后后，仍有有库存现现金或银银行票据据的，应应视同库库存货币币资金管管理，严严格执行行货币币资金管管理办法法的相相关规定定；4、出纳纳清点并并收

58、取款款项后，应根据据发票票、收据据管理办办法的的相关规规定，即即时开具具发票或或收据，确保钱钱款与票据金金额的一一致；5、签订订销售合合同前收收取房款款的，一律开开具一般般收据；签订销销售合同同后收取取房款的的，应开开具房款款预售专专用收据据；6、现金金、POOS机收收款、按按揭或公公积金贷贷款到账账，开具具房款预预售专用用收据；支票等等银行票票据收款款，开具具一般收收据，待待款项实实际到达达账户后后，为客客户办理理换票手手续，开开具房款款预售专专用收据据；7、项目目办理产产权时，为客户户换开发发票。房款退还还第六条 房款款退还包包括：1.退定定金：客客户在未未签订购购房合同同前发生生的退款款

59、；2.退房房退款：客户签签订购房房合同后后，因退退房行为为而引起起的退款款；3.退多多交款：在特殊殊情况下下，由于于客户交交款多于于房屋总总价款而而发生的的退款，如返贷贷退款，或产权权面积与与合同面面积差异异的退款款等；第七条 操作作流程：工作环节节流转单据据工作内容容客户提出出退款申申请或退房申申请退款通知知单退房审批批单销售台账账销售中心心根据公公司的销销售政策策和客户户申请，退认筹筹金和退退多交款款填写退退款通知知单，退退房退款款同时需需要先填填写退房房审批单单，并按按照房房款、代代收款收收支管理理办法相关规规定确认认及审批批。核对退房房审批单单和退款款通知单单填写的的内容退款通知知单退

60、房审批批单销售台账账财务中心心会计根根据登记记的销售售台账，核对退退款通知知单上填填写的姓姓名、房房号、退退款金额额是否正正确。财务中心心负责人人签字确确认，并并安排资资金退款通知知单退房审批批单财务中心心负责人人根据退退款金额额、资金金状况确确定退款款时间，签字确确认。项目公司司总经理理签批退款通知知单项目公司司总经理理审批签签字出纳退款款退款通知知单退房审批批单原开出的的票据身份证明明原件及及复印件件出纳根据据签字齐齐全的退退款通知知单和退退房审批批单提前前备款。客户持原原开出的的票据、身份证证原件及及复印件件到出纳纳处退款款并签字字确认。出纳在在退款通通知单上上加盖付付讫章。退房审批批单