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1、编号：BT-CW-206版 本 号A公司负债管理细则修改次第00页次/总页数 公司负债债管理细细则受控状态态：_受受控_发放编号号：_生效日期期：_20007-04-02_版本/修修改次第第更改页次次/章节节编制审核批准生效日期期1总则1.11.2流动负债债，是指指将在11年(含含1年)或者超超过1年年的一个个营业周周期内偿偿还的债债务，包包括短期期借款、应付票票据、应应付账款款、预收收账款、应付工工资、应应付福利利费、应应付股利利、应交交税金、其他暂暂收应付付款项、预提费费用和一一年内到到期的长长期借款款等。 长期负债债，是指指偿还期期在1年年或者超超过1年年的一个个营业周周期以上上的负债债

2、，包括括长期借借款、应应付债券券、长期期应付款款等。2负债管理理2.12.22.32.42.52.62.72.8各项长短短期负债债应当分分别进行行核算，并在资资产负债债表中分分列项目目反映。将于11年内到到期偿还还的长期期负债，在资产产负债表表中应当当作为一一项流动动负债，单独反反映。 公司应该该加强对对长短期期借款的的管理，必须建建立长、短期借借款台帐帐，据实实登记每每笔借款款的合同同编号、贷款单单位名称称、借入入金额、借款日日期、还还款日期期和借款款利率等等事项及时计计算、提提取应计计利息，准确反反应利息息支出各项借款款的利息息支出应应该按照照房地地产开发发企业财财务管理理规定中的相相关条

3、款款处理。加强预收收账款管管理，原原则上预预收销售售款应直直接存入入公司账账户，再再按照合合同规定定向销售售公司支支付应支支付的销销售佣金金及其他他合同规规定应由由公司负负担的费费用由由销售公公司代为为收取的的售房款款，原则则上不少少于一周周一次结结算房款款。加强应付付款项管管理，按按应付单单位、部部门或个个人分别别设立明明细账，及时掌掌握应付付金额和和已欠款款的时间间，以确确定合理理的资金金安排进进行还款款。公司应按按期偿还还各种负负债，如如发生因因债权人人原因确确实无法法偿还的的负债，应书面面详细说说明原因因，经公公司领导导批准后后转入资资本公积积应付工资资根据公公司的薪薪酬标准准和办公公室的考考勤计算算取得，养老公公积金等等各项扣扣款根据据各相关关部门办办理规定定的标准准进行扣扣除，公公司每月月工资226日发发放，考考勤截止止日期为为每月221日。公司按按规定共共办理基基本养老老保险、基本医医疗保险险、失业业保险、工伤和和生育保保险五大大社会保保险。保保险费的的缴纳标标准依照照政府职职能部门门每年年年初下达达的缴费费比例和和公司审审定的缴缴费基数数执行，公司（控股子子公室）办公室室斯负责责办理保保险金缴缴纳的相相关手续续。员工工个人缴缴费部分分由财务务在每月月工资中中代扣代代缴。应缴税金金的管

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