商业银行经营管理学第05章商业银行贷款业务原理

1、商业银行经营管理学 （第二版）点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本第5章 商业银行贷款业务原理学习目标通过本章的学习，了解贷款的种类与贷款程序；掌握贷款价格构成与定价方法；掌握借款人信用分析的内容。开篇导读面对着利率市场化、互联网金融、金融托媒等因素的影响，银行业传统的经营模式已经被打破，单纯依靠存贷款利差获利的时代将一去不返，银行业面临着前所未有的挑战。面对来自各个方面挑战，扩大经营范围、调整收入结构、降低运营成本、持续改善客户体验是每家商业银行必须要面对的问题和工作，将会成为未来很长一段时间内银行业经营的新常态。随着数据库

2、和数据挖掘技术发展完善以及数据来源迅速扩展，作为数据密集型行业，银行业将在更广领域和更深层次获得并使用涉及客户方方面面，更加全面、完整、系统的数据，并通过挖掘分析得到过去不可能获得的信息和无法企及的商机。由此可见，金融数据密集但目前尚未充分开发的商业银行大有文章可做，数据和数据应用能力将逐渐成为其战略性资产和核心竞争力的重要体现，对客户营销、产品创新、绩效考核和风险管理等必将发挥日益重要的作用。商业银行经营方式也将从以产品、客户为中心过渡到以数据为中心，数据驱动将成为不可逆转的发展趋势。通过大数据挖掘和分析，银行将由“被动”提供产品向“主动”设计产品转变，由“广泛撒网”营销向“精准制导”营销转

3、变，由“经验依赖”决策向“数据依据”决策转变；银行对客户行为习惯和偏好进行分类汇总，提炼出客户需求信息，将即时或潜在需求的产品和服务有针对性地推送给客户；优化各类营销资源配置，以合适的营销渠道和促销策略对客户实施精准营销；为客户量身打造金融解决方案，推行客户自主定制服务，极大改善客户体验。资料来源：王瑞.基于大数据的零售贷款新常态N/OL.中国经济网，2015-05-22.点评：新常态下，大数据时代，信贷风险防范应有新思路新方法。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.1贷款种类与贷款流程点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本

4、5.1.1 贷款种类1)通知贷款、定期贷款商业银行贷款根据贷款期限划分为通知贷款、定期贷款。(1)通知贷款。也就是活期贷款，是贷款时不确定期限，银行可以随时通知客户归还的贷款。 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类1)通知贷款、定期贷款商业银行贷款根据贷款期限划分为通知贷款、定期贷款。(2)定期贷款。定期贷款是指有固定期限的贷款，一般不提前收回。具体可以分为短期贷款、中期贷款、长期贷款。短期贷款，期限在1年以内(含1年)的贷款，目前主要有3个月、6个月、9个月和1年等类型。短期贷款适于支持借款人对流动资金的短期需要，是

5、银行的主要贷款业务之一。此类贷款适用范围广、借贷频繁，需求时间性强。中期贷款，期限在1年以上，5年(含5年)以下的贷款。技术改造贷款属于中期贷款，贷款期限不超过5年。长期贷款，期限在5年以上(不含5年)的贷款。由基本建设等大型项目贷款和消费贷款构成。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类2)信用贷款、担保贷款和票据贴现 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类2)信用贷款、担保贷款和票据贴现 保证贷款，按担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能

6、偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类2)信用贷款、担保贷款和票据贴现 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类2)信用贷款、担保贷款和票据贴现票据贴现，票据贴现，是贴现持票人将未到期的商业票据转让给贴现金融机构，贴现金融机构在扣除了从贴现之日起，至票据到期之日止的利息之后，将剩余款项付给持票人的资金融通行为。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击

7、添加文本5.1.1 贷款种类3)自营贷款、委托贷款(1)自营贷款，商业银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。(2)委托贷款，由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类4)正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息

8、，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类5)个人贷款、流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷

9、款种类5)个人贷款、流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资 个人贷款，银行向自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。固定资产贷款，是银行向企事业法人或其他组织机构发放的，用于固定资产投资的本外币贷款。项目融资，是贷款人对建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目进行的融资业务。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.1.1 贷款种类6)批发贷款与零售贷款 按照贷款的规模分类，商业银行的贷款可分为批发贷款与零售贷款。批发贷款又称企业贷款，是商业银行对公司客户发放的以经营企业为目的的金额较大的贷款。 零售贷款是消费

10、者贷款，是银行对个人以消费为目的的贷款，包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款、信用卡透支等。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.1.2 贷款流程1)贷款申请 2)贷款调查3)贷款风险评估，确定信用评级 4)贷款审批 5)签订贷款合同 6)贷款发放与贷款支付7)贷后管理8)完善贷款档案管理，做到分段管理、专人负责、按时交接点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.1.2 贷款流程1)贷款申请 (1)客户申请。(2)与客户面谈。(3)借款人主体资格审查。(4)内部受理审核。(

11、5)受理意见反馈。 (6)申请资料准备与初步审查。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.1.2 贷款流程2)贷款调查(1)制订调查计划、确定调查内容提要；(2)与客户沟通；(3)约谈公司客户的相关管理人员；(4)实地查看经营场所、设施和项目，调查借款人的经营管理情况、财务状况；(5)收集与核实其他资料；(6)测算借款人的资金需求量；(7)撰写调查报告。 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.1.2 贷款流程1)贷款申请 (1)客户申请。(2)与客户面谈。(3)借款人主体资格审

12、查。(4)内部受理审核。(5)受理意见反馈。 (6)申请资料准备与初步审查。 5.2 贷款定价原理与方法点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 贷款定价是商业银行根据其经营成本，综合考虑贷款风险、贷款收益等因素，在借贷市场上与借款人协商确定贷款价格的过程。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.1 贷款价格的构成及确定依据1)贷款价格的构成项目(1)贷款利率，包括筹资成本、贷款本身的费用、贷款可能违约的补偿费用、合理的收益目标等。(2)贷款的承诺费用率。 (3)贷款补偿余额比率要求

13、。 (4)隐含价格，即限制性条款，是贷款价格中的非货币性的因素。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.1 贷款价格的构成及确定依据2)影响贷款定价的因素(1)筹资成本。(2)经营贷款相关费用。(3)基准利率。(4)贷款合理预期的目标收益率。(5)贷款风险程度。(6)其他因素。如银行与客户的关系、信贷市场的竞争程度、客户的利益等。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.2 贷款定价方法1)贷款定价的基本方法(1)成本相加定价法根据银行贷款的成本构成以及合理的利润，贷款的价格(

14、利率)是成本与利润的加总。即： 贷款利率=资金的边际成本率+贷款的经营费用率+补偿风险的边际成本率(风险溢价)+银行预计的合理利润率 (5-2)(2)价格领导模型基于基准利率定价法 贷款利率=基准利率+预期利润率+借款人违约风险溢价+贷款期限风险溢价 (5-3)贷款价格=基准利率(包括成本和利润)+风险溢价或期限溢价加数或 贷款价格=基准利率风险溢价乘数 (5-4)点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.2 贷款定价方法1)贷款定价的基本方法(1)成本相加定价法 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击

15、添加文本点击添加文本5.2.2 贷款定价方法2)贷款成本-收益分析 (1) 单笔贷款的成本-收益定价分析。如果是单笔贷款，定价分析的步骤：首先，估算与贷款相关的所有收入；其次，估算银行运用资金净额；最后，估算贷款税前收益率。然后与筹资成本比较，以判断是否足够补偿成本。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.2 贷款定价方法2)贷款成本-收益分析 (2)客户综合账户的成本-利润定价分析。账户总收入账户总成本+目标利润账户总收益=账户总成本+目标利润账户总收益账户总成本+目标利润第一种情形，说明该客户总收入不仅抵补了全部成本，还能能给银行

16、带来超过最低利润目标的利润；第二种情形说明该客户账户收入抵补了成本之后，正好能达到银行既定的目标利润；第三种情形可能有两种原因，或者是总收入小于总成本，该账户亏损，无利润可言，或者是总收入能够大于总成本，但获利水平低于银行目标收益。第三种情形，需要银行对贷款重新定价，来实现银行的目标收益水平。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.2 贷款定价方法2)贷款成本-收益分析 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.2 贷款定价方法2)贷款成本-收益分析 点击添加文本点击添加文本点

17、击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.2.2 贷款定价方法2)贷款成本-收益分析 5.3 公司客户的借款人信用调查分析点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.1 信用分析的信息来源1)进行直接调查 2)进行间接调查 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.2 借款人信用的一般分析1)品格 2)能力 3)资本 4)担保 5)经营环境点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.3 财务分析财务

18、项目分析1)资产负债表项目分析资产负债表是反映企业一定会计日期(月末、季末、年末)财务状况的综合性报表，它反映企业在某一时点上全部资产、负债、所有者权益的规模及其结构。资产负债表的具体格式见表5-4。(1)资产项目分析资产是企业可以有效利用的用货币表示的经济资源。在资产负债表中，按流动性递减的顺序将资产排列为流动资产、长期投资、固定资产、无形递延资产及其他资产。 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.3 财务分析财务项目分析1)资产负债表项目分析(1)资产项目分析 流动资产分析。 可供出售金融资产分析。 固定资产分析。 无形资产分析

19、。 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.3 财务分析财务项目分析1)资产负债表项目分析(2)负债及项目分析负债分析。所有者权益分析。 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.3 财务分析财务项目分析1)资产负债表项目分析2)利润表项目分析银行分析借款人的利润表，首先，应了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性；其次，可采取纵向和横向比较的方法，将利润表中各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企业进行比较，分析收入、利润、成本、费用的增减变化规律、发展趋势；最后，对企

20、业销售收入和利润构成进行分析，了解利润总额的形成过程，掌握借款人主营业务方面的经营水平和盈利能力。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.3 财务分析财务项目分析3)现金流量表项目分析(1)现金流量表的构成与内容。现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资现活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。通过现金流量表， 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本5.3.3 财务分析财务项

21、目分析3)现金流量表项目分析(2)现金流量的分析。首先，了解现金流入量和流入的具体渠道，分析哪类来源增加、哪类来源减少，其增减规律如何，以掌握借款人现金收入主要来自哪类和哪项收入。其次，分析现金流出量及其用向、用途，现金流出量中的各类比例是否合理。再次，分析现金流量净额是多少及发展趋势。 最后，分析净现金流量，判断借款人的还款能力。点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.3.4 财务分析财务比率分析1)流动性比率短期偿债能力分析 (1)流动比率。 (2)速动比率。 (3)现金比率。 点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文

22、本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.3.4 财务分析财务比率分析2)负债比率长期偿债能力分析(1)资产负债率。 资产负债率=负债总额资产总额100%(5-10)(2)负债与所有者权益比率。 负债与所有者权益比率=负债总额所有者权益总额100% (5-11)(3)负债与有形净资产比率。负债与有形净资产比率=负债总额有形净资产100% (5-12)有形净资产=所有者权益-无形及递延资产(4)利息保障倍数。利息保障倍数=(税前利润额+利息费用)利息费用 (5-13)点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.3.4 财务分析财务比率分析3

23、)效率比率营运能力分析(1)总资产周转率。 总资产周转率(次数)=销售净收入总资产平均余额 (5-14)总资产周转天数=计算期天数总资产周转率其中，资产平均余额=(期初总资产余额+期末总资产余额)2销售净收入=销售收入-销售退回-销售折扣(2)固定资产周转率。 固定资产周转率(次数)=年销售收入净额固定资产平均净值 (5-15)固定资产周转天数=计算期天数固定资产周转率其中，固定资产年均净值=(固定资产期初净值+固定资产期末净值)2点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.3.4 财务分析财务比率分析3)效率比率营运能力分析(3)流动资产

24、周转率。 流动资产周转率=销售收入净值流动资产平均余额 (5-16)其中，流动资产平均余额=(期初流动资产余额+期末流动资产余额)2(4)存货周转率。 存货周转率=销售成本存货平均余额 (5-17)存货周转期=(平均存货销售成本)计算期天数或，存货周转期=计算期天数存货周转率其中，平均存货=(期初存货+期末存货)2点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.3.4 财务分析财务比率分析3)效率比率营运能力分析(5)应收账款周转率。 应收账款周转率(次数)=赊销净收入应收账款平均余额 (5-18)应收账款周转天数=(应收账款平均余额赊销净收入

25、)计算期天数或=计算期天数应收账款周转率其中，应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款)2赊销收入净额=销售收入-销售现金收入-销售退回-销售折让扣让点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.3.4 财务分析财务比率分析4)盈利比率获利能力分析(1)销售利润(毛利)率，是借款人的销售毛利润额占主营业务收入的百分比，即：销售毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）主营业务收入100% (5-19)(2)营业利润率，是借款人的营业利润与主营业务收入额的比率，计算公式为：营业利润率=营业利润主营业务收入100% 营业利润=主营业务利润+其他业务利润 (5-20)点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本 5.3.4 财务分析财务比率分析4)盈利比率获利能力分析(3)税前利润率和净利润率。 税前利润率是利润总额和销售收入净额的比率，计算公式为：税前利润率=利润总额主营业务收入净额100% (5-21)净利润率是净利润额占