主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

1、主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读资本充足足资本充足率资本充足足率：是一种种特殊的的“杠杆比比率”, 是银银行的资资本净额额与风险险加权资资产的比比率。资本充足足率= (监管管资本- 资本本扣减项项) / (信信用风险险加权资资产+ 12.5 *市场风风险资本本要求) *1000%资本充足足率汇总总表：1.资本本净额（.加权权风险资资产.市场场风险资资本.）根据商商业银行行资本充充足率管管理办法法(银监监会令20004 第2号) 中的的规定, 商业业银行资资本充足足率应不不低于88%。资本充足足率反映映银行

2、在在存款人人和普通通债权人人的资产产遭到损损失之前前,能以自自有资本本承担损损失的程程度。该指标标的目的的在于衡衡量银行行抵御风风险的能能力, 抑制风风险资产产的过度度膨胀, 保护护存款人人和其他他债权人人的利益益, 保证证银行的的正常经经营及发发展, 因此, 一家银银行的资资本充足足程度是是其实力力与安全全的标志志。资本充充足率是是反映银银行资本本充足性性的主要要指标, 银行行资本充充足率指指标越高高, 资本本越充足足。核心资本充足率率核心资本本充足率率:是指银银行的核核心资本本净额与与表内、外风险险加权资资产的比比率。核心资本本充足率率= (核心资资本- 核心资资本扣减减项) / (信用风

3、风险加权权资产+12.5 *市场风风险资本本要求) *1000%资本充足足率汇总总表：.核心心资本净净额（.加权权风险资资产 .市场场风险资资本.）根据商商业银行行资本充充足率管管理办法法(银监监会令20004 第2 号) 中的的规定, 商业业银行核核心资本本充足率率应不低低于4%。核心资本本充足率率与资本本充足率率一样, 它也也是反映映商业银银行在存存款人和和债权人人的资产产遭到损损失之前前, 银行行能以自自有资本本承担损损失的程程度, 其目的的是抑制制风险资资产的过过度膨胀胀, 保护护存款人人和其他他债权人人的利益益, 保证证银行等等金融机机构的正正常经营营及发展展,作为对对资本充充足率指

4、指标的补补充, 反映的的是银行行最稳定定的那部部分资本本用于弥弥补损失失的能力力。由于银银行可以以使用次次级债、贷款损损失一般般准备等等作为附附属资本本储备, 因而而核心资资本充足足率一般般都比资资本充足足率低。由于在在发生损损失时核核心资本本用于吸吸收损失失的能力力更大于于附属资资本, 该指标标反映了了银行更更稳定的的资本充充足水平平。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读资本充足足杠杆率杠杆率:是商业业银行持持有的、符合有有关监管管规定的的一级资资本(核核心资本本)与调调整后的的表内外外资产余余额的比比率。

5、杠杆率= 核心心资本净净额(一一级资本本净额) / 调整整后的表表内外资资产余额额- 核核心资本本(一级级资本) 扣减减项 *1000%杠杆率情情况表：.核心心资本净净额（.表内内总资产产.衍生金金融资产产.表外外业务.无条件件可撤销销的承诺诺（）.衍生生产品 .核心心资本扣扣减项）根据商商业银行行杠杆率率监管指指引的的规定, 商业业银行杠杠杆率水水平不得得低于44%杠杆率通通过建立立基于总总风险暴暴露的、简单的的、非风风险敏感感性的支支持性手手段, 强化以以风险为为本的资资本监管管, 避避免银行行不稳定定去杠杆杆化的过过程, 以及该该过程对对整个金金融和经经济体系系可能造造成的危危害。杠杠杆

6、率与与对风险险非常敏敏感的资资本充足足率不同同, 它它是基于于总风险险暴露的的、简单单的、非非风险敏敏感性的的支持性性指标, 是对对资本协协议框架架的补充充, 杠杠杆率和和资本充充足率的的良性互互动可较较好地控控制银行行业杠杆杆率的积积累, 避免不不稳定去去杠杆化化的过程程。该指指标越大大, 说说明银行行同样资资本支持持的资产产规模越越小, 银行经经营相对对比较稳稳健; 指标数数值越小小, 说说明银行行经营相相对比较较激进。核心资本本净额占占资本净净额的比比例该指标衡衡量的是是核心资资本净额额占资本本净额的的比重,核心资本本占资本本净额的的比例= (核核心资本本净额/ 资本本净额) *1000

7、%.核心心资本净净额.资本本净额无是核心资资本充足足率与资资本充足足率计算算公式中中两个分分子的比比较, 反映了了银行资资本结构构的基本本情况。从抵补补损失的的角度来来看, 核心资资本具备备两个特特征:一一是应能能够不受受限制地地用于冲冲销银行行经营过过程中的的任何损损失; 二是随随时可以以动用。核心资资本包括括实收资资本或普普通股、资本公公积、盈盈余公积积、未分分配利润润及一般般风险准准备和少少数股权权, 附附属资本本包括重重估储备备、贷款款损失一一般准备备、优先先股、可可转换债债券、混混合资本本债券和和长期次次级债务务。核心心资本净净额占资资本净额额的比重重越大, 说明明银行在在存款人人和

8、债权权人的资资产遭到到损失之之前, 能以自自有资本本承担损损失的程程度越高高, 银银行抵御御风险的的能力也也越强, 同时时, 该该指标也也能反映映核心资资本充足足率与资资本充足足率之间间的差距距, 核核心资本本净额占占资本净净额的比比例越高高, 核核心资本本充足率率与资本本充足率率之间的的差距就就越小。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量不良资产率不良资产产率是指指不良信信用风险险资产占占信用风风险资产产的比重重。不良资产产率= 不良信信用风险险资产余余额/ 信用风风险资产产余额*1000

9、%资产质量量五级分分类情况况表 .信用用风险不不良资产产合计 .信用用风险各各项资产产合计根据银监监会商商业银行行风险监监管核心心指标(试行) 商商业银行行不良资资产率应应不高于于4%。不良资产产率是评评价金融融机构资资产安全全状况的的重要指指标之一一, 不不良资产产率高, 说明明金融机机构整体体经营过过程的信信用风险险大; 不良资资产率低低, 说说明金融融机构整整体经营营过程的的信用风风险小。信用风险险资产质量量不良贷款率不良贷款款率是指指银行业业金融机机构不良良贷款余余额占各各项贷款款余额的的比重。不良贷款款率= (次级级类贷款款+ 可可疑类贷贷款+ 损失类类贷款) / 各项贷贷款*110

10、0%资产质量量五级分分类情况况表资产负债债项目统统计表资产负债债项目统统计表附附注第部分分：贷款款质量五五级分类类简表 （ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）.各项项贷款 .不良良贷款 .各项项贷款不良贷款款率指标标基础数数据取自自非现场场监管报报表中的的G001_ II 贷款质质量五级级分类情情况简表表和G111 资产产质量五五级分类类情况表表。不良贷款款率是分分析信用用风险的的首要指指标, 不良贷贷款率高高, 说说明金融融机构收收回贷款款的风险险大; 不良贷贷款率低低, 说说明金融融机构收收回贷款款的风险险小。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称

11、定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量拨备覆盖率拨备覆盖盖率是贷贷款损失失准备对对不良贷贷款的比比率。拨备覆盖盖率= (贷款款损失一一般准备备+ 贷贷款损失失专项准准备+ 贷款损损失特种种准备) / (次级级类贷款款+ 可可疑类贷贷款+ 损失类类贷款) *1000%各项资产产减值损损失准备备情况表表资产质量量五级分分类情况况表.贷款款损失准准备期末末余额（ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）（ .贷款损损失准备备_专专项准备备 .贷款损损失准备备_特特种准备备 .） .各项项不良贷贷款余额额拨备覆盖盖率实行行基本标标准和动动态调整整相结合合的监管管标准。基本标标准为

12、1500%, 监管部部门可择择机对基基本标准准进行动动态调整整。拨备覆盖盖率指标标与提取取的准备备金成正正比, 与不良良贷款余余额成反反比, 因此银银行业金金融机构构可以通通过两种种方式提提高拨备备覆盖率率。当一一家银行行还存在在准备金金缺口, 即没没有按照照规定的的准备金金计提比比例提取取准备金金时, 银行应应该通过过多提准准备金的的方式来来提高拨拨备覆盖盖率。而而当一家家银行不不存在准准备金缺缺口时, 则可可以通过过加强清清收处置置来减少少不良贷贷款规模模, 进进而提高高拨备覆覆盖率。贷款拨备率贷款拨备备率是指指银行提提取的准准备金与与各项贷贷款之间间的比率率贷款拨备备率= 金融机机构实际

13、际计提的的贷款损损失准备备/ 各各项贷款款*1000% = (贷款损损失一般般准备+ 贷款款损失专专项准备备+ 贷贷款损失失特种准准备) / 各各项贷款款*1000%各项资产产减值损损失准备备情况表表资产质量量五级分分类情况况表境内分支支机构汇汇总口径径：. .法人汇总总口径：（ . . .） .贷款拨备备率实行行基本标标准和动动态调整整相结合合的监管管标准。基本标标准为22.5%, 监管管部门可可择机对对基本标标准进行行动态调调整。贷款拨备备率与拨拨备覆盖盖率两项项指标侧侧重点有有所不同同。二者者分子均均为银行行业金融融机构已已计提贷贷款损失失准备, 但贷贷款拨备备率的分分母涵盖盖了全部部贷

14、款, 拨备备覆盖率率的分母母仅为不不良贷款款。因此此, 拨拨备覆盖盖率主要要衡量不不良贷款款的预期期损失是是否有缺缺口, 而贷款款拨备率率主要关关注银行行机构总总体风险险抵补水水平。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量逾期900 天以以上贷款款与不良良贷款比比例逾期900 天以以上贷款款与不良良贷款比比例指标标是银行行信贷资资产在两两种不同同分类方方法之间间的一个个交叉比比例, 反映逾逾期900 天以以上贷款款和不良良贷款之之间的对对应关系系。逾期900 天以以上贷款款与不良良贷款比比例=

15、 逾期990 天天以上贷贷款/ 不良贷贷款*1000%资产质量量五级分分类情况况表（ . . . .） .无该指标用用于衡量量逾期990 天天以上贷贷款与不不良贷款款之间的的关系。一般来来说, 逾期990 天天以上贷贷款应列列入不良良贷款, 因此此一般情情况下该该指标应应小于1100%。指标标越低, 说明明不良贷贷款的认认定标准准更趋于于谨慎和和严格, 不仅仅包含了了风险已已经暴露露的逾期期90 天以上上贷款, 还包包含了部部分期限限虽未到到期, 但定性性风险特特征已经经符合不不良的贷贷款。正常展期期贷款率率正常展期期贷款率率指标是是指“银行展展期贷款款中的正正常贷款款冶占“各项贷贷款中的的正

16、常贷贷款率的的比例,正常展期期贷款率率= 展展期贷款款中的正正常贷款款/ 各各项贷款款中的正正常贷款款*1000% = (展期贷贷款中的的正常类类贷款+ 展期期贷款中中的关注注类贷款款) / (各各项贷款款中的正正常类贷贷款+ 各项贷贷款中的的关注类类贷款) *1000% . .无正常贷款款展期的的原因较较为复杂杂, 不不能简单单地通过过衡量该该指标高高低来判判断风险险大小。一方面面可能由由于企业业债务到到期时现现金流紧紧张造成成, 由由于这种种情况造造成的展展期率较较高说明明银行客客户的经经营状况况不理想想; 另另一方面面, 也也存在部部分基层层经营单单位为留留住重点点支持客客户的贷贷款业务

17、务, 为为了减少少客户麻麻烦, 出于营营销目的的而主动动为其进进行展期期的现象象。后者者形成的的展期情情况较为为普遍, 并不不会带来来实质性性风险。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量关注类贷款占比比关注类贷贷款占比比是指银银行关注注类贷款款占各项项贷款的的比例, 用于于反映银银行贷款款的潜在在风险。关注类贷贷款占比比= 关关注类贷贷款/ 各项贷贷款*1100% = 关注类类贷款/ (正正常类贷贷款+ 关注类类贷款+ 次级级类贷款款+ 可可疑类贷贷款+ 损失类类贷款) *1000% 无关注

18、类贷贷款占比比是反映映金融机机构潜在在风险的的重要指指标, 占比越越低表明明资产质质量潜在在风险越越小。该该指标上上升时, 要对对产生的的原因进进行分析析, 提提早采取取相应的的化解措措施。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量不良展期期贷款率率不良展期期贷款率率是指银银行展期期贷款中中的不良良贷款占占各项贷贷款中的的不良贷贷款的比比例不良展期期贷款率率= 展展期贷款款中的不不良贷款款/ 各各项贷款款中的不不良贷款款*1000% = (展期贷贷款中的的次级类类贷款+ 展期期贷款中中的可疑疑类

19、贷款款+ 展展期贷款款中的损损失类贷贷款) / (各项贷贷款中的的次级类类贷款+ 各项项贷款中中的可疑疑类贷款款+ 各各项贷款款中的损损失类贷贷款) *1000% . .无1不良良贷款展展期是指指五级分分类中的的次级、可疑、损失类类业务办办理的展展期。由由于不良良贷款风风险已经经暴露, 不良良贷款展展期并不不能实质质性降解解风险, 对银银行来说说办理展展期延缓缓出现逾逾期现象象的意义义有限。2不良良展期在在实际经经营中较较少运用用, 贷贷款划入入不良后后一般只只能通过过更为严严格的重重组流程程来降解解贷款风风险。贷款占总总资产比比率贷款占总总资产比比率是指指各项贷贷款与总总资产之之间的比比率贷

20、款占总总资产比比率= 各项贷贷款/ 总资产产1000% . .无贷款占总总资产比比率一定定程度上上反映商商业银行行资产结结构配置置和投向向策略, 不能能依据该该指标的的高低来来简单解解读风险险的大小小。由于于各家银银行经营营战略和和所处竞竞争地位位不同, 因而而对信贷贷资产份份额的要要求也是是不同的的。商业业银行信信贷业务务发展的的快慢, 受宏宏观经济济、客户户结构、发展战战略等多多重因素素影响, 在不不同经济济周期, 应引引导商业业银行适适度调整整贷款增增长策略略。比如如, 在在经济衰衰退期, 应鼓鼓励商业业银行在在风险可可控的条条件下增增加信贷贷投放, 支持持经济复复苏。主要风险险指标计计

21、算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险资产质量量表外业务务垫款比比例表外业务务垫款比比例是指指各项垫垫款余额额占表外外风险资资产余额额和各项项垫款余余额的比比例。表外业务务垫款比比例= 各项垫垫款余额额/ (表外信信用风险险资产余余额+ 各项垫垫款余额额) *1000%（ .）（ . .）无表外业务务垫款比比例指标标可以反反映银行行的表外外业务质质量情况况。该比比例越低低, 说说明银行行表外业业务质量量越高, 表外外业务管管理情况况越好; 反之之则说明明银行表表外业务务质量越越低, 表外业业务管理理情况越越差。不良贷款

22、款期末重重组率不良贷款款期末重重组率是是指银行行业金融融机构期期末重组组不良贷贷款额与与其期末末不良贷贷款总额额的比率率不良贷款款期末重重组率= 期末末重组不不良贷款款额/ 期末不不良贷款款总额*1000% . .无不良贷款款重组率率本身并并不代表表风险大大小。不不良贷款款期末重重组率指指标可以以从侧面面反映银银行、债债务人和和社会对对于解决决债务危危机的策策略选择择。这个个指标较较高, 可以从从一个侧侧面反映映社会信信用环境境和司法法环境较较好, 困境企企业的自自愈能力力强, 债权人人和债务务人对于于债务危危机的处处理更为为成熟。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险

23、类别别指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险贷款迁徙徙基础迁徙徙类指标标正常贷款款迁徙率率:期初正正常贷款款在期末末转为不不良贷款款的比例例。正常贷款款迁徙率率= (期初正正常类贷贷款中转转为不良良贷款的的金额+ 期初初关注类类贷款中中转为不不良贷款款的金额额) / (期期初正常常类贷款款余额- 期初初正常类类贷款期期间减少少金额+ 期初初关注类类贷款余余额-期期初关注注类贷款款期间减减少金额额)*1000%贷款质量量迁徙情情况表（ 1 1 11 11 1）（ 1 11 1 1）无各类风险险迁徙率率指标主主要反映映贷款劣劣变的趋趋势。风风险迁徙徙类指标标反映报报告期内

24、内每一级级贷款向向下迁徙徙为其他他级别贷贷款的贷贷款占比比。通过过各类贷贷款迁徙徙率历史史数据累累计与分分析, 可以得得出银行行各级贷贷款稳定定的迁徙徙概率, 进而而计算其其可能的的贷款损损失率, 反映映未来银银行各级级贷款迁迁徙变化化的趋势势, 预预测未来来银行的的贷款质质量情况况。正常类贷贷款迁徙徙率:期初正正常类贷贷款在期期末转为为不良贷贷款的比比例。正常类贷贷款迁徙徙率= 期初正正常类贷贷款向下下迁徙金金额/ (期初初正常类类贷款余余额- 期初正正常类贷贷款期间间减少金金额) *1000%贷款质量量迁徙情情况表（ 1 1 11 1）（11 1）关注类贷贷款迁徙徙率:期初关关注类贷贷款在

25、期期末转为为不良贷贷款的比比例。期初关注注类贷款款向下迁迁徙金额额（期期初关注注类贷款款余额期初关关注类贷贷款期间间减少金金额）贷款质量量迁徙情情况表（ 1 1 11）（ 111）次级类贷贷款迁徙徙率:期初关关注类贷贷款在期期末转为为可疑贷贷款和损损失贷款款的比例例。期初次级级类贷款款向下迁迁徙金额额（期期初次级级类贷款款余额期初次次级类贷贷款期间间减少金金额）贷款质量量迁徙情情况表（ 1 1）（ 1 11）可疑类贷贷款迁徙徙率:期初可可疑贷款款在期末末转为损损失贷款款的比例例。期初可疑疑类贷款款向下迁迁徙金额额（期期初可疑疑类贷款款余额期初可可疑类贷贷款期间间减少金金额）贷款质量量迁徙情情况

26、表 11（ 1 11）主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险贷款迁徙徙当年新形形成不良良贷款率率报告期新新形成不不良贷款款在年度度贷款平平均余额额中的占占比。当年新形形成不良良贷款率率= (当年新新形成的的不良贷贷款+ 当年新新形成的的不良贷贷款处置置部分) / 年度贷贷款平均均余额*1000%（ 11 1 11 1 1 11 1 1）（）以同质同同类的平平均值为为参考标标准该指标反反映的是是商业银银行在报报告期内内不良贷贷款的总总体生成成情况。指标不不但反映映了不良良贷款期期末的增增量状况况, 更更

27、把报告告期曾因因风险恶恶化触发发分类下下调为不不良, 并在期期间已完完成不良良处置的的情况, 全部部还原呈呈现。指指标更直直观、全全面地反反映了金金融机构构在报告告期间的的不良贷贷款生成成趋势,并纳入入了不良良贷款期期间新增增总量, 更全全面地反反映了资资产向下下迁徙的的动态状状况, 是监测测资产劣劣变趋势势的一个个非常有有效的动动态指标标。信用风险险集中度单一集团团客户授授信集中中度单一集团团客户授授信集中中度为最最大一家家集团客客户授信信净额(扣除保保证金、银行存存单及国国债后的的授信总总额) 与资本本净额之之比。单一集团团客户授授信集中中度= 最大一一家集团团客户授授信净额额/ 资资本净

28、额额*1000%授信集中中情况表表第部部分 1 1商业银银行集团团客户授授信业务务风险管管理指引引规定定, 一一家商业业银行对对单一集集团客户户授信余余额(包括第第四条第第二款所所列各类类信用风风险暴露露) 不不得超过过该商业业银行资资本净额额的155%, 否则将将视为超超过其风风险承受受能力。单一集团团客户授授信集中中度是反反映商业业银行客客户集中中度的关关键指标标, 一一家商业业银行单单一集团团客户授授信集中中度越高高, 受受单一借借款人或或多个高高度关联联的借款款人的风风险冲击击带来的的特定风风险越大大。分散散风险是是授信组组合管理理中的一一条基本本原则。监管机机构通过过单一集集团客户户

29、授信集集中度指指标分析析商业银银行授信信集中风风险, 从而抑抑制商业业银行信信用风险险敞口过过度集中中的风险险, 促促进分散散风险,保证商商业银行行盈利能能力的长长期稳定定和可持持续发展展。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险集中度单一客户户贷款集集中度单一客户户贷款集集中度为为最大一一家客户户贷款总总额与资资本净额额之比。单一客户户贷款集集中度= 最大大一家客客户贷款款总额/ 资本本净额*1000%授信集中中情况表表第 部部分 1 11商业银银行法明确规规定, 对同一一借款人人的贷款款余额与与商业

30、银银行资本本余额的的比例不不得超过过10%。单一客户户贷款集集中度反反映的是是单一借借款人的的贷款业业务在商商业银行行的集中中程度。单一客客户贷款款集中度度越高表表明商业业银行面面临单一一客户特特定风险险的冲击击越大。贷款是是授信的的最主要要组成部部分,因因此, 如果单单一客户户贷款集集中度指指标超过过监管要要求, 说明“小马拉拉大车冶冶, 这这样不匹匹配的发发展模式式, 可可能带来来风险的的积聚。最大十家家集团客客户授信信集中度度最大十家家集团客客户授信信集中度度为最大大十家集集团客户户授信净净额与资资本净额额之比。最大十家家集团客客户贷款款集中度度= 最最大十家家集团客客户授信信净额/ 资

31、本本净额*1000% 1 1无同单一集集团客户户授信集集中度主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险集中度最大十家家客户贷贷款集中中度最大十家家客户贷贷款集中中度为最最大十家家客户贷贷款余额额与资本本净额之之比。最大十家家客户贷贷款集中中度= 最大十十家客户户贷款余余额/ 资本净净额*1100% 11 1无最大十家家客户贷贷款集中中度反映映的是前前十大非非集团的的单一客客户的贷贷款业务务在商业业银行贷贷款中的的集中程程度。全部关联联度指标标全部关联联度是指指银行对对关联人人发的全全部关联联授信与与银行资

32、资本净额额的比例例。全部关联联度= 全部关关联方授授信总额/ 资本净净额*1100% 1 1商业银银行与内内部人和和股东关关联交易易管理办办法规规定, 商业银银行对全全部关联联方的授授信余额额不得超超过商业业银行资资本净额额的500%, 计算授授信余额额时, 可以扣扣除授信信时关联联方提供供的保证证金存款款以及质质押的银银行存单单及国债债金额。全部关联联度指标标反映的的是银行行对全部部关联方方授信净净额占资资本的比比例, 监管机机构同时时对该指标给予予了不超超过500%的限限制, 目的是是规范商商业银行行对关联联方的授授信, 避免银银行控股股股东或或经营者通过过银行揽揽存资金金, 对对关联方方

33、过度授授信、侵侵蚀银行行资本、转移银银行资产产或形成成重大的的关联风险, 谋取不不正当利利益。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读信用风险险房地产贷贷款占比比房地产贷贷款占比比指房地地产业各各项贷款款余额及及住房按按揭贷款款各项贷贷款余额额之和与与贷款总总余额之之比。房地产贷贷款占比比= (房地产产业各项项贷款余余额+住住房按揭揭贷款各各项贷款款余额) / 各项贷贷款余额额*1000%（ 1 1111） 1无房地产贷贷款占比比反映的的是商业业银行房房地产贷贷款行业业集中度度水平, 实质质上是行行业集中中度监管

34、管在房地地产行业业的监管管应用。目前, 纳入入房地产产贷款占占比指标标统计的的贷款包包括房地地产开发发贷款、建筑业业贷款、土地储储备开发发贷款和和住房按按揭贷款款等。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读盈利性资产利润率资产利润润率是指指商业银银行在一一个会计计年度内内获得的的税后利利润与总总资产平平均余额额的比率率。资产利润润率= 税后利利润/ 资产平平均余额额*1000% *折年系系数资产负债债项目统统计表利润表（11 1）1平均余余额 折年系系数商业银行行资产利利润率应应大于等等于0.6% (商商业银行行

35、风险监监管核心心指标(试行)。资产利润润率对商商业银行行的资产产运用成成效进行行总括性性评价。资产利利润率指指标数值值越高, 则单单位资产产收益水水平越高高, 反反映了商商业银行行在拓展展收入渠渠道、提提高产品品收益水水平、控控制负债债成本等等方面越越有效, 通过过内源性性资本积积累夯实实资本充充足率的的基础越越扎实, 抵御御风险的的能力也也越强。但同时时, 商商业银行行是经营营和管理理风险的的行业, 收益益与风险险相伴而而生, 收益应应该是在在风险可可控的条条件下实实现, 不能够够超出其其风险管管理能力力而盲目目追求利利润最大大化。风险资产产利润率率风险资产产利润率率指商业业银行净净利润与与

36、风险加加权资产产的比率率, 用用来衡量量商业银银行收益益与风险险的关系系。风险资产产利润率率= 税税后利润润/ 平平均加权权风险资资产*1000% *折年系系数利润表资本充足足率汇总总表（ 1 11）（ 11 111）平平均余额额 折年系系数无商业银行行是经营营和管理理风险的的行业, 其收收益中相相当部分分是经营营风险获获得的风风险补偿偿, 高高收益可可能对应应的是高高风险。风险资资产利润润率= 税后利利润/ 风险加加权资产产伊1000% = (税后利利润/ 总资产产) 伊伊(总资资产/ 风险加加权资产产) 伊伊1000% = 资产产利润率率伊(总总资产/ 风险险加权资资产) *1000%。从

37、从这个公公式看, 风险险资产利利润率是是从风险险视角考考察资产产利润率率, 对对资产利利润率进进行调节节。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读盈利性资本利润率资本利润润率指商商业银行行在一个个会计年年度内获获得的税税后利润润与资本本平均余余额的比比率, 衡量商商业银行行所有者者投入资资本所形形成权益益的获利利水平。资本利润润率= 税后利利润/ (所有有者权益益+ 少少数股东东权益) 平均均余额*1000% *折年系系数资产负债债项目统统计表利润表（11 1）（111）平均余余额 折年系系数商业银行行资本利利润

38、率应应大于等等于111% (商业业银行风风险监管管核心指指标(试试行)。资本利润润率的高高低, 不仅取取决于资资产利润润率, 也取决决于权益益乘数。较高的的资本利利润率目目标既可可以通过过提高资资产利润润率实现现, 也也可以通通过提高高财务杠杠杆率来来实现。资产利利润率指指标的分分析在前前面章节节已经进进行了介介绍。权权益乘数数又称财财务杠杆杆率, 是指资资产总额额相当于于权益总总额的倍倍数,表表示商业业银行的的负债程程度。权权益乘数数越高, 表明明商业银银行负债债程度越越高, 杠杆效效应越大大, 在在给商业业银行带带来更高高的杠杆杆收益的的同时, 也带带来更多多的风险险。成本收入比成本收入入

39、比是指指商业银银行营业业成本与与营业净净收入的的比率成本收入入比= (营业业支出- 营业业税金及及附加) / 营业净净收入*1000%。利润表（ 1 1）（ 11 11 1）商业银行行成本收收入比应应小于等等35% ( 商业业银行风风险监管管核心指指标(试试行)。成本收入入比是商商业银行行成本控控制和经经营效率率的综合合体现, 该指指标越低低说明商商业银行行每单位位营业收收入所对对应的营营业成本本越低, 其控控制营业业成本支支出的能能力越强强, 经经营效率率越高。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读盈利性净利

40、差净利差是是指商业业银行生生息资产产和付息息负债的的利率差差净利差= 生息息资产平平均利率率- 付付息负债债平均利利率= (利息息收入/ 生息息资产平平均余额额- 利利息支出出/ 付付息负债债平均余余额) *1000% *折年系系数利润表、资产负负债项目目统计表表（11）（1111111111）平均数数 折年系系数）（1（111111111111）平均数数 折年系系数）无净利差从从利差的的视角来来分析商商业银行行生息资资产和付付息负债债的运用用效率。净利差差与商业业银行各类生息息资产和和付息负负债的利利率水平平相关, 同时时也和生生息资产产和付息息负债的的结构相相关。存贷款利差存贷款利利差是指

41、指商业银银行贷款款平均利利率与存存款平均均利率的的差额存贷款利利差= (贷款款利息收收入/ 贷款平平均余额额- 存存款利息息支出/ 存款款平均余余额) *1000% *折年年系数（111平平均余额额111平均余余额）折年系系数无目前在一一个较长长时期内内, 存存贷款业业务仍是是我国商商业银行行的主要要业务, 存贷贷款利差差对商业业银行最最终的利利润具有有举足轻轻重的影影响。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读盈利性利润增长率利润增长长率指商商业银行行当期净净利润的的同比增增长率利润增长长率= 净利润润/ 上上

42、年同期期净利润润*1000%（上年同同期）无利润增长长率通过过将当期期与上年年同期的的税后净净利润进进行比较较,确定定利润增增减变动动的方向向、数额额和幅度度, 动动态考察察商业银银行经营营成果的的变动趋趋势, 引导深深入分析析引起变变化的主主要原因因, 并并预测未未来的发发展前景景。如果果利润增增长率的的计算结结果大于于1000%, 说明当当期净利利润与上上年同期期相比, 实现现了同比比增长, 反之之则同比比下降。拨备/ 拨备前前利润拨备/ 拨备前前利润指指商业银银行从已已实现的的拨备前前利润中中计提资资产减值值损失准准备的比比率拨备/ 拨备前前利润= 当期期计提的的资产减减值损失失后的利利

43、润总额额/ 计计提资产产减值损损失前的的利润总总额*1100%1无拨备/ 拨备前前利润指指标表现现商业银银行现实实的或者者是意识识到的风风险成本本占比, 需要要结合信信用风险险的不良良资产率率、不良良贷款率率、拨备备覆盖率率、贷款款向下迁迁徙率等等指标, 以及及盈利性性的资产产利润率率指标来来综合判判断究竟竟是风险险程度高高、未雨雨绸缪的的措施还还是特意意而为而而导致拨拨备/ 拨备前前利润比比率向高高或走低低。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读盈利性流动性风险流动性比例流动性比比例是指指商业银银行一个个月内

44、到到期的流流动性资资产与流流动性负负债的比比率流动性比比例= 一个月月到期的的流动资资产/ 一个月月到期的的流动负负债*1000%人民币流流动性比比例： 11 11外币流动动性比例例： 1 1本外币合合计流动动性比例例： 1 1中华人人民共和和国商业业银行法法明确确规定, 商业业银行流流动性比比例不得得低于225%流动性比比例是在在资产负负债比例例管理框框架下, 商业业银行衡衡量流动动性风险险程度的的重要指指标之一一。正常常情况下下, 该该指标数数值越高高, 商商业银行行短期(一个月月内) 流动性性越好。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法

45、法指标公式式监管标准准指标解读读流动性风险流动性覆盖率流动性覆覆盖率(LCRR) 是是银行优优质流动动性资产产储备除除以未来来30 日的资资金净流流出量。流动性覆覆盖率(LCRR) = 流动动性资产产/ 未未来300 日内内资金净净流出*1000%流动性覆覆盖率和和净稳定定资金比比例情况况表 11 11（ 11，1 11）（分分母中，资金流流入可计计入部分分以资金金流出的的为上限限）该指标监监管标准准值应不不低于1100%。该指标主主要反映映短期(未来330 天天内) 特定压压力情景景下(体体现在对对资产和和负债项项目赋予予不同的的折算率率),银银行持有有的高流流动性资资产应对对资金流流失的能

46、能力。引引入流动动性覆盖盖率作为为监管指指标, 旨在衡衡量机构构在监管管当局所所设定的的流动性性严重压压力情景景下, 是否能能够将无无障碍变变现的优优质流动动性资产产保持在在一个合合理的水水平, 通过将将这些资资产变现现以满足足30 天内的的流动性性需求。一般认认为, 如果足足以支撑撑30 天时间间, 届届时管理理层和监监管当局局能有足足够的时时间采取取适当的的行动, 使这这家银行行的问题题得到有有效处置置。净稳定资金比例例净稳定资资金比例例是计算算银行一一年以内内可用的的稳定资资金与业业务所需需的稳定定资金之之比。净稳定资资金比例例(NSSFR) = 可用的的稳定资资金/ 业务所所需的稳稳定

47、资金金*1000%流动性覆覆盖率和和净稳定定资金比比例情况况表 11 11该指标监监管标准准值大于于等于1100%通过对各各类资金金来源及及资金运运用项给给予不同同的折扣扣系数, 来设设定特定定的流动动性压力力, 以以衡量一一家机构构一年内内根据资资产的流流动性状状况和其其表外承承诺及负负债导致致的流动动性或有有需求状状况, 所需及及可用的的长期稳稳定资金金的数量量。主要风险险指标计计算公式式及相关关指标解解读情况况说明表表风险领域域指标名称称定义计算方法法指标公式式监管标准准指标解读读流动性风险流动性缺缺口率流动性缺缺口率是是指银行行90 天内到到期的资资产负债债间缺口口与同期期限内到到期的

48、资资产余额额之比。流动性缺缺口率=90 天内到到期期限限缺口/90 天内到到期表内内资产和和表外收收入*1100%流动性期期限缺口口统计表表（ 1 11 11 11 1）（ 1 11 1 1 11 1 11）商业银银行风险险监管核核心指标标(试行行)规规定, 流动性性缺口率率应不低低于-110%;流动性缺缺口率指指标与流流动性比比例指标标反映的的都是资资产负债债管理框框架下银银行静态态流动性性水平,不考虑虑表内外外统计口口径的差差异, 两者间间存在固固定公式式关系, 流动动性比例例=1/ (11 - 一个月月流动性性缺口率率), 在一定定范围内内, 流流动性缺缺口率越越大, 流动性性比例越越高

49、。在在目前监监管标准准下, 25% 的流流动性比比例对应应的一个个月流动动性缺口口率是-3000%。流动性缺缺口率指指标反映映的是银银行一定定期限内内到期的的资金名名义缺口口状况, 银行行可观测测连续期期限的流流动性缺缺口率。在其他他条件类类似的情情况下, 流动动性缺口口率越大大, 银银行流动动性风险险越低, 例如如, 流流动性缺缺口率为为0 的的银行流流动性要要好于流流动性缺缺口率为为-5% 的银银行。资资金期限限错配(短借长长贷) 是商业业银行盈盈利的重重要来源源, 故故从期限限缺口上上看, 一般是是先呈现现短期负负债大于于资产, 而后后缺口逐逐步缩小小的情况况。一年内流流动性缺缺口比例例一年内流流动性缺缺口比例例是银行行一年内内到期的的资产负负债间缺缺口与同同期限内内到期的的资产余余额之比一年内流流动性缺缺口比例例= 一一