财务借款和报销手续管理规定

1、财务借款和报销手续管理规定第一章总则第一条为了进一步规范公司财务行为，加强财务管理，搞好会计核算，更好地服 务经营生产，根据财经法规，结合公司实际情况，制定本规定。第二条本规定适用于公司财务借款、费用报销手续办理过程的管理第二章财务借款第三条 员工出差借款、物资采购借款及其他各种合理借款，由经办人填写“借款 单”，经部门负责人审核签字，送财务部审核，报总会计师或总经理核准后，方可办理 借款手续。第四条 各部门的采购，如购买设备、材料、办公用品等，必须由各类物资归口部 门，严格按预算和采购计划负责采购供应。如因特殊需要，需由使用部门采购的，应由 采购部门填写“借款单”附采购明细单，经部门负责人审

2、核签字，报财务部审核及报总 会计师或总经理核准后，方可办理借款手续。第五条员工借款发生支出，均应及时到财务部报帐或还款。员工因公购物或出 差，应在办事结束或出差回来后，一周内办理财务报销结算事项（节假日顺延），余款 一并退回。原则上前账不清，后账不借，如有其他特殊情况（除办理产权证借款外）， 需书面说明原因，经总会计师或总经理批准，方可继续再借。第六条 财务部每年对员工借款清理一次，对逾期借款，会计人员应通过各种途径 向借款人或其所在部门签字的领导及时发出通知，口头通知未有结果的，应向借款人或 签字人发出书面通知，并办理签收手续。第七条 当事人接到通知后应在三天内到财务报帐，如有特殊原因不能报

3、帐，应写 出书面说明，经所在部门负责人、总会计师和主管领导签字。第八条 对接到催报通知后三天未报帐，又未向财务部提供上述书面说明的借款 人，财务部可采取以下措施：（一）停止向借款部门办理新借款，直到逾期借款处理完毕或接到所在部门负责 人、总会计师和主管领导签字后的书面说明。（二）从逾期的次月开始，暂缓发放借款人当月工资，直到累计还清全部借款。第三章财务报销的具体手续第九条公司的一切财务报销事项，经办人必须取得真实、合法、完整的原始单 据，并填写报销结算凭证，注明费用开支项目、用途及实际发生金额，及所附原始单据 张数，经部门负责人签字后，送财务部审核，报总会计师或总经理批准后，财务部方可 办理报

4、销事项。对弄虚作假、私事发票提交报销者，一经发现，除不予报销外，有权扣 留原始票据，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。第十条对报销票据要求如下（一）票据不得涂改、挖补、凡有涂改、挖补或毁损严重的票据为无效票据。（二）一式几联的票据，必须用双面复写纸（票据本身具备复写纸功能的除外） 套写，当事人只能用其中的“报销联”报销，其他联不能作为报销凭证。（三）票据如有遗失，又不能重新取得票据或证明的，当事人应写出书面申请， 经证明人、部门负责人签字，财务部审核，总会计师或总经理批准后，可代作报销凭 证。（四）因对外交往经有关领导批准发生的某些直接支付给个人的费用，而收款人 又无法开具

5、有效票据的，由经办人员提供合法票据，具体办法另行制定。（五）因接待工作需要购买的旅游景点门票，接待当事人应按票面价格到门票出 售处换取有效的发票或收据，不得直接用门票到财务部报销。第十一条 凡属购置物料用品，包括固定资产、低佰易耗品以及办公用品等，需填 制“固定资产和低值易耗品采购申请单”按年初经董事会批准的固定资产、低佰易耗品 购置预算，且必须按规定程序办理计量、验收、入库手续且固定资产办完登记领用手续 后方可进行财务报销。在报销办公用品及修理费业务时，需持有购货及修理配件明细清 单且加盖供方发票专用章或财务专用章，方可进行财务报销。第十二条凡预付或对外支付材料款、工程款等款项，经办部门事先

6、必须向财务部 提供相应的合同或协议。在办理款项支付时，应提前报资金需求计划，持相应的经部门 负责人、分管领导、总会计师或总经理依次审批的“付款申请表”，方可支付款项。凡 审核、审批手续不全的，财务部不得支付款项。第四章 财务报销的特殊规定文件编号：QMS-05-04财务借款和报销手续管理规定第十三条 总经理不当班时，若遇特殊情况或紧急事项办理报销，按照公司领导替 代关系有关规定履行审批手续。第十四条非正规票据的报销，票据背后必须由总会计师签字同意方可办理报销手 续。第十五条 涉及合同管理的有关事宜，按出台后的合同管理制度的有关具体规 定执行。第十六条预算外的开支执行公司全面预算管理实施细则有关

7、规定。第十七条 董事会经费除按正常程序办理报销外，需由公司董事长或副董事长签批 方可报销。第十八条 副董事长与总经理的报销实行相互签字程序,即副董事长的财务报销由 总经理签批，总经理的财务报销由副董事长签批。第十九条公司与其他单位之间的一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分 外，都必须通过银行办理转帐结算。第二十条公司一切经营活动支出签字权限均按法人授权书执行。第二十一条工会活动等方面的费用报销遵照中国三江航天集团工会财务管理暂 行办法（三江工2002525号）文件规定执行。第二十二条 党支部活动经费支出，主要是表彰优秀党员及订阅党支部书籍等，其 支出由党支部组织委员审核，党总支书记签字方可报销。第二十三条团支部活动经费支出根据由公司领导审批的团支部年度活动计划与预 算，由团支部委员经办，团支部书记审核，主管团支部领导审批后方可报销。第二十四条 公司员工费用报销时间规定每星期一和星期四。为保