财务部财务主管岗位职责及流程图

1、财务主管工作职责流程财务负责人岗工作财 务主管工作职责、全面负责财务部的日常管理工作。、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效与有关规定，并监视执行。、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、与时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，与时进展账务登记。、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。、监视审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。 TOC o 1-5 h z 、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，催促有关岗位人员与时办理手续。、加

2、强日常财务管理和本钱控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期聚集、计算和分析本钱控制情况，加强本钱控制和管理。8、制定年度、季度财务计划，编制与组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度本钱、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监视、考核计划的执行情况，与时调整和控制计划的实施。、 做好本钱、会计核算和分析工作，与时提供真实的会计核算资料；提出改良意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。财 务主管工作流程丈件管理监视：应收应付合同、报价单、应收未收应

3、付未付款凭证管理、监视，政府文件印章正常使用，库存。、 应收应付合同管理 每月 8 日前采购需把所有已签合同交应付会计 每月 10 日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同 审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。、 报价单管理 应付会计收集交由财务主管主管监视报价单容信息完整性、信息变动情况、存档检查， 价格执行监视，条款查阅 报价单随合同定期更新，业务部、采购主导 应收会计、应付会计协助与复核 报价单统一由企业法人签章生效。、 应收未收、应付未付 销售开好送货单、物流单交到应收应付会计应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理 凭证要做好管理 每月

4、财务主管不定期抽查凭证 确保凭证完好无缺。、 政府文件印章正常使用 所有政府文件由应付会计保管 应付会计与时更新文件目录 每月 15 H 前更新好文件目录交由财务主管签名 应付会计做好印章的正常使用 使用前需与财务主管商议是否适用 再给予盖章。注：文件与印章的使用围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。、 库存监管 每月底应付会计需与生产部进展库存盘点 盘点结果交财务主管复核 发现盘盈、盘亏与时处理。收支管理监视：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。、日常收支审批：收入严格执行 公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记账。

5、、 现金银行收支管理：不出现现金银行入账不与时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。、 转账时间：下午16 ： 30 后不安排大额（5000 以上）出账。大额付款需提前一天申请。、 资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的平安监视，账目日清月结，账钱相符。应付资金的计划，不出 现 因付款安排不与时造成的投诉。、 公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。负责应收应付监视管理：负责客户账单、货款回收监视。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监视。、 应收监视管理：财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单, 客户确认签章回传的对账单1 份，记账联收据

6、，发票签收条。此组资料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收 后才能抽出放入记账凭证，不得丧失。、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要规。、货款回收：运费回收据客户合同与历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，与时了解情况与业务沟通，解决不了的反应总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。、 每月 10 号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出 现有待查款。、 收入支出证明单：每天 10 点 30 前完成复核签字，整理交总签字。、 应付账款管理：据本钱费用支付标准审批，按约定时间与时安排付款

7、，不得因支付不与时造成的供给商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。、 应收异常赔款：要与时向赔款单位提供加盖公司印章的 赔款函 ，同时通知供给商，并让对方签字回传。报表管理监视：破损表、异常费用表、客户利润分析表、薪资表、财务报表、费用本钱占比、费用本钱预处复工。、 异常运费责任表： 3 号应付会计制作发销售部 销售部确认后 发生产部确认后 发财务主管 交 总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月 10 日完成。、客户利润分析表：据已统计好的客户利润表复核。、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进

8、展比照，有薪资差异的与时反应部门负责人分析确认。应付会计工资表完成后上交财务主管复核-23日上交总审批。、 损益表：复核据公司核算要求 分土建、展示用品出具的利润表 ；费用本钱占比分析：据费用本钱占收入比例 分析；资产负债表：分析公司负债资产率；费用本钱预算：据历史数据出具次年的费用本钱数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与本钱费用控制挂勾。往来账管理监视：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单每月更新季度盘点。 TOC o 1-5 h z 、 往来账管理监视与异常处理：据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更

9、新季度盘点公司押金单原件与租赁合同原件存应付会计处，祥有目录）。异常的跟踪确认处理。、 部门备用金监管：预支岗位备用金人员请假、调岗、离职、春节放假时需把备用金交回财务处。税务管理监视：记账申报监视，政府文件、企业年检、银行年审监视。政府文件期限延期管理。资产管理监视：公司车辆，生产机器、生产用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充管理。（ A ） 部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析，请假交接监视。、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。3、 部门

10、人员沟通：按时每月与人员开展独立沟通1 次，与时了解员工工作动态与意向，对员工做好分析。每月 15 018 ： 00 前向总经理提交员工沟通记录。、 执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。周例会安排：每周三 18： 00 前向总经理发送周例会容。月总结：每月 8 日 18 ： 00 前向行政主管发送月总结与次月工作计划。7、财务制度：制度的优化与更新补充。、绩效考核：项目的优化与更新补充。、操作流程：流程的优化与更新补充。、 绩效互评： 16 日前完成主管经理级绩效互评。( 九 ) 负责印章、政府文件管理。( 十 ) 资产审核1 、 货币资金审核证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务

11、的合法性调查了解货币资金部账表查验签发支票登记簿与签发支票存根 抽验资金收付款凭证 核实收入货币资金收款收据检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表检查不相容职务划分情况检查货币资金收付凭证管理库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，编制 现金 结余 表。会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制 库存现金清点表 ，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实 是否相符。即有无溢缺。现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1 至 2 个月

12、的现金日记账，审查原始凭证。银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。2 、 存货审核证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性抽查局部采购业务文件，追踪其业务关联 抽查局部存货出库业务，追踪其业务关联审查存货管理制度 抽查盘点记录材料的审查材料采购的审查：审查订货合同 审 查材料的验收入库情况 审查材料采购本钱，查看采购本钱的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购本钱是否合法、正确。采购本钱的计算方法是否正确 审查在途材料 审查材料采购的账务处理库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近

13、结账日材料出库的审查对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为3、 应收账款审核 1)证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性检查不相容职责的划分验证期末余额的合理性 抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性 审核坏账损失的账簿记录与相应的手续4、固定资产审核证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用与其计算的 正确性。深入了解固定资产的部控制 验 证固定资产的新增手续 验证固定资产的退废手续 抽验固定资产验收报告 检查固定资产账、卡的设置情况实质性审查固定资产入账价

14、值的审查固定资产增加与减少的审查固定资产折旧的审查固定资产结存的审查( 十一 ) 收入、本钱与费用审核、 主营业务收入审核( 1) 证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性审查销货合同 检查岗位职责的执行 销货制度的执行2) 实质性审查分析检查主营业务收入的变动趋势 将企业的年度主营业务收入与该年度计划数比照了解计划完成程度，与 上年度相比了解其变动趋势。验证主营业务收入的真实性 索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，相互核对 审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和

15、销货合同的审查 审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确 审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进展比照，查明收入的入账金额是否正 确。核实主营业务收入的截止期 般可对决算日前后一周有关收入的记录进展检查、核实，核对有关的发票、运单与其他单据，确认收入截止期是否正确无误销售退回、折让与折扣的审查销货退回的审查 销赏退回的合理性 退回批准手续的性 退 回账务处理的正确性。折扣和折让的审查折扣和折让的合理性 折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性 折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例

16、行手续。2 、 产 品本钱审核证实本钱形成的真实性、合规性、本钱会计处理的正确性、计算的正确性调查了解并描述产品本钱的部控制 审查产品本钱计划 审 查产品本钱管理责任制的执行 审查本钱根底工作实质性审查产品本钱开支围合规性的审查直接材料费的审查直接材料耗用量的审查直接材料计价的审查直接材料费用分配的审查直接人工费的审查审查直接人工费的真实性 审查工资结算的正确性 审查工资分配的正确性 审查职工福利费计提与分配的正确性 审查直接人工费账务处理的正确性制造费用的真实性审查制造费用的真实性 审 查制造费用项目的合规性 审查制造费用会计处理的正确性辅助生产费用的审查审查辅助生产费用的归集 审查辅助生产

17、费用的分配在产品本钱的审查审查在产品结存量 审查在产品的计价方法产成品本钱的审查审查产成品数量 审查产品本钱的计算3、费用审核审核目标证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性部控制了解并描述费用部控制索取并审查费用计划、预算与执行情况 抽取有关凭证、检查费用审批手续 检查费用账户的设置、登记与凭证保管实质性审查分析主要费用的变动趋势 审查费用开支的真实性与合规性 核 查期间费用的截止日期 审查费用会计处理的正确性( 十二 ) 利润审核、 审核目标证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确、 部 控制了解描述利润的部控制 审 查利润计划 审查岗位责任制的执行 查验会计处理程

18、序、 实 质性审查产品销售利润的审查审查产品销售利润的合规性 一一产品销售容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性产品销售本钱计价是否正确：审阅 产成品明细 账、发出商品明细账 等。查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用计划本钱核算时，结转本钱的同时 是否同时结转已售产品应负担产品本钱差异，有无为调节利润而人为多转、少转本钱的现象。销售本钱的结转是否符合配比原那么 审阅“产品销售本钱明细账并与 产成品明细账、“发出商品明细账相核对，检查实现销售收入与结转销售本钱的产品品种、数量、规格与入账时间的一致性，确认是

19、否遵循了收入与本钱、费用相 互配比的原那么，如发现有多转、少转本钱的现象，应扩大审核围。其他销售利润的审查 审查材料销售收入审 查材料销售手续的合规性审查材料销售账务处理的正确性审查材料销售的合法性 审查其他业务支出的真实性审查其他业务支出账务处理的正确性（ 4 ） 营业外收支的审查营业外收入的审查审查营业外收入的合法性 审查营业外收入数额的正确性 审核营业外收入账务处理的正确性营业外支出的审查审查营业外支出的合规性 审查营业外支出数额的正确性 审查营业外支出账务处理的正确性5 ） 利润总额的审查在完成利润形成各组成项目的真实性、合法性和正确性审查的根底上，审阅 本年利润 账户并核对其与相关账户 记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性。6 ） 净利润的审查审查所得税征收围 审查所得税的计税依据 审查所得税率和税额的计算 审查所得税的减免 -审查所得税会计处理（十三）编制财务分析报