871成本管理课件2-核算到工序产品成本

1、模拟案例 PAGE 25871成成本管理理模拟案案例(二二)用友软件件股份有有限公司司财务开开发部王善军 20088年3月 成本管管理1练习习目的掌握成本本管理核核算到工工序产品品成本基基本流程程。2预备备知识物料清单单、生产产订单、车间管管理及成成本管理理知识3模拟拟资料一、建立立账套：启用模模块物料料清单、生产订订单、车车间管理理、库存存管理、存货管管理、总总账、成成本管理理二、基础础档案：部门档档案、存存货档案案、仓库库档案、收发类类别、供供应商档档案等已已建1、工作作中心：2、资源源资料维维护：3、标准准工序资资料维护护：第一道工工序第二道工工序第三道工工序4、物料料工艺路路线资料料维

2、护：三、生产产制造模模块：1、物料料清单：定义子子件工序序(领料料时可以以发料到到各工序序，不定定义时，默认领领料到第第一工序序)2、生产产订单录录入：生生产部门门可以为为空，此此时，成成本管理理中实际际成本对对象的成成本中心心决取于于生产订订单中工工艺路线线的工作作中心或或工作中中心所对对应的部部门。4、审核核生产订订单：记住审审核日期期要与成成本会计计月匹配配（审核核月份不不能大于于成本计计算月，否则，本月在在定义产产品属性性中将不不能“刷新”出来）四、供应应链模块块：采购入库库单：材料出库库单：按按订单或或工序领领料（对对成本管管理来说说，两种种领料方方式最终终效果是是一样的的）五：车间

3、间管理模模块： 1、生产产订单工工序计划划生成：2、生产产订单工工序转移移单：工序转移移单1工序转移移单23、生产产订单工工时记录录表：自动生成成或手工工录入六：供应应链模块块：产成品入入库：参参照生产产订单入入库七、成本本管理模模块：1、设置置1）选项项：2）定义义成本中中心：一一车间作作为基本本核算中中心（也也可以把把部门下下的工作作中心“第一班班组”作为基基本核算算中心）。3）定义义产品属属性：点点“刷新”按纽，刷新出出基本成成本对象象与实际际成本对对象，作作为归集集与分配配的依据据（注意意：实际际成本对对象当月月能被刷刷新出有有两个基基本条件件：1）生产订订单审核核日期必必须在成成本计

4、算算月当月月或当月月以前。2）生生产订单单关闭日日期必须须在成本本计算月月当月或或当月以以后）4）定义义费用明明细与总总账接口口：如果果从总账账取数，需要定定义取数数公式。5）定额额管理： 各材材料或费费用分配配率用到到此分配配标准时时，需要要对“定额工工时”或“定额材材料”进行“取数”操作。6）定义义分配率率：611共用材材料分配配率：按按实际工工时622直接人人工分配配率：按按实际工工时63制制造费用用分配率率：按实实际工时时64在在产品分分配率：只计算算材料成成本7）建账账期初余余额：记记账（假假设期初初无在产产品。如如果有，手工录录入到各各工序或或车间全全部退料料到仓库库，本月月重新下

5、下订单领领料）2、数据据录入1）材料料及外购购半成品品耗用：取数（注注：若非非特殊需需要，采采用卷积积运算时时可以不不做此步步操作，卷积运运算过程程中，系统会会自动按按成本BBOM层层次执行行取数）2）人工工费用表表：从总总账取数数或手工工录入3）折旧旧费用表表：从总总账取数数或手工工录入4）制造造费用表表：从总总账取数数或手工工录入5）完工工产品日日报表：从车间间管理(生产订订单工时时记录表表)取数数或手工工录入6)工时时日报表表: 从从车间管管理(生生产订单单工时记记录表)取数或或手工录录入7）在产产品盘点点表：取取数，推推算出各各工序在在产品数数量，确确认无误误后，点点“拷贝”按纽，把在

6、产产推算数数量拷贝贝到“在线盘盘点数量量”中。（注注意：如如果本月月生产订单单成本计计算前关关闭，拷拷贝后在在线盘点点数量自自动按00处理）8)产品品耗用日日报表:取数取上道道工序转转移数量量（从车车间管理理模块中中工序转转移单中中取数，取数规规则可以以参照8871帮帮助）。核算工工序成本本时，此此步数据据录入工工作一定定要做，否则，成本计计算后各各工序成成本仅包包含本阶阶料、工工、费。9）完工工产品处处理表：取数，从从库存取取出入库库数量，即各产产品最后后一道工工序入库库数量。3、核算算：卷积运算算-检查查：检查查完成（如果有有“错误”类型提提示，根根据检查查报告修修改错误误，直到到无提示示为止）。推荐选择这两个选项卷积运算算-计算算：计算完完成。报表：查查询产品品成本汇汇总表、完工产产品汇总总表、在在产品成成本汇总总表、分分阶产品品汇总表表或